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1、浅谈我国私营企业医疗保险发展的机遇与挑战论初稿 单位代码:10160编 号:学士学位论文题 目：浅谈我国私营企业医疗保险发展的机遇与挑战 Study on Development of private health insurance 学 院：专 业：年 级：姓 名：指导教师： 内容摘要随着我国民生工程的开展，医疗保险制度改革进一步深化。从全国经济形势看，在国有企业中的职工参保率远高于私营企业员工参保率。相比私营企业经济规模的快速发展，私营企业员工的社会服务性政策发展普及速度相对滞后。私营企业医疗保险面临着急需解决的问题，这也影响了我国经济的健康可持续发展。因此，对我国私营企业医疗保险存在的问

2、题进行分析，针对私营企业医疗保险的问题提出对策建议，对于我国私营企业医疗改革方面的研究具有一定研究意义。本文首先介绍私营企业医疗保险的发展现状与意义，其次针对我国私营企业医疗保险发展存在的主要问题及困境进行深入的剖析，揭示其参保率低、政策法规不完善、监督监管不到位、个人维权难等问题。最后，对我国私营企业医疗保险的健康发展提出相应的对策，如完善法规、加强监督管理、提升宣传力度等，从而将困境转变为我国私营企业医疗保险发展的一次机遇，以提高我国医疗保险制度的完善。关键词医疗保险偿；私营企业；我国Abstract With the development of livelihood projects,

3、 health insurance reform was deepened. From the national economic situation, the rate of insured workers in state-owned enterprises is much higher than private sector employees insurance rates. Compared to the rapid development of private economy of scale, private enterprise employees social service

4、s policy development is lagging behind the rate of adoption. Private health insurance is facing urgent problems, which also affected the healthy and sustainable development of Shenyang economy. Therefore, Shenyang private medical insurance problems of the analysis put forward suggestions for private

5、 medical insurance issues for in Shenyang private healthcare reform has a certain significance.This paper describes the development of private health insurance status quo and significance, and secondly for private medical insurance Shenyang development the main problems and difficulties in-depth ana

6、lysis, which revealed low participation rate, inadequate policies and regulations, supervision and oversight, difficult issues such as personal rights. Finally, the healthy development of Shenyang private health insurance propose appropriate measures, such as improving laws and regulations, strength

7、en supervision and management, enhance the propaganda and so on, so that the dilemma into Shenyang private medical insurance development an opportunity to improve Shenyang improve the medical insurance system.Key wordsMedicare reimbursement; private sector; Shenyang目 录一、引言 1二、私营企业医疗保险的概述 1（一）私营企业医疗保

8、险的发展现状 1三、我国私营企业医疗保险发展存在的主要问题及分析 3（一）员工参保率低 3（二）相关法律政策不完善 5（三）监督管理机制不到位 7（四）医疗保险运行机制不顺畅 8四、解决我国私营企业医疗保险问题的对策 9（一）完善法规及出台实施细则 9（二）加大监管执法力度 11（三）提升各级服务管理水平 12（四）加强宣传力度及提高员工维权意识 13五、结束语 14参考文献 15后 记 16一、引言我国在私营企业医疗保险方面起步较晚，1997 年的全国社会保障体制改革工作座谈会上决定，将社保覆盖面从国有企业职工推向所有企业职工，自此将私营企业也纳入了医疗保障体系。然而经历了 19 年的改革发

9、展，私营企业的医疗保险状况依旧不容乐观，我国现行的医疗保险制度是在计划经济体制时期制定的，还没有完全的实现转型，许多政策规定还存在诸多不足之处。私营企业员工作为我国经济发展的建设者，应有完备的医疗保险制度来维护自身权利，这是医疗保险体系的改革的必然要求。所以了解我国私营企业医疗保险的困境，对寻求其改革途径有着重要意义。二、私营企业医疗保险的概述（一）私营企业医疗保险的发展现状随着改革开放的不断深入，我国私营经济得到了快速发展。数据显示，截至 2013年底，全国共有 1527.84 万户企业，其中私营企业达到 1253.86 万户，相比去年增长15.49%，占总比的 82.07%。我国在私营企业

10、医疗保险方面起步较晚，1997 年的全国社会保障体制改革工作座谈会上决定，将社保覆盖面从国有企业职工推向所有企业职工，自此将私营企业也纳入了医疗保障体系。然而经历了 17 年的改革发展，私营企业的医疗保险状况依旧不容乐观，我国现行的医疗保险制度是在计划经济体制时期制定的，还没有完全的实现转型，许多政策规定还存在诸多不足之处。根据 2012 年全国社会保险情况显示，我国私营企业员工医疗保险参保率仅占 40.2%，这不仅与国有企业相比严重滞后，也与我国私营经济的快速发展不同步。这种问题在我国也普遍存在，私营企业医疗保险面临着各种问题，使得其中大部分员工仍然游离于医疗保险制度的主流框架之外，这直接影

11、响了我国经济的可持续发展。私营企业医疗保险相关制度的发展是推动私营企业又好又快发展的有力保障，是全面建设小康社会和构建和谐社会的需要。我国的发展要求医疗保险体系覆盖包括国有企业员工和私营企业员工在内的所有公民，私营企业员工作为我国经济发展的建设者，应有完备的医疗保险制度来维护自身权利，这是医疗保险体系的改革的必然要求。所以了解我国私营企业医疗保险的困境，对寻求其改革途径有着重要意义。本文重点选取了辽宁市我国私营企业医疗保险发展为对象，对其发展中遇到的问题进行分析，从而解决我国私营企业发展遇到的问题，并提出相应的改善措施，以完善我国私营企业医疗保险的发展。（二）发展私营企业医疗保险的意义私营企业

12、的发展规模不断的扩大，其员工数量及企业规模对社会的影响也极为重大。因此，围绕着私营企业的医疗保险发展进行探讨，对社会的稳定健康发展有着积极促进作用。私营企业员工作为经济发展的建设者，应有完备的医疗保险制度来维护自身权利，解决好这一问题有利于医疗保险体系的改革，是医疗保险制度改革目标的必然要求。本文从我国自身角度出发，经过相关统计报告中研究总结出我国私营企业医疗保险的现状及问题。研究我国私营企业医疗保险困境，并寻找好的建议与对策，对进一步完善我国的医疗保险制度存在着一定的现实研究意义。三、我国私营企业医疗保险发展存在的主要问题及分析我国私营企业医疗保险的困境是指私营企业医疗保险缴费负担重、企业主

13、为员工投保率低、企业员工医疗保险水平低、很大一部分私企员工没有享受到医疗保险待遇等。我国私营企业医疗保险困境的形成有比较复杂的原因，既有政府和社会环境等宏观方面的原因，也有企业主和员工自身微观方面的原因。（一）员工参保率低我国私营企业医疗保险的参保率普遍偏低，相关统计报告中的员工中，企业给予投保的员工仅占总人数的 61.77%。私营企业在招工时不签订劳动合同或是手续不正规的现象普遍存在，在这种不正规的劳资关系下，企业主常常不为员工缴纳或尽量少缴纳社会保险费，力图减少成本以获得更高的利润。相关统计报告中显示，在签订了劳动合同的私营企业中，仅有51.65%的员工表示合同中有医疗保险相关条款，而没有

14、签订合同的员工，企业均没有给予医疗保险的保障。一些私营企业为了留住人才，会为管理人员和高级技术人员交纳参保费，而普通员工则没有这些待遇。有的企业只是发放给员工个人一定数额的工资补贴作为医疗补贴，多数私营企业员工的医疗则毫无保障，而员工自身由于种种原因也没有采取任何动作来改变现状。这些企业员工的身体状况一旦出现问题，不但得不到救助，反而会被企业以无法胜任工作为由辞退,从而陷入没有医疗保障的困境之中。员工参保率较低，首先是由于企业自身的原因降低了员工参保率。私营企业多数是中小企业，与我国大型国有企业相比，起步水平不高，资金力量薄弱，无力承担员工医疗保险费用的支出。大多私营企业主只顾自身利益，想方设

15、法逃避医疗保险费用的额外开销；有些企业主迫于政策的压力不得不参保，但又不想为普通员工全部参保，所以仅为高层管理人员和专业技术人员缴纳医疗保险；有的企业隐瞒、虚报职工人数，逃避医疗保险，或是在员工工资总额上动手脚以达到少缴医保基金的目的。私营企业员工底数难以具体统计。我市私营企业分布面广，涉及行业广泛，很多中小企业初具规模，经营不稳定，资金常常出现问题，而且转向经营也很频繁，应付市场风险能力弱，发展具有不稳定性。因此，要摸清参加医疗保险的从业人员底数，进行具体统计，存在较大难度。企业员工构成复杂。从业人员来自全国各地区；在人员构成上，除了正常的工作人员外，还有部分下岗职工、失业人员、停薪留职人员

16、、退休人员等等。这种复杂的人员构成，为参保带来了困难，也成为部分私营企业主不参加社会保险的理由。同时，私营企业从业人员中有不少兼职人员，存在一人多账户的情况，这些情况给医保经办机构的管理加大了难度。企业员工流动性大。目前，绝大多数流动人员在私营企业就业，由于现阶段我市私营企业用工形式很不规范，随意解雇、辞退员工的现象普遍存在，随意辞职，频繁更换工作的现象也很多。企业也不想为那些频繁流动的员工承担医疗保险义务, 使得一部分频繁流动者游离于医疗保险制度之外，其利益也得不到保障。另一方面，员工自身素质也是导致员工参保率低的因素。私营企业员工普遍缺乏对劳动风险意识，对眼前利益考虑较多，没有意识到医疗保

17、险是自己应得的权益。私营企业员工普遍年龄较小，受教育程度较低，从事的多数为简单技能的劳动，综合素质较低，缺乏医疗保险知识以及相关法律知识，对于医疗保险相关法律法规了解很浅，没有意识到参保的重要作用，参保意识不强，维权意识也不强。一方面，对于一些低技能的劳动者来说，本身工资较低，为了正常维持目前基本的生活，不愿意再用工资来缴纳医疗保险。另一方面，自身工作流动性大的特点，也降低了其参保积极性。许多员工认为参保的必要性不大，或是怀疑医疗保险的预期。（二）相关法律政策不完善我国劳动法第 72 条规定“用人单位和劳动者必须依法参加社会保险，缴纳社会保险费。”该法第 100 条规定：“用人单位无故不缴纳社

18、会保险费的，由劳动行政部门责令其限期缴纳，逾期不缴的，可以加收滞纳金。”国家法律虽然做出了明确规定，但相关统计报告中发现，由于种种原因很多私营企业未能很好执行，对于这种现象法律也没有有效的处罚措施。社会保险法第 23 条规定，城镇所有职工都应当参加职工基本医疗保险，包括机关、事业单位、社会团体和全部私营单位及其员工，社会保险制度具有规范性和强制性的特征，但从目前的情况看，无论是国务院颁布的全国性条例如关于城镇职工基本医疗制度的决定、社会保障费征缴暂行条例,还是地方政府颁发的具体实施细则,如我国颁发的关于城镇企业及其职工参加基本医疗保险若干问题的指导意见，这些法律规范对于私企员工医疗保险权利以及

19、企业的法律责任规定不明晰，缺乏相关配套法规，法律可操作性不强，法规内容笼统。由于医疗保险没有强制的法律实施细则，医疗保险政策的执行缺乏必要的法律保证，拒缴费、逃缴医疗保险基金的行为得不到有力的惩治，医疗保险机制在私营企业中的运行困难重重。医疗保险执法部门没有专项的保险法律做后盾，没有强有力的法律支持,得到被征收的私营企业主和员工的配合便难上加难。法律的不完善，也体现在相关法律规定的约束性较低上。医疗保险制度是社会保险制度的一个重要组成部分，具有强制性，不管国有企业还是私营企业员工均应该享有制度的保障。国家出台了很多相关法律，为保障医疗保险制度的顺利实施提供了法律基础，可实际情况却不尽如人意。从

20、目前情况看，中华人民共和国劳动法、社会保险法、关于城镇职工基本医疗制度的决定、社会保障费征缴暂行条例等法律条款，虽然从劳资关系到制度规则都有明确的规定，但在具体的医疗保险权益问题方面，在政策实施阶段出现了很多问题，这主要是因为缺乏有针对性的医疗保险实施细则，法律可操作性不强。有时政策虽然到位了，但在具体实施阶段出现的问题却没有法律依据去处理，造成了很多困难。再者，医疗保险的监督与管理上的法律法规也不完善，对于不规范的企业没有起到监督和惩罚的作用，医保执行机构实施政策缺少法律的强制力作支持，不具有独立的行政强制力，使得相关工作人员在具体执法中存在很大困难，有法不依的现象依然存在。（三）监督管理机

21、制不到位当前我国对私营企业的政策监督和管理还很不完善，有法不依的现象仍非常严重。当私营企业发展越来越快，逐渐成为就业主要渠道的同时，却没有感到来自政府层面的监督和强制参加医疗保险的压力。我国现行医疗保险制度在缴费和各项待遇等规定上，都是针对那些用人制度相对规范的大型企业，私营企业中中小企业较多，很多企业并没能达到要求。与此同时，私营企业存在招聘过程不完整、手续不健全、不签订劳动合同或是签订劳资权利义务不对等的合同等问题，这些私营企业不规范用工程序，实质上是为了逃避或减少缴纳员工医疗保险费。在政策实施过程中，一些地方政府对当地私营企业实施弹性政策，为了自身的经济利益，不但不能够对其进行有效的监督

22、与管理，而是对逃避参保的现象视而不见，更有甚者竟加以公然袒护。这种状况使有关监管部门无法进行有效地监督和实施调控。而私营企业员工被迫接受这些不平等合同条款，自然也就相应失去获得医疗保险待遇的法律援助。监管机制也体现在缺乏社会监管的参与。现行的医疗保险管理、监督、处罚等工作主要由劳动保障部门的监督机构及受其委托的社会保险经办机构负责，劳动监察机构的监管难以到位，没有建立一套统一的管理体系。劳动保障部门的行政手段缺乏刚性的制约，没有建立起相适应的监管机制，保险经办机构没有直接的处罚权，缺乏行之有效的监控手段，所以难以发挥作用。调查显示，执法部门对私营企业的医疗保险管理基本上处于失控状态，保险机构对

23、不参保的私营企业没有有效的强制性措施予以制约，增加了部分企业主逃避参保的侥幸心理。其次，政府没有充分发挥各种媒体的作用，没有形成强大的社会舆论环境，在现阶段还有些私营企业主认为医疗保险与自己无关，将参保的义务全都归于国家。这种对私营企业医疗保险的宣传不到位，致使私营企业主对医疗保险的认识不到位。在这样的社会环境下，要私营企业主为其所有员工参保确实是件难事，这也就导致了私营企业员工迫于就业压力，不敢直面不平等条约，使自身应得的权益得不到保障。（四）医疗保险运行机制不顺畅相关统计报告中显示，在参保手续问题上，繁杂的手续给人们带来诸多不便，很多企业主和私营企业员工为此放弃参保。医疗保险的缴纳方式上

24、55.32%的员工希望企业代缴，而现实中很多企业却做不到，又没有相关条款去保证职工应有的权利。相关统计报告中数据显示，在医疗保险运行过程中，员工普遍反应报销是最大问题，占总问题数的 50%以上，如报销比率过低，导致保障程度不足；报销手续繁琐不方便，很多员工有报销意愿，因为种种限制条件，手续繁琐，时间过长，而最终放弃；报销范围限制的太窄，很多医疗服务和药品没有列入报销范围，从而降低了保障程度；异地报销结算也很困难，需要提很多手续来申报，基本很难达成报销意愿。与这些问题相对应的是缴费比率过高的问题，这两大点直接导致了 77.87%的员工觉得参保后医疗保障水平没有明显提高，小部分员工甚至觉得水平有了

25、下滑。医疗保险基金运行的条例与员工切身利益密切相关，由于医疗保险运行机制的不顺畅使得很多员工无法得到应得的医疗保障。现行保险制度不完善是导致机制运行不顺畅的主要原因。我国现行的医疗保险制度具体存在很多不足，导致运行中出现诸多问题。首先缴费基数和费率规定过高，对私营企业的成本和利益情况有很大的影响，很多私营企业以各种方式逃避参保，医疗保险制度为维持平衡又不得不提高缴费率，进而陷入费率越来越高的恶性循环。其次，各地区医疗保险体制缺乏关联性，在转接问题上还没有具体的实施办法，在政策细节上还不完善，操作困难。私营企业员工流动性大，各种工作转换频繁，存在短期参保缴费后的衔接问题，加之个人账户机制不健全，

26、出现一人多户的状况，医疗保险关系如何转接至今没有统一的政策。同时医疗保险制度设计复杂，参保和缴费步骤繁琐，复杂的设计和操作使参保者始终难以理解和实际操作，导致普通员工参保难的现象，使得大部分私营企业主和员工认为长时间里只是缴费而享受不到待遇。四、解决我国私营企业医疗保险问题的对策目前，我国私营企业在经济发展中所占的比例越来越大，员工总数逐年增长，如果医疗保险制度不能很好的覆盖这部分人群，会使相当一部分劳动者因无法参与医疗保险而失去医疗保障。面对我国私营企业医疗保险的困境，笔者提出以下几点对策建议:（一）完善法规及出台实施细则目前我国已经颁布的医疗保险方面的法律法规层次较低，缺乏效力。要尽快完善

27、医疗保险的立法，消除现有的适用范围不全面的立法弊端，达到规范医疗服务供给方的管理、约束需求方的行为的目的。 私营企业在医疗保险的参保方面一直处于弱势，参保中所出现的各种不规范行为，虽说对利益的追逐是其主要原因，但更多的是由于私营企业自身的特点和局限性而无力缴纳医疗保险。政府应通过立法，使私营企业医疗保险主体权利义务和职责明晰化。如规范企业的招聘程序；对困难群体再就业的途径和形式做出相应规定；加强法律和政策实施中的强制性；规范和督促就业市场，规范私营企业的用工制度，确保企业与员工签订规范的劳动合同，避免私营企业钻法律的空挡，以便在一定程度上弥补劳动力市场中弱势群体易受侵害的缺陷，依法保障劳动者的

28、福利。 在医疗保障的制度设计上，应对私营企业实行差别化、适度性的原则，出台有针对性的、具体的实施细则，以保障私营企业员工的合法权益。笔者认为：首先，在缴费问题上，缴费费率不应照搬一套模式，应考虑地区、行业、企业规模等不同因素，根据其经济效益来采取不同的缴费费率，有针对性的对应不同的保险待遇。通过适当降低缴费比例和缴费基数，略低于现行的医疗保险的缴费比例，降低准入门滥，将更多的私营企业员工纳入医疗保障体系中来。随着企业的发展，再逐步提高缴费比例和基数。其次，由于私营企业多数是中小企业，资金薄弱，抗风险能力差，对于这些企业，国家应加大政策扶持力度，由政府财政出资补贴医保基金。 政府应通过法律手段强

29、化我国私营企业保险基金的征缴力度，规范医疗保险管理机构的行为；应出台相关的法律法规，使私营企业医疗保险能得到法律的保证和监督，从而促进其在私营企业中规范、稳定和持续的发展，使我国私营企业医疗保险参保率偏低的问题得到改善。全市其它市县也务必尽快制定相关政策措施，做好对接，加快推进医疗保险流转工作。 对于我国私营企业医疗保险的发展，有法律规范的保障是远远不够的，必须出台有针对性的实施细则，对具体问题进行具体分析，结合实际做出合理的调整，才能更适应社会的发展，使其困境得到较好的改善。（二）加大监管执法力度在我国医疗保险的实施过程中，部分私营企业不参保、不缴费、恶意欠费等违法行为的发生，说明了加大执法

30、监督力度的重要性，政府应协调各方力量，保证医疗保险的正常运行。全市各地应尽快对从业人员进行综合培训，加强相关执法人员的综合素质，并定期对各私营企业的参保情况进行抽查。相关管理部门可以加强对私营企业贯彻落实医疗保险情况的相关统计报告中，定期抽查部分有严重违法行为的企业，使私营企业业主逃避参保责任的问题得到改善。同时加大企业主不缴纳医疗保险所应承担的法律后果，以提高责任人的法律意识。只有监管力度的增大，才能使各私营企业主认识到问题的重要性，一定程度上的遏制了逃避参保责任的行为。 同时也要提高参保工作的法制化、规范化的程度，强化执行力度，各个环节都要兼顾到，加大查处力度，严格按照法律的规定对违法的企

31、业进行查处，情节严重者要给予严重处分甚至法律的制裁。总之,对于医疗保险相关的政府部门和执行机构，要明确自身责任，建立严格的考核奖惩制度来提高企业的参保意识，促进其参保。只有有效的监管，才能保障私营企业员工的权益。（三）提升各级服务管理水平医保的管理机构和经办机构要做好服务工作，增强服务意识，并落到实处。一方面要提高业务水平，在全面了解缴费企业和员工基本情况的基础上，不断改进征缴办法，针对不同类型的企业和员工采取灵活多样的征缴方式，尽量规范程序，简化操作，提高服务质量，给参保者以方便。另一方面，医保管理机构应与工商、税务等部门联手，对私营企业的医疗保险费用征缴情况进行严格检查，对逃避参保或不按规

32、定缴费的企业建立黑名单，对屡教不改的企业进行联合管制，给予政策和法律的制裁，以达到规范企业参保行为的目的。医保经办机构应提供免费的政策咨询，为私营企业医疗保险经办方提供相关的法律法规和医疗保险政策，以方便参保方了解相关知识。在服务的过程中也需将经办程序等方面的知识充分告知，为私营企业提供全面的医疗保险事务代理服务，减少企业额外的负担，并与私营企业建立稳定的服务关系，充分发挥政府公共服务平台的作用，为企业提供专业化、规范化的医疗保险经办服务。同时要完善服务设施，建立全国联网的医疗保险系统，使个人在任何时间和地点都能了解自己的参保和缴费情况，同时医疗保险经办机构也可以根据这些信息，随时确认个人缴纳的状态，还要按照个人账户转移的规定做好转移工作，特别是加强劳动者的异地转移工作。（四）加强宣传力度及提高员工维权意识我国各级政府应加强医疗保险的宣传活动，多渠道广泛深入地宣传，通过多角度、多层次宣传与教育，形成全社会重视医疗保险、关心医疗保险的良好舆论氛围。使政府依法行政、企业依法经营，平等对待每个劳动者都享有的医疗保险权益。针