一、国际结算导论.ppt

1、国国 际际 结结 算算International SettlementInternational Settlement2022/11/72第一章第一章 国际结算概述国际结算概述国际结算概述国际结算概述1.国际结算的产生和发展国际结算的产生和发展2.国际支付清算体系国际支付清算体系3.国际结算业务中的银行机构国际结算业务中的银行机构4.2022/11/73ContentsContents国际结算概述国际结算概述 1.国际结算的产生和发展国际结算的产生和发展2.国际支付清算体系国际支付清算体系 3.国际结算业务中的银行机构国际结算业务中的银行机构 4.2022/11/74国际结算的基本问题国际结算

2、的基本问题一、国际结算的含义一、国际结算的含义二、国际结算的分类二、国际结算的分类三、国际结算的研究内容三、国际结算的研究内容四、国际结算的特点四、国际结算的特点2022/11/75一、国际结算的含义一、国际结算的含义v国际结算（International Settlement）是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。范围：国际间范围：国际间原因：原因：商品贸易商品贸易/劳务提供劳务提供/收入收付收入收付/经常转移经常转移国际资本流动国际资本流动角度：商业银行角度：商业银行性质：性质：学科：国际贸易国际金融学科：国际贸易

3、国际金融业务：商业银行中间业务业务：商业银行中间业务/比国内结算业务复杂比国内结算业务复杂2022/11/76国际收支账户国际收支账户货物货物服务服务收入收入经常转移经常转移资本账户资本账户（含资本转移及非生产、非金融资产的收买与放弃）（含资本转移及非生产、非金融资产的收买与放弃）金融账户金融账户（含直接投资、证券投资、其他投资、官方储备）（含直接投资、证券投资、其他投资、官方储备）经常账户经常账户资本与金融账户资本与金融账户错误与遗漏账户错误与遗漏账户2022/11/77比国内结算业务复杂比国内结算业务复杂v本质上是一样的，只在空间上有差别。结算按货币的职能(流通手段、支付手段)分为现金结算

4、和转账结算，按区域分为同城结算，异地结算和国际结算。v使用货币不同，存在汇率风险；v产生国际结算风险的原因复杂；(政治、经济、信用风险)v法律和习惯不同；v国际结算环节多、难度大。2022/11/78二、国际结算的分类二、国际结算的分类国际结算经常项目资本和金融项目贸易收支(有形贸易结算)服务收支(无形贸易结算)收益转移收支对外投资筹资外汇买卖贸易从属费用非贸易从属费用职工报酬投资收益国际贸易结算非贸易结算1.International trade settlement1.International trade settlement国国际贸易结算际贸易结算v是指有形贸易活动(即由商品的进出口)

5、引起的货币收付活动，是国际结算的主要内容。其项目单一，但在国际收支中占有特殊地位，并具有结算方式的多样性。2.International non-trade 2.International non-trade settlementsettlement国际非贸易结算国际非贸易结算 v是指由有形贸易以外的活动(包括国际资本流动、国际资金借贷、技术转让、劳务输出、侨民汇款、捐赠、利润与利息收支、国际旅游、运输、保险、银行业等活动)引起的货币收付活动。它的项目繁多，但结算方式简单，只涉及部分结算方式的内容。2022/11/711三、国际结算的研究内容三、国际结算的研究内容国际结算的研究对象国际结算工具

6、（汇票、本票、支票）国际结算方式（汇付、托收、信用证）国际结算单据（运输单据、保险单据等）国际结算融资担保（如保函、备用证、保理、福费廷）以银行为中心的支付体系系统（如SWIFT系统、CHAPS、CHIPS系统）Domestic Settlement International settlementssettlementInternational Trade SettlementInternational Non-Trade SettlementInstrumentsMethodsDocumentsRulesBill ofExchangeMain methodsOther methodsbas

7、icAdditionalPromissory noteCheckRemittanceLetter of creditCollectionFactoringLetter of guaranteeForfeiting Standby letter of creditInvoiceBill of LadingInsurance documentsPacking listWeight memoCertificate of Original All kinds of CertificatesURGUCPURC国际结算国际结算的教学重点的教学重点v以课堂讲授为主v课程的重点有两个：v一是国际结算方式,即汇

8、款,托收,信用证;v二是国际结算单据.通过案例教学,实训室软件模拟操作,习题练习等办法解决.教学模拟操作软件网站教学模拟操作软件网站v试用网址：vhttp:/ 密码：学号v最终大家会获得一个账号:学号，以便进行实务操作，并且会有模拟操作实训和考试界面。2022/11/718国际结算的特征国际结算的特征按照国际惯例进行国际结算按照国际惯例进行国际结算使用可兑换货币进行国际结算使用可兑换货币进行国际结算实行实行“推定交货推定交货”原理原理商业银行成为结算和融资的中心商业银行成为结算和融资的中心2022/11/719一、按照国际惯例进行国际结算一、按照国际惯例进行国际结算v原因：法律/制度减少交易成

9、本没有各国都普遍遵守的法律国际惯例应运而生v国际惯例：法律上没有明文规定，但为国际所普遍接收的做法。约束力低于法律。国际惯例应具备的条件：在国际范围内被人们反复采用具有明确的、易于被人们接受的内容在国际范围内为人们所公认并对当事人具有约束力2022/11/720常用的几种国际惯例常用的几种国际惯例v国际贸易术语解释通则，2000年/2010年 INCOTERMS 2000/2010v托收统一规则 Uniform Rules for Collections，URC 522v跟单信用证统一规则 Uniform Customs and Practice for Documentary Credits

10、，UCP 600v合约保函统一规则 Uniform Rules for Contract Guarantees，URCG325v银行间偿付办法 Bank-to-bank Reimbursements，URR7252022/11/721国际结算的特征国际结算的特征按照国际惯例进行国际结算按照国际惯例进行国际结算使用可兑换货币进行国际结算使用可兑换货币进行国际结算实行实行“推定交货推定交货”原理原理商业银行成为结算和融资的中心商业银行成为结算和融资的中心2022/11/722二、使用可兑换货币进行国际结算二、使用可兑换货币进行国际结算v可兑换货币：外汇外汇：以外国货币表示的、能用来清算国际收支差额

11、的资产。应具备的条件：自由兑换性该外币资产能与主要国际货币进行自由兑换，即在经常账户和资本账户都可自由兑换；普遍接受性该外币资产在国际经济往来中被各国普遍地接受和使用；可偿性该外币资产是可以保证得到偿付的。2022/11/723货币的可兑换性货币的可兑换性国际货币人民币：有限自由兑换货币人民币：有限自由兑换货币2022/11/724国际标准化货币符号及其应用国际标准化货币符号及其应用v各国使用的货币不同v交易成本较高v国际标准化组织（ISO）：ISO4217三字符货币代码2022/11/725常用的几种货币代码常用的几种货币代码国家或地区货币符号ISO标准代码中国中国人民币元人民币元RMBCN

12、Y香港香港港元港元HK$HKD美国美国美元美元$USD日本日本日元日元JPY德国德国德国马克德国马克DMDEM法国法国法国法郎法国法郎FFFRF欧元区欧元区欧元欧元EUR瑞典瑞典瑞典克朗瑞典克朗SKrSEK瑞士瑞士瑞士法郎瑞士法郎SFCHF英国英国英镑英镑GBP2022/11/726国际结算的特征国际结算的特征按照国际惯例进行国际结算按照国际惯例进行国际结算使用可兑换货币进行国际结算使用可兑换货币进行国际结算实行实行“推定交货推定交货”原理原理商业银行成为结算和融资的中心商业银行成为结算和融资的中心v在国际贸易结算中，普遍实行“推定交货”又称象征性交货，是相对“实物交货”而言的。实质就是货物单

13、据化，以货物单据代表货物所有权。国际贸易结算的实体和依据就是货运单据。v国际结算的单据是指贸易结算中涉及的单据，例如发票、包装单、货运单据、保险单、产地证、函抄与汇票等单据。2022/11/728三、实行三、实行“推定交货推定交货”原理原理v货运单据成为货物的代表v货运单据在一定程度上成为有价证券v只认单据，不认货物v节约了交易成本2022/11/729国际结算的特征国际结算的特征按照国际惯例进行国际结算按照国际惯例进行国际结算使用可兑换货币进行国际结算使用可兑换货币进行国际结算实行实行“推定交货推定交货”原理原理商业银行成为结算和融资的中心商业银行成为结算和融资的中心2022/11/730四

14、、商业银行成为结算和融资的中心四、商业银行成为结算和融资的中心v商业银行的职能：结算中心信贷中心交易中介/信用中介/风险中介/信息中介v结算中心利用商业银行国际间的网络v信贷中心付款交单凭信托收据借货付款交单凭信托收据借货出口打包放款出口打包放款/出口押汇出口押汇保付代理保付代理包买票据包买票据票据贴现票据贴现2022/11/731ContentsContents国际结算概述国际结算概述 1.国际结算的产生和发展国际结算的产生和发展2.国际支付清算体系国际支付清算体系 3.国际标准化货币符号及其应用国际标准化货币符号及其应用 4.2022/11/732一、国际结算的历史演变过程一、国际结算的历

15、史演变过程v背景：国际贸易金融业背景：国际贸易金融业(商业银行商业银行)通讯技术通讯技术从现金结算发展到票据结算从现金结算发展到票据结算（From cash settlement to note settlement）从凭实物结算发展到凭单据结算从凭实物结算发展到凭单据结算（From dealing in goods to dealing in documents）从买卖双方直接结算发展到通过银行结算从买卖双方直接结算发展到通过银行结算（From payment between buyers and sellers to payment effected through foreign exc

16、hange banks）国际结算与贸易融资相结合国际结算与贸易融资相结合2022/11/733从现金结算发展到票据结算从现金结算发展到票据结算v现金结算现金结算：直接用运送金属铸币或条块的方法进：直接用运送金属铸币或条块的方法进行行风险大风险大运费高运费高时间长时间长清点不方便清点不方便票据结算：用代替现金起流通手段、支付手段票据结算：用代替现金起流通手段、支付手段的信用工具来结算国际间的债权债务关系的信用工具来结算国际间的债权债务关系2022/11/736票据结算的三个阶段票据结算的三个阶段v汇兑票据时期：1112世纪，票据仅具有收据和兑换的作用。v市场票据时期：13世纪前后，票据开始有了支付的功能，但必须是到期的票据。v流通票据时期：1617世纪，有了背书制度，使得票据具有信用融资和流通转让功能。2022/11/737从凭实物结算发展到凭单据结算从凭实物结算发展到凭单据结算v货物单据化代表货物所有权（B/L）交单=交货v履约证书化按时（B/L日期）按质（质量证书）按量（数量证书）2022/11/738从直接结算到间接结算从直接结算到间接结算v贸易范围和规模的扩大v银行功能的丰富和完