学校财经管理制度制度.docx

1、学校财经管理制度制度财经管理制度 1、财会人员要认真贯彻执行党和国家的财政方针、政策 维护财经纪律 正确进行财务监督 严格执行会计法、严格履行财会人员岗位职责。 2、出纳会计管钱记账 做到账目与现金一致 主管会计只管帐不管 钱 但账目要做到与出纳会计记账一致。 3、学杂费、书本费等凡经相关部门批准并由学校通知收取的费用及勤工俭学支出 必须经学校主管领导审批方可支出。 4、学校经费的支出 以税务发票为准 每张发票必须有经手人、证明人、分管领导、校长、会计签名 并说明用途 方可报账。 5、学校经费开支必须从全局出发 向工作重心倾斜 做到计划开支 各部门的开支 不得突破财经预算计划。 6、出纳会计每

2、月定期向主管校长书面报告财务收支和现金余额情况。 7、财务人员要认真履行上述规定 严格财务手续 遵守财务纪律 对违背上述规定的开支要坚决制止 若玩忽职守 学校将视其情节与后果给予适当的处理和经济处罚。会计档案调阅制度 会计档案是经济活动的历史记录 是总结经验教训 进行决策所需的主要资料 也是检查各种责任事故的重要依据 为加强会计档案管理 特制定会计档案调阅制度如下 1、调阅会计档案 要严格办理手续。非本单位人员调阅会计档案 要有正式介绍信 经会计主管人员或单位领导人批准 方可调阅会计档案。 2、认真做好记录 要详细登记调阅档案名称、调阅日期、调阅人员的姓名和工作单位 调阅理由、归还日期等。 3

3、、调阅人员不得将会计档案携带外出 需要复制的 要经过本单位领导同意。 会计档案保管、销毁制度 为妥善保管会计档案 按规定销毁到期的会计档案 特制定会计档案保管、销毁如下 1、会计档案由财会室统一编造清册 定期交档案室保管。 2、要采取防潮、防虫、防盗措施 装箱入柜 按照规定的保管期限 分别保管。 3、凡属会计档案 都要按规定立卷、装订 不能随意堆放。 4、会计档案 由专人统一编号造册 做到存放有序、查找方便。 5、会计档案销毁 必须严格按保管期限办理 严格审查 不得任意销毁。 6、对销毁的会计档案 要编造“销毁会计档案清册” 报请本单位领导审查批准后 转报上级主管部门审批后 方可销毁。 7、对

4、已经批准销毁的会计档案 应由本科室指定专人 按照会计档案销毁清册进行清点核对 参加监销。 8、会计档案销毁后 经办人和监交人应在“销毁会计档案清册”上签名盖章。食堂财务管理制度 一、食堂所有人员要自觉遵守财务制度 认真执行物价政策 接受上级审计、物价、税务、财政等部门的工作检查。 二、加强现金管理 控制现金借支 现金及时入库 过夜资金不超过500元。 三、做好收据的签发 稽核工作 领用的收据必须加盖公章或私章 及时核对现金收入 及时入帐 及时收回收据存根。 四、把好付款关 手续不合的一律不准付款。凡服务中心的付款必须有采购、验收、保管、主任、主管校长或校长签字 方可报销。未经签字 手续不齐备

5、自作主张发放的 均属违规行为 追究责任。 五、定期核定各经营部门利润和库存盈亏情况 不擅自调整各经营部门的利润和库存盈亏。 六、认真细心工作 不出差错 由于差错所造成的对食堂的损失 则由当事人承担一切责任。 七、对于大宗物品采购必须有三人以上谈价 一般采购必须两个以上 做到货真价实。 八、与学校经费和有价证、物往来 要及时办好收、付结算手续 未收 付 的钱物 追究有关当事人责任。 九、对商店、食堂定期进行盘底清查。杜绝不必要的损失。 十、实行民主理财 互相监督 帐目清楚 日清月结 定期组织有关人员对食堂财务清理、核算、审计。 后勤管理人员工作制度 1、学校通知的到校时间起至学校规定的放假离校时

6、间止为工作时间。 2、工作的地点是指定的办公室或其它指定的地方 未经学校允许不得擅自离开学校。 3、学校或总务处的教师必须参加升旗仪式以及集会。 4、必须遵守学校作息时间 凡集会、开会到岗须提前5分钟到达指定地点。 5、工作期间禁止吸烟、打牌赌博、买码。 6、办公室内须保持安静、干净、禁止工作时间聊天。 7、上班时间、大型集会或其它隆重场合 教师必须穿校服 佩戴校徽。 8、遵守劳动纪律 不从事第二职业采购工作制度 1、爱校如家 精打细算 通盘安排 实行采购申报制度 由当时人或部门提出书面申请 申请采购单应尽量详细写清所需物品的品名、数量、质量、到位时间等要求。 2、成批物质、大宗物质实行采购组

7、集体采购 其他采购必须实行两人以上采购 采购人员应雷厉风行 及时采购供应物质。 3、采购优质物质 不得采购假冒伪劣物质。 4、严格执行货物交验制度和有关督查制度。做到自避嫌疑 廉洁奉公。 5、不在外签单挂帐 与出纳及时结帐 做到帐物两清。物质采购程序规定 1、由申请人填写物质采购申报单。 2、详细填写采购物质的明细 含数量、品种、规格、单价等 。 3、由处室负责人审批分管校长审批校长审批总务处审批。 4、由总务处将审批后的物质采购申报单交学校采购组进行采购。 5、采购员将所购物资交学校保管员签收 并进行物资进入登记 并在发票上签字验收。 6、由保管员通知申请人或申请部门到保管室进行领取 并由领

8、取人签字。财产处理审批制度 1、单位使用期满的固定资产报损与核销 必须经国有资产管理部门审核批准后 扣除资产的残值 核检单位国有资产的存量和固定资产总值。 2、单位固定资产清理报废 必须在备查帐簿中详细记录被清理固 定资产的名称、规格、开始使用日期、清理完毕日期及原价、变价收入和清理费用等资料。 3、器材、设备报损报废 必须申报原因 经后勤处核实后 报校长审核批准执行 并做销账处理。固定资产管理制度 1、为了加强固定资产的管理 提高固定资产的使用效率 防止校有资产的流失 特制定本制度。 2、固定资产是指一般设备单位价值在800元以上 并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产 或者单位价值虽未达

9、到规定的标准 但耐用时间在一年以上的大批同类物资也作为固定资产。 3、我校固定资产分为以下几类 3-1.房屋、建筑物及其附属设施。其中 房屋包括教学用房和非教学用房 建筑物包括道路、围墙、护坡、运动场、水塔、上下水管网、输电线路等 附属设施是指同房屋、建筑物不可分割的 不单独计算的配套设施 包括房屋、建筑物内各种管道、通讯和输电线路及卫生设施等。 3-2.专用设备 如电子电器设备、电教设备、分析测试仪器、医疗仪器、体育器械、交通工具等。 3-3.一般设备 如办公家具、学生课桌椅、床铺、家私等。 3-4.图书 即由学校图书馆统一管理的各类书籍。 3-5.其它类固定资产 是指没有包含在以上各类的固

10、定资产。 4、我校固定资产管理实行实物归口管理和价值管理集中进行的办法 其具体分工如下 4-1.固定资产的管理工作由主管校长和后勤主任直接指导 校产管理员负责管理工作的落实。 4-2.校产管理工作核心内容 4-2-1固定资产的验收、发放、借用及跟踪管理工作 4-2-2固定资产的实物台帐的登记、统计和易耗品的实物台帐的监督审核 4-2-3组织对闲置和不需用固定资产的调配及处理工作 4-2-4固定资产的拆除、报废等签证工作 4-2-5会同财务人员对固定资产进行定期不定期盘点工作。 4-3.各固定资产使用部门负责本部门所用固定资产的日常维护与保养工作。4-4.财务部门负责全校固定资产的价值管理与核算

11、。 5、各固定资产使用部门应将本部门所保管、使用的固定资产的管理、维护责任分解到个人 做到每一台(套)都有明确的责任人。 5-1.固定资产使用部门的职责 5-1-1严格按操作规程和方法进行操作 其中精密贵重设备的使用者必须具有使用能力资格。 5-1-2负责固定资产的日常维护与保养。 5-1-3负责固定资产的原始数据的记录。 5-2使用部门对固定资产的日常维护与保养应达到如下要求 5-2-1安装、放置方面的要求 各种设备器具、仪器仪表应按有关技术规范进行安装和摆放 要尽量满足有关采光、通风、温度、湿度、防震、防火、防盗、防污染等方面的要求。 5-2-2日常维护方面 各使用部门要根据有关技术资料定

12、期对本部门所保管的固定资产进行检查和保养 各种仪器仪表要按有关规定定期进行检查和校正。设备发现故障 整机不能达到技术要求 应停止使用 并于三天内报请有关部门修复。 5-2-3需由学生实习操作的有关设备 带教老师要先向学生讲解操作规程和作示范操作 并随时注意学生的操作过程。 5-3部门间固定资产的临时借用须及时还原 当涉及资产转移时须通知校产部门。 5-4学校每年进行一次全面盘点 若出现盘点资产少于应有账面资产时 由该资产归口责任管理人负责赔偿。 6、财务部门是固定资产价值管理与核算的综合部门 其职如下 6-1负责全校固定资产的各类会计核算。 6-2参与固定资产的出租、承包等经营形式的方案制订

13、并对其执行情况进行监督检查。 6-3参与闲置、不需用和已报废固定资产的处理及其价值鉴定。 7、固定资产的账簿管理体系如下 7-1由财务部门设置固定资产总账和明细分类账。 7-2校产部门分别按使用部门和固定资产单位(台、套)设置固定资产管理台帐。 8、新建、扩建工程竣工交付使用增加固定资产时 必须办理如下手续8-1工程竣工一个月内 由施工单位提出竣工报告 附工程决算单和固定资产明细表 由基建部门组织相关部门进行验收 必要时请工程质量管理部门鉴定。 8-2验收合格 由参加验收单位及监交单位在竣工报告上签证。 8-3校产和财务分别以经验收后的竣工报告和固定资产明细登记有关台帐进行财务处理。 9、购置

14、固定资产按以下程序办理 9-1批量的常规教学设备、生活设施等可由校产部门根据学校计划制定资产配备方案 经主管校长审批后交采购部门进行统一购买。 9-2需添置固定资产的使用部门先填制资产申购单 经校领导审批后再由采购部门进行采购 因特殊原因需临时购置的须在事后补填。9-3资产购回由校产部门进行验收 合格后方可办理入库手续 然后再办理出库 同时与使用部门签订资产管理青任书。 9-4财务部门和校产及使用部门根据出库单登记有关账簿。 11、固定资产报废 要分别情况按以下程序办理 11-1由于使用时间达到或超过规定的使用年限而自然报废和由于技术进步 原固定资产不能继续使用需报废的 由使用部门提出申请 校

15、产部门再组织相关专业人员进行鉴定后 报主管校长审批 11-2因改、扩建工程需拆除的固定资产能转移利用的 尽量利用 不能利用需报废的 由基建部门会同使用部门提出报废申请 报主管校长审批。 11-3因遭受自然灾害或人为事故等原因发生固定资产毁损时 应先由使用部门会同校产查清原因确定责任 并提交事故分析报告和财产损失清单 交财务部门向保险公司索赔或按学校财产物资赔偿制度向有关当事人追赔 确需报废的由使用部门提出报废申请 后勤部门组织鉴定 报主管校长审批。 11-4以上待报废的固定资产经主管校长批准后 由财务部门汇总定期上报学校最高决策机构 然后按最高决策机构批示进行帐务处理。 11-5固定资产报废后

16、 由校产注销使用部门相关校产登记 同时设置已报废固定资产台帐 统一管理 严禁破坏性拆除和随意性堆放。 12、闲置固定资产和已报废固定资产需进行让售时 按以下手续办理 12-1由校产部门按闲置和已报废固定资产提出可出售资产清单 向总务主任提出讨论 再交主管校长审批 由学校最高决策机构提出处理意见。 12-2经批准可出售的固定资产需进行拍卖或竞卖时 由校产部门合同财务部门及有关专业人员确定底价 由主管校长批准后交拍卖或竞卖机构或者由上述单位组成临时拍卖小组进行拍卖。经批准可出售的固定资产不需进行拍卖和零星售小型固定资产 由上述有关人员确定出售价格 由主管校长批准后办理有关出售手续。 12-3财务部

17、门按上述价格收取款项并开具固定资产让售单。 12-4校产部门凭已盖财务收款章的让售单发货 门卫凭上述让售单放行。 12-5财务部门和校产部门凭有关让售证进行会计核算和实物台帐的更新。 13、固定资产每年应进行一次全面清点盘点 固定资产清查盘点工作由校产部门合同财务部门共同组织进行 并由财务编制固定资产清查报告。14、经营用固定资产应按有关规定进行折旧 固定资产折旧由财务统一提取的核算。 15、违反本制度造成固定资产损坏丢失时 按学校财产物资赔偿制度执行 未造成固定资产损失者 按学校相关制度进行处罚。 校产管理制度 1、树立主人翁思想 人人爱护公物。建立实物帐 以帐管物 完善制度 以章管物 明确

18、职责 以人管物。切实加强学校财产管理。 2、各班教、寝室里的一切设备、玻璃、门窗包括到班 登记造册 由各班负责。 3、不许把公共财产私有化 不贪小便宜 严禁私人占用学校财产 教师公有住房领用的一切财产均要登记造册 由教职工负责。学校财物原则上不外借 个人未经学校同意 私自将公物拿出学校除追回原物外 并处以罚款。 4、实物发放 必须履行签字手续。实物领用必须切实招待领用制度。个人领用制度。个人领用的办公用品、借用的仪器 都要按期归还。 5、师生损坏学校财物 关键是加强教育 其次是赔偿损失 故意损坏加倍赔偿 因公损坏 酌情赔偿。 6、实物保管人员一定要明确职责 不要怕麻烦 怕得罪人 怕耗费时间 要

19、严格把关 切实履行有关手续。坚决杜绝“公有财产变成个人私有 不翼而飞” “公共财产是大家的财产 谁都使用 但谁也不负责保管”的两种倾向。因管理不妥造成损失的要进行赔偿。 7、坚决克服和抵制大手大脚浪费行为 避免财产的损坏与流失。 8、学校每期期初期末由总务处牵头 进行两次校产清理与检查 并通报检查情况。 9、学校每年进行一次固定资产清查和盘底。教室管理制度 为了培养学生良好文明习惯的养成 使教室内的公物得到妥善的保管 延长其使用周期 特制订教室管理制度 1、各班教室采用一年度一次的认领使用保管制 即新学年第一学期 由总务处与各班主任办理教室公物认领使用签字手续 学年度结束后 由班主任与总务处办

20、理交还清点手续。 2、各班在教室的使用期间 对教室内所有公物要认真管理 即桌椅、门窗、玻璃、灯具、镜框、撮箕均落实到个人 各负其责。 3、电视机、电脑等“三机一幕”为各教室内的高档物品 班主任负责管理 每次用后安全地拨下插头及信号插头 盖好布罩 并经常清除机体表面灰尘 两周进行清洗一次布罩。 4、凡人为的或丢失、损坏教室内公物者 必须照价赔偿 凡对教室内公物保管无损者 依学校奖惩条例奖励。 5、各教室每天要进行认真的清扫 要求做到地面“五无” 即无纸屑、无污水、无果皮、无痰迹、无杂物 墙面做到“五无” 即无脚印、无字迹、无蛛网、无灰尘、无划痕。 6、教室内的各类用品要按规定的位置摆放整齐。公物

21、损坏赔偿制度 一、学校公物是国家的财产 爱护公物 人人有责 不允许任何人以任何方式毁坏或侵占。凡损坏或侵占的 除照价赔偿外 将视其情节和态度给予适当处理。我校财产、物资实行统一领导、归口管理的原则。即 学校的财产、物资管理由主管校长统一领导 后勤部进行统筹管理 资产管理干事落实管理到各责任人 财务室对学校所有的财产、物资进行价值管理。 二、损坏公物要赔偿 赔偿分为现金、实物两种 也可限期修复。 2本制度所称财产、物资是指学校的固定资产、低值易耗晶 各类材料及其他各种有形资产 包括房屋、建筑物、机器设备、机器仪表、教学 和实验用品(包括实验用动、植物)、文体用品、办公用品、行政用品、工具器具、保

22、安消防器材、图书资料、花草树木、现金及有价证券等。损坏公物赔偿标准下： 1、损坏防盗设施、消防设施按实价赔偿。 2、损坏木门窗玻璃5-10元 块 铝合金窗玻璃50-80元 块 黑板玻璃200元 块。 3、损坏铝合金窗锁扣5元 只。 4、损坏凳子20元 只。 5、刻画课桌凳赔3-5元 处 损坏桌面赔20元 处。6、损坏宿舍内柜橱的 按实价赔偿。 7、损坏床铺的 按实价赔偿。 8、损坏门板的赔偿30-50元 块。 9、损坏水龙头的根据大小赔偿8-15元 只。 10、损坏闸伐根据大小赔偿20-200元 只。 11、损坏水管的 按实价赔偿。 12、损坏开关赔偿10元 只 插座10元 只 调速器25元

23、只 镇流器20元 只。 13、损坏节能灯泡赔偿5元 只 普通灯泡2元 只 电棒管20W 7元 只 30W 9元 只 40W 12元 只。 14、损坏壁灯 吸顶灯 路灯等 按实价赔偿。 15、损坏球类、图书等物品按实价赔偿。 16、贵重物品如照像机、电视机、录像机、计算机、收录机、乐器等 各使用部门应指定专人保管 并制定相应的使用和保养制度 由于使用和保养不当造成损失时 由责任人赔偿。17、损坏花草树木赔偿30元 名贵花木按实价赔偿。 18、玷污或毁坏墙壁、雕塑、亭台、水榭、灯箱、广告、宣传牌等设施 者 视其具体情况赔偿或限期修复 19、损坏实验仪器 设备等 按实价赔偿。 20、损坏其它公物的

24、视具体情况赔偿。 21、故意损坏公物 经教育后仍不改正的。 22、人证、物证俱在 仍无理狡辩的。 三、赔偿者应于当天到后勤办公室办理登记手续 然后到会计室交清赔偿费用 再凭交费凭证到总务办公室申请维修。 四、外来人员损坏公物的 由损坏者本人负责赔偿。若当天赔偿有困难的 交物品抵押金(或由本校师生担保)。 五、以实物赔偿或维修的 原则上在三天之内完成 完成后由后勤人员验收合格者方算赔偿完毕。 六、公物损坏后 查不到责任人的 由所在班级或部门负责赔偿 一经查清 仍由责任人负责赔偿。 七、凡有下列情况之一者 除赔偿外 另由学校给予相应的纪律处分。 八、采购物资 经各验收人员检验查明 应由供货单位负责

25、赔偿的 如残、次、废品 短斤少两的等 在货款未付的情况下 由采购员负责追赔。采购物资在运输途中损坏、丢失 由本校自行运输的 由押车人员和驾驶员共同赔偿 由校外运输机构运输的 由采购员向运输方索赔。采购物资经查明应由保险机构负责赔偿的 由财务室协助采购员向保险机构索赔。 九、本解释权在总务处 未尽事宜 另行补充。17、损坏花草树木赔偿30元 名贵花木按实价赔偿。 18、玷污或毁坏墙壁、雕塑、亭台、水榭、灯箱、广告、宣传牌等设施者 视其具体情况赔偿或限期修复 19、损坏实验仪器 设备等 按实价赔偿。 20、损坏其它公物的 视具体情况赔偿。 21、故意损坏公物 经教育后仍不改正的。 22、人证、物证

26、俱在 仍无理狡辩的。 三、赔偿者应于当天到后勤办公室办理登记手续 然后到会计室交清赔偿费用 再凭交费凭证到总务办公室申请维修。 四、外来人员损坏公物的 由损坏者本人负责赔偿。若当天赔偿有困难的 交物品抵押金(或由本校师生担保)。 五、以实物赔偿或维修的 原则上在三天之内完成 完成后由后勤人员验收合格者方算赔偿完毕。 六、公物损坏后 查不到责任人的 由所在班级或部门负责赔偿 一经查清 仍由责任人负责赔偿。 七、凡有下列情况之一者 除赔偿外 另由学校给予相应的纪律处分。 八、采购物资 经各验收人员检验查明 应由供货单位负责赔偿的 如残、次、废品 短斤少两的等 在货款未付的情况下 由采购员负责追赔。

27、采购物资在运输途中损坏、丢失 由本校自行运输的 由押车人员和驾驶员共同赔偿 由校外运输机构运输的 由采购员向运输方索赔。采购物资经查明应由保险机构负责赔偿的 由财务室协助采购员向保险机构索赔。 九、本解释权在总务处 未尽事宜 另行补充。文体器材偿还及赔偿制度 文体器材属学校公有财产 为规范文体器材的使用 使其更好的服务于教学 特制定本制度。 1、学校统一印制文体器材借还登记卡 一式两份。一份由文体器材管理员保存 一份由借用人员归还物品时保存。 2、借用文体器材 必须首先检查所借文体器材的使用状态是否良好 并认真填写登记卡上的内容。 3、借用文体器材的教师必须按归还时间归还所借物品 由文体管理人

28、员对回收文体器材进行验收、登记。 4、本人所借物品不得转借别人 不准私自带回家里使用 一经发现 学校将严肃处理。 5、外单位人员借用本校文体器材的 必须经分管校长签字后借用。 任何人不得私自将文体器材外借。 6、如因使用不当致使所借文体器材不能正常使用者 须按照价赔偿。 7、对故意损坏文体器材者 除照价赔偿外 另对使用者处以加倍罚款。物品管理若干规定 为了加强学校的物品管理 防止物品的损坏流失 强化内部管理体制 本着服务于教学、管理增效、勤俭办学的原则 对物品管理特制定如下规定 一、购物规定 1、学校的物品购置 必须先报到分管主任处汇总 由分管主任填写购物申报表 然后报分管校长审核 最后再由校

29、长审查批准。 2、校长批准后 由总务处采购办理 重大开支要由两名主任以上人员共同负责 严格执行政府有关物品统一采购的规定。 二、报销规定 1、所有购进物品必须先到总务办公室填写购物登记表 汇总分类后 再由总务处根据物品的类别安排到相关保管人员处登记入库。 2、保管员收到物品后必须及时开据入库单 一式三份 一份保管员保存 一份交总务处保存 一份交校长审核 并作为会计室报帐附单。 3、物品属固定资产的 必须单独开据发票 发票要有固定资产管理员签字 固定资产管理员要及时登记造册 否则 视为手续不全处理。 4、会计在报账、转账前必须验收入库单。 三、使用规定 1、需要使用物品的人员必须先到分管主任处申

30、请 由分管主任批准后 开据出库单 电教、图书由教务处负责 其它物品由总务处处负责 凭出库单到相关保管员处办理借出使用手续后 领取物品。 2、外借物品必须有分管领导同意批准后 到总务办公室办理物品登记外借手续 凭物品外借单由学生科批准、门卫方可放行。 3、保管员必须及时做好登记手续 规范物品管理网络体系。 四、报废规定 1、学校的物品在使用一段时间后不能再继续使用了 或使用中损坏、遗失要及时办理报废手续。 2、报废物品要先向分管主任汇报 由分管主任同意 再填写物品报废申请表 经校长批准后交总务处备案 同时报废的物品要及时交回到原保管员处。 五、本规定自公布之日起执行 解释权在总务处。卫生器材管理

31、制度 1、保健室的医疗器械、卫生材料、被服等各种物品属于学校公有资产 纳入学校资产管理体系 分不同性质按学校固定资产管理办法及低值易耗晶管理办渤进行管理 由校产室编制资产档案 保健室负责日常使用、管理及维护 每学期初、末定期清理、盘点。 2、医疗器械要按操作规程使用 使用人员因操作不当造成损坏的 应照价赔偿。 3、使用后的医疗器械要按规定及时清洗、定期消毒。 4、卫生器械原则上不得外借 如确属需要借用的必须办理有关手续 用后应及时归还 如有损坏照价赔偿。 5、各种物品、器械的报废 要严格按照规定办理相关手续 任何人不得私自占用或以报废名义据为已有。维修申请程序 为了规范学校各项目的维修工作 本着节约、有效的原则 这广大师生提供安全舒适的学习、生活和工作的环境 特制维修程序如下 、各部门申请人需到总务处办公室领取维修申请单。 、