财政与金融基础知识(一).ppt

1、财政学课程说明：课程说明：1.1.非书后题不能掉以轻心非书后题不能掉以轻心2.2.重复出题需要认真把握重复出题需要认真把握3.3.论述题中的小知识点不能放松论述题中的小知识点不能放松4.4.图形分析题认真理解图形分析题认真理解5.5.理解掌握各个知识点，不能死记硬背理解掌握各个知识点，不能死记硬背6.6.与中国相关的题目，适当把握与中国相关的题目，适当把握第一节第一节 政府与市场政府与市场市场失灵（概念，市场失灵（概念，435435，非书后），非书后）是指市场在资源配置的某些方面是是指市场在资源配置的某些方面是无效率无效率或或缺乏效率缺乏效率的的市场缺陷（概念，市场缺陷（概念，435435，非

2、书后），非书后）指市场机制本身固有的缺陷指市场机制本身固有的缺陷市场失灵与市场缺陷的主要表现（简答，选择，市场失灵与市场缺陷的主要表现（简答，选择，435435）自然垄断自然垄断（由市场自发形成，非行政垄断）由市场自发形成，非行政垄断）外部效应（一个行为外部效应（一个行为主体对其他行为主体产生的影响）主体对其他行为主体产生的影响）公共物品公共物品信息不充分信息不充分收入分配收入分配不公和经济波动不公和经济波动公共物公共物/产品（概念，产品（概念，436436，非书后，非书后，20062006）政府提供的，满足社会公共需要的物品和服务政府提供的，满足社会公共需要的物品和服务 基本特征：非排他性和

3、非竞争性基本特征：非排他性和非竞争性（满足一个条件（满足一个条件的为的为准公共物品准公共物品）第一章第一章 财政职能财政职能准公共物品的提供方（选择，准公共物品的提供方（选择，436436，非书后），非书后）既可由政府部门提供，也可由民间部门提供既可由政府部门提供，也可由民间部门提供免费搭车（概念，免费搭车（概念，436436）不承担任何成本，消费和使用公共物品的行为不承担任何成本，消费和使用公共物品的行为社会公共需要的特征（简答，社会公共需要的特征（简答，436436，20082008）是共同需要，不是人人有份的个人需要的数学加总，是共同需要，不是人人有份的个人需要的数学加总，非加总性非加总

4、性 满足社会公共需要而提供的公共物品消费的无差别，满足社会公共需要而提供的公共物品消费的无差别，非排他性非排他性 满足社会需要的公共物品消费的近似无偿性，满足社会需要的公共物品消费的近似无偿性，非竞争性非竞争性 满足社会公共需要提供的公共物品一般带有外部效应的特征，满足社会公共需要提供的公共物品一般带有外部效应的特征，外外 部效应部效应要由政府解决要由政府解决 满足社会公共需要的物质手段只能来自社会产品的满足社会公共需要的物质手段只能来自社会产品的剩余部分剩余部分（M M）第一章第一章 财政职能财政职能利用无差异曲线寻找部门间最优资源配置（简答，利用无差异曲线寻找部门间最优资源配置（简答，43

5、7437）先画出社会生产可能性曲线，并加以解释先画出社会生产可能性曲线，并加以解释 画出数条（至少三条）社会无差异曲线，并加以解释画出数条（至少三条）社会无差异曲线，并加以解释 找到最优资源配置点，即找到最优资源配置点，即1 1和和2 2的切点的切点 解释实际资源配置点不在最优点时的原因解释实际资源配置点不在最优点时的原因 第一，生产可能性曲线外，无法实现的产量第一，生产可能性曲线外，无法实现的产量 第二，生产可能性曲线内，资源未能有效应用第二，生产可能性曲线内，资源未能有效应用 第三，生产可能性曲线上，资源配置不合理，倾向于公共部门或私第三，生产可能性曲线上，资源配置不合理，倾向于公共部门或

6、私人部门人部门 资源配置点可能发生变化资源配置点可能发生变化 偏离均衡点或者形成新的均衡点偏离均衡点或者形成新的均衡点第一章第一章 财政职能财政职能第二节第二节 财政职能财政职能l财政职能的基本内容（简答，选择财政职能的基本内容（简答，选择，441）资源配置资源配置职能、职能、收入分配收入分配职能、职能、经济稳定经济稳定职能、职能、经济发展经济发展职能职能第一章第一章 财政职能财政职能第三节第三节 政府失灵政府失灵l政府失灵（概念政府失灵（概念，443）指政府的活动或干预措施指政府的活动或干预措施缺乏效率，或政府作出了降低经济效率缺乏效率，或政府作出了降低经济效率 的决策或不能实施改善经济效率

7、的政策的决策或不能实施改善经济效率的政策l政府失灵的主要表现（简答，选择，政府失灵的主要表现（简答，选择，443，非书后）非书后）政府干预导致价格偏离均衡、盲目性、无法灵活应对、影响市场政府干预导致价格偏离均衡、盲目性、无法灵活应对、影响市场 效率、影响市场预期效率、影响市场预期第一章第一章 财政职能财政职能l政府失灵的原因（简答，政府失灵的原因（简答，443）（1 1）政府）政府决策决策无效率：无效率：投票规则的缺陷投票规则的缺陷导致政府决策无效率；导致政府决策无效率；政治市场上政治市场上行为主体动机行为主体动机导致政府决策无效率；导致政府决策无效率；利益集团的存利益集团的存在在导致政府决策

8、无效率导致政府决策无效率 （2 2）政府）政府运转运转无效率：无效率：缺乏竞争缺乏竞争导致无效率。导致无效率。不求有功但求不求有功但求无过、无法评估官员绩效；无过、无法评估官员绩效；缺乏降低成本的激励缺乏降低成本的激励导致无效率。不导致无效率。不计成本扩张导致浪费、垄断地位没有控制成本的激励、垄断地位隐计成本扩张导致浪费、垄断地位没有控制成本的激励、垄断地位隐瞒其真实成本瞒其真实成本 （3 3）政府）政府干预干预无无效率：某种意义上是由寻租行为导致的无效率效率：某种意义上是由寻租行为导致的无效率（寻租行为：通过游说政府获得某种垄断权或特许权，以赚取超常（寻租行为：通过游说政府获得某种垄断权或特

9、许权，以赚取超常利润（租金）的行为。利润（租金）的行为。第一章第一章 财政职能财政职能第第一章一章 历年试题历年试题l2001 2001 公共需要的基本特征（简答公共需要的基本特征（简答，书后，书后）l20042004 寻租行为（名词，书后）寻租行为（名词，书后）l20062006 公共产品（公共产品（名词，非书后名词，非书后）l20082008 公共需要的基本特征（简答公共需要的基本特征（简答，书后，书后）l20142014 财政职能的内容（选择财政职能的内容（选择，书后，书后）第一章第一章 财政职能财政职能第一章第一章 重点掌握内容重点掌握内容自然垄断（自然垄断（435435）公共产品及其

10、特征（公共产品及其特征（436436）免费搭车行为（免费搭车行为（436436）利用无差异曲线分析部门间最优资源配置（利用无差异曲线分析部门间最优资源配置（437 437）政府失灵的概念、表现、原因（政府失灵的概念、表现、原因（442442）第一章第一章 财政职能财政职能l第一节第一节 财政支出分类财政支出分类l财政支出按用途分类（简答，财政支出按用途分类（简答，446446，非书后），非书后）l财政支出按社会总产品价值构成分类（选择，财政支出按社会总产品价值构成分类（选择，446446，非书后），非书后）l 价值构成：补偿性、积累性、消费性；价值构成：补偿性、积累性、消费性；l财政支出按动态

11、在生产分类（选择，财政支出按动态在生产分类（选择，446446，非书后），非书后）l 动态再生产：投资性和消费性动态再生产：投资性和消费性l财政支出按费用类别分类（选择，简答，财政支出按费用类别分类（选择，简答，446446，20082008，20122012）l 经济建设费、社会文教费、国防费、行政管理费、其他支出经济建设费、社会文教费、国防费、行政管理费、其他支出第二章第二章 财政支出规模与结构财政支出规模与结构l按经济性质对财政支出进行分类（概念，选择，按经济性质对财政支出进行分类（概念，选择，447447，20112011）l 购买性支出购买性支出是指政府购买商品和服务的开支，包括购买

12、进行日常政是指政府购买商品和服务的开支，包括购买进行日常政l 务活动所需的或用于国家投资所需的商品和服务的支出，体现的是政务活动所需的或用于国家投资所需的商品和服务的支出，体现的是政府府l 的市场性再分配活动。的市场性再分配活动。l 转移性转移性支出支出是指政府资金无偿、单方面的转移，主要有补助支出、是指政府资金无偿、单方面的转移，主要有补助支出、l 捐赠支出和债务利息支出，它体现的是政府的非市场性再分配活动捐赠支出和债务利息支出，它体现的是政府的非市场性再分配活动。l购买性支出与转移性支出的关系（简答，购买性支出与转移性支出的关系（简答，447447，非书后），非书后）l 购买性支出购买性支

13、出占财政支出比重越大，财政对生产和就业的直接影响就占财政支出比重越大，财政对生产和就业的直接影响就越大。财政执行配置资源的职能就较强。越大。财政执行配置资源的职能就较强。l 转移性支出转移性支出占比重越大，财政对收入分配的直接影响就越大。财政占比重越大，财政对收入分配的直接影响就越大。财政执行收入分配的职能就较强。执行收入分配的职能就较强。第二章第二章 财政支出规模与结构财政支出规模与结构第二节第二节 财政支出规模财政支出规模财政收支比率（概念，财政收支比率（概念，447447，非书后），非书后）财政收入占财政收入占GDPGDP的比率，即财政收入比率；财政支出占的比率，即财政收入比率；财政支出

14、占GDPGDP的比率，即的比率，即财政支出比率。通常后者高于前者财政支出比率。通常后者高于前者衡量财政规模重要指标（选择，简答，衡量财政规模重要指标（选择，简答，447447，非书后），非书后）财政支出比率财政支出比率政府活动扩张论（瓦格纳法则，概念，政府活动扩张论（瓦格纳法则，概念，448448，非书后），非书后）指公共支出的相对增长，可表述为：随着人均收入的提高，财政支出指公共支出的相对增长，可表述为：随着人均收入的提高，财政支出的相对规模也随之提高。政治因素：工业化的相对规模也随之提高。政治因素：工业化-市场化；经济因素：工业市场化；经济因素：工业化化-城市化。城市化。梯度渐进增长论（内

15、外因素论，概念，梯度渐进增长论（内外因素论，概念，449449，非书后），非书后）内在因素通常导致政府支出与经济增长匹配，但外在因素发生变内在因素通常导致政府支出与经济增长匹配，但外在因素发生变 化，政府支出会快速增长且不会下降化，政府支出会快速增长且不会下降第二章第二章 财政支出规模与结构财政支出规模与结构经济发展阶段论（简答，经济发展阶段论（简答，449449，非书后），非书后）早期，财政支出集中于基础设施建设，比重较大；中期，仅为私早期，财政支出集中于基础设施建设，比重较大；中期，仅为私 人投资补充，比重较小；成熟期，集中于服务性支出，比重增大人投资补充，比重较小；成熟期，集中于服务性支

16、出，比重增大官僚行为增长论（简答，官僚行为增长论（简答，449449，非书后），非书后）从机构规模最大化而不是最优产出规模出发，确定预算规模最大化产从机构规模最大化而不是最优产出规模出发，确定预算规模最大化产出，之后用低效率生产技术增加既定产出投入量，从投入与产出两个方向出，之后用低效率生产技术增加既定产出投入量，从投入与产出两个方向迫使财政支出规模增大迫使财政支出规模增大影响财政支出规模因素（选择，简答，影响财政支出规模因素（选择，简答，450450，非书后），非书后）经济经济增长：经济发展水平、经济体制的选择、政府的经济干预政策增长：经济发展水平、经济体制的选择、政府的经济干预政策 政治政治稳定：政局稳定与否、政体结构的行政效率稳定：政局稳定与否、政体结构的行政效率 社会社会和谐：人口状况、文化背景和谐：人口状况、文化背景等等第二章第二章 财政支出规模与结构财政支出规模与结构第三节第三节 财政支出结构财政支出结构财政支出结构的概念（概念，财政支出结构的概念（概念，450450，非书后），非书后）各类财政支出占总支出的比重，也称财政支出构成各类财政支出占总支出的比重，也称财政支出构成