第七章其他国际结算方式.ppt

1、第第 七七 章章 其它国际结算方式其它国际结算方式 通过本章的学习，我们要掌握：通过本章的学习，我们要掌握：保函结算方式的特定和流程保函结算方式的特定和流程保理结算方式的特点和流程保理结算方式的特点和流程福费廷结算方式的特定和流程福费廷结算方式的特定和流程本章教学目的 第一节银行保函第一节银行保函 一、银行保函的概念一、银行保函的概念 二、银行保函的当事人及责任义务二、银行保函的当事人及责任义务 三、银行保函的基本内容三、银行保函的基本内容 五、银行保函的开立方式五、银行保函的开立方式 四、银行保函的种类四、银行保函的种类 六、银行保函的业务程序六、银行保函的业务程序 一、银行保函的概念一、银

2、行保函的概念 银行保函指银行根据申请人的请求，向受益人开立银行保函指银行根据申请人的请求，向受益人开立的担保申请人正常履行合同义务的书面保证文件。的担保申请人正常履行合同义务的书面保证文件。银行保函银行保函 Bank Letter of Guarantee,L/GBank Letter of Guarantee,L/G它是银行有条件承担一定经济责任的契约文件。当申请人它是银行有条件承担一定经济责任的契约文件。当申请人未能履行其所承诺的义务时，银行负有向受益人赔偿经济损未能履行其所承诺的义务时，银行负有向受益人赔偿经济损失的责任。失的责任。银行保函的信用性和灵活性比一般保函更好、更强，因此银行保

3、函的信用性和灵活性比一般保函更好、更强，因此被广泛地应用于国际结算的众多领域中，诸如贸易支付、工被广泛地应用于国际结算的众多领域中，诸如贸易支付、工程承包、租金支付、资金借贷等等。程承包、租金支付、资金借贷等等。二、银行保函的当事人及责任义务二、银行保函的当事人及责任义务、申请人申请人(Applicant/Principal)向担保银行提出申请，要求银行开具保函的一方。向担保银行提出申请，要求银行开具保函的一方。、担保行、担保行(Guarantor Bank)根据申请人的要求，开立保函的银行。根据申请人的要求，开立保函的银行。、受益人、受益人(Beneficiary)接受保函，并有权按保函规定

4、的条款向担保行提出接受保函，并有权按保函规定的条款向担保行提出 索赔的一方。索赔的一方。4、反担保人、反担保人 5、通知人、通知人三、银行保函的基本内容三、银行保函的基本内容.申请人的名称和详细地址；申请人的名称和详细地址；.受益人的名称和详细地址；受益人的名称和详细地址；.担保银行的名称和详细地址；担保银行的名称和详细地址；.保函的通知行的名称和详细地址；保函的通知行的名称和详细地址；.保函的编号及开立保函的日期；保函的编号及开立保函的日期；.保函所依据的合同或标书等协议的号码、日期及事由等；保函所依据的合同或标书等协议的号码、日期及事由等；.保函项下担保行承担的金额（大、小写）保函项下担保

5、行承担的金额（大、小写）.保函的性质；保函的性质；.保函的有效期，即生效期和失效日期；保函的有效期，即生效期和失效日期；10.10.担保行、申请人和受益人的责任和权利；担保行、申请人和受益人的责任和权利；11.11.保函的索赔文件；保函的索赔文件；12.12.保函的仲裁条款；保函的仲裁条款；13.13.其它。其它。四、银行保函的种类四、银行保函的种类（一）出口保函（一）出口保函（二）进口保函（二）进口保函（三）其它类保函（三）其它类保函（一）出口保函（一）出口保函 银行为出口方向进口方开立的书面担保文件。保证出银行为出口方向进口方开立的书面担保文件。保证出口方按合约出口或投标后一定签约或签约后

6、一定履约，口方按合约出口或投标后一定签约或签约后一定履约，否则担保行将赔偿损失。否则担保行将赔偿损失。出口保函出口保函 种类包括：种类包括：投标保函、履约保函、还款保函、投标保函、履约保函、还款保函、留置金保函、质量保函、维修保函。留置金保函、质量保函、维修保函。（二）进口保函（二）进口保函 银行应进口商的要求，向出口商开具的一种书面保证银行应进口商的要求，向出口商开具的一种书面保证文件。保证在出口商交来与规定相符的货运单据时，文件。保证在出口商交来与规定相符的货运单据时，进口商一定履行部分或全部付款义务，否则，将由担进口商一定履行部分或全部付款义务，否则，将由担保行在收到出口商的索赔通知后，

7、负责支付保行在收到出口商的索赔通知后，负责支付进口商应支付而未付的款项给出口商。进口商应支付而未付的款项给出口商。进口保函进口保函 种类包括：种类包括：付款保函、延期付款保函、租赁保函、付款保函、延期付款保函、租赁保函、补偿贸易保函、加工装配保函。补偿贸易保函、加工装配保函。1.1.借款保函借款保函(Loan Guarantee)(Loan Guarantee)2.2.关税保函关税保函(Customs Guarantee)(Customs Guarantee)3.3.透支保函透支保函(overdraft Guarantee)(overdraft Guarantee)（三）其它保函（三）其它保函

8、 五、银行保函开立的方式五、银行保函开立的方式（一）直接开给受益人（一）直接开给受益人（二）通过通知行或转递行通知（二）通过通知行或转递行通知（三）通过转开行转开（三）通过转开行转开是指担保银行应申请人的要求直接将保函开是指担保银行应申请人的要求直接将保函开给受益人，中间不经过其他当事人环节，这给受益人，中间不经过其他当事人环节，这是保函开立方式中最简单、最直接的一种。是保函开立方式中最简单、最直接的一种。（一）直接开给受益人（一）直接开给受益人1、涉及当事人少，关系简单；、涉及当事人少，关系简单；2、受益人接到担保行开来的保函后，无法辨别保函真伪，、受益人接到担保行开来的保函后，无法辨别保函

9、真伪，因此无法保障自身的权利；因此无法保障自身的权利；3、索偿不方便。即使申请人违约，受益人具备索偿条件，、索偿不方便。即使申请人违约，受益人具备索偿条件，但是要求国外担保行进行赔偿有诸多不便。由于受益人的权利但是要求国外担保行进行赔偿有诸多不便。由于受益人的权利不能够得到有效的保证，不愿意接受这种保函，因此在实际业不能够得到有效的保证，不愿意接受这种保函，因此在实际业务中很少用开立。务中很少用开立。申请人担保人受益人直接保函业务程序1、基础合同2 申请3、保函通知行3、保函4通知（二）通过通知行通知（二）通过通知行通知1、真假易辩。这种开立保函的方式较为普遍，因为受益人、真假易辩。这种开立保

10、函的方式较为普遍，因为受益人接到的保函是经过通知行或转递行验明真伪后的保函，他不必接到的保函是经过通知行或转递行验明真伪后的保函，他不必担心保函是伪造的；担心保函是伪造的；2、索赔不便。在该方式下，受益人索偿不方便的问题仍然、索赔不便。在该方式下，受益人索偿不方便的问题仍然存在。受益人只能通过通知行或转递行向担保行索赔。而通知存在。受益人只能通过通知行或转递行向担保行索赔。而通知行或转递行只有转达义务，他们本身不承担任何责任。因此，行或转递行只有转达义务，他们本身不承担任何责任。因此，实际上还是受益人向国外担保行索赔。实际上还是受益人向国外担保行索赔。当受益人只接受本地银行为担保人时，原担当受

11、益人只接受本地银行为担保人时，原担保人要求受益人所在地的一家银行为转开行，保人要求受益人所在地的一家银行为转开行，转开保函给受益人。这样，原担保人变成了转开保函给受益人。这样，原担保人变成了反担保人，而转开行则变成了担保人。反担保人，而转开行则变成了担保人。（三）通过转开行转开（三）通过转开行转开1、转开行是受益人所在地银行，受益人比较了解和信任，、转开行是受益人所在地银行，受益人比较了解和信任，解决了受益人对国外担保行不了解和不信任的问题；解决了受益人对国外担保行不了解和不信任的问题；2、真伪易辩。受益人接到的保函是经过转开行验明真伪后、真伪易辩。受益人接到的保函是经过转开行验明真伪后的保函

12、；的保函；3、索赔方便。受益人与转开行处同一国家或地区，不存在、索赔方便。受益人与转开行处同一国家或地区，不存在语言、风俗习惯、制度和法律方面的差异。以这种方式开立的语言、风俗习惯、制度和法律方面的差异。以这种方式开立的保函，对受益人最为有利。保函，对受益人最为有利。申请人反担保行受益人担保行间接保函业务程序1、基础合同2 申请3、反担保函4保函六、银行保函的业务程序六、银行保函的业务程序（一）申请人向银行申请开立保函（一）申请人向银行申请开立保函（二）担保行审查（二）担保行审查（三）开立保函（三）开立保函（四）保函的修改（四）保函的修改（五）保函的撤消（五）保函的撤消（六）保函的档案管理（六

13、）保函的档案管理（一）申请人向银行申请开立保函（一）申请人向银行申请开立保函 公司或企业等根据业务需要请求银行为其出公司或企业等根据业务需要请求银行为其出具保函时，应填写书面的保函申请书，并按具保函时，应填写书面的保函申请书，并按银行的要求提交项目的有关批准文件、交易银行的要求提交项目的有关批准文件、交易合同副本或招标书副本、反担保文件或财产合同副本或招标书副本、反担保文件或财产抵押书、保函格式等文件。抵押书、保函格式等文件。（二）担保行审查（二）担保行审查 银行出于保护自身利益的考虑，在开立保函银行出于保护自身利益的考虑，在开立保函之前，会对申请人的资信状况、申请人提交之前，会对申请人的资信

14、状况、申请人提交的开立保函的申请书、交易合同副本或招标的开立保函的申请书、交易合同副本或招标书副本、反担保文件或财产抵押书、保函格书副本、反担保文件或财产抵押书、保函格式等逐一进行详尽的审查核实。式等逐一进行详尽的审查核实。第二节备用信用证第二节备用信用证 一、备用信用证的概念一、备用信用证的概念 二、备用信用证的内容二、备用信用证的内容 三、备用信用证与一般信用证的区别三、备用信用证与一般信用证的区别 四、备用信用证与保函的区别四、备用信用证与保函的区别 一、备用信用证的概念一、备用信用证的概念 备用信用证指开证行应开证申请人的要求，向受益人备用信用证指开证行应开证申请人的要求，向受益人开出

15、的、以其自身的银行信用担保开证申请人履行义开出的、以其自身的银行信用担保开证申请人履行义务的保证付款凭证。务的保证付款凭证。备用信用证备用信用证 Standby Letter of CreditStandby Letter of Credit二、备用信用证的内容二、备用信用证的内容 .开证行名称开证行名称.开证日期开证日期.是否可撤销是否可撤销.受益人名称受益人名称.开证申请人名称开证申请人名称.金额金额.规定必须提交的单据、凭证规定必须提交的单据、凭证.有效期有效期.保证条款保证条款1.1.一般信用证仅在受益人提交有关单据证明其已履行基础交易义一般信用证仅在受益人提交有关单据证明其已履行基础

16、交易义务时，开证行才支付信用证项下的款项；备用信用证则是在受益务时，开证行才支付信用证项下的款项；备用信用证则是在受益人提供单据证明债务人未履行基础交易的义务时，开证行才支付人提供单据证明债务人未履行基础交易的义务时，开证行才支付信用证项下的款项。信用证项下的款项。2.2.一般商业信用证开证行愿意按信用证的规定向受益人开出的汇一般商业信用证开证行愿意按信用证的规定向受益人开出的汇票及单据付款，因为这表明买卖双方的基础交易关系正常进行；票及单据付款，因为这表明买卖双方的基础交易关系正常进行；备用信用证的开证行则不希望按信用证的规定向受益人开出的汇备用信用证的开证行则不希望按信用证的规定向受益人开出的汇票及单据付款，因为这表明买卖双方的交易出现了问题。票及单据付款，因为这表明买卖双方的交易出现了问题。3.3.一般商业信用证，总是货物的进口方为开证申请人，以出口方一般商业信用证，总是货物的进口方为开证申请人，以出口方为受益人；而备用信用证的开证申请人与受益人既可以是进口方为受益人；而备用信用证的开证申请人与受益人既可以是进口方也可以是出口方。也可以是出口方。三、备用信用证与一般信用证的区别三