内审计划范本.docx

1、内审计划范本内审计划范本1.内部审核计划表的格式年度内部审核计划表（）年编号：部门月份1.2.3.4.5.6.7.8.9.10.11.12.备注：A：有计划安排的审核。B：重新安排的审核。审核结束后应将内审编号记录在栏内。编制：审批：日期：日期：审核通知书编号：发至部门：发送号：审核性质：审核目的：审核范围：审核依据：安全管理体系审核通知：审核组姓名职务审核组长：成员：被审核部门审核员审核时间被审核部门应准备的资料：签发人/日期：备注：备注：编号与审核实施计划编号相同。使用此通知不方便时，可用电报通知。通知应发给被审部门、审核员所在部门及其它必要的人员。审核实施方案（SMS/SP/013-03

2、）审核实施方案编号：受审部门：审核日期：审核性质：审核目的：审核范围：审核依据：审核组长：审核员：日期时间工作内容审核员接触主要人员编制人：日期：审批人：日期：备注：如可供审核的时间充裕，审核的详细计划可待与受审部门负责人协商确定。编号由两位年度和两位序号组成，如：0108表示2001年度第8份内审计划。该计划由审核组长编制，指定人员批准。指定人员和被审核部门保存此记录3年。不符合规定情况记录编号：受审部门：审核日期：审核报告编号：审核组长：审核员：不符合规定情况的陈述：不符合性质：一般不符合重大不符合相关文件名称/编号：NSM规则相关条款：部门负责人确认：日期纠正措施：计划完成日期：部门负责

3、人：日期：审核员：日期：审核组长：日期：纠正措施完成情况：验证人（签）：日期：备注：序号为两位序号，如03表示本次内审中的第2份“不符合规定情况记录”。指定人员和被审核部门保存此记录3年。审核报告编号：受审部门：审核种类：审核日期：审核目的：审核范围：审核依据：综述：审核结论：附件：审核组成员：审核组长（签）：日期：指定人员（签）：日期：备注：编号与相关的审核实施计划编号相同。附件应包括：全部不符合规定情况记录、审核实施计划，并可以包括证实被审核场所实际情况的其它陈述、证明和照片等。指定人员和被审核部门保存此记录3年。内部审核签到表受审核方首次会议末次会议序号姓名职务序号姓名112233445

4、5661188991010111112121313141415151616审核组2.求内部审计计划书的范文一、审计计划编制简介自年初公司正式成立审计部以来，在上级领导的大力支持下，审计部制定了内部审计相关制度，设立了审计办公室，招聘了审计人员，评估分析了公司经营内控风险，并在此基础上制定出2008年度审计计划，该计划以风险为基础，采用了风险评估、商讨会等方式，确定了本年度内部审计工作目标和审计计划的工作重点，除专项及常规审计任务外，2008年度审计部将以直营销售环节、生产采购供应环节及资产安全性及效益性作为本年度重点审计项目，时亦考虑对员工反映的重点问题进行审计；审计计划中审计项目是基于目前的

5、风险评估，这些项目将受到未来风险评估变化的影响；计划的执行将在目前已有的审计资源上完成，包括一名审计部长，两名审计员（暂缺一人）。二、内部审计工作目标2008年度审计部工作目标将紧紧围绕公司生产经营和管理工作为中心，按照公司制定的年度工作总体思路和主要经营目标，在公司内部为董事会和管理部门提供客观的审计和检查服务，以内部审计条例为使命，确保履行我们的服务与监督职能；我们的目的就是协助董事会建立良好的公司治理机制、并对公司各级管理部门有效履行职责提供审核、意见和建议；审计部2008年的发展目标，将以完善审计部审计制度，强化审计部审计监督与服务职能，逐步扩大审计部的服务范围，重点培养审计专业骨干，

6、并通过内部与外部培训提高审计人员的现代化软件操作水平和业务分析能力，提高业务技能，同时学习引用先进实用的审计方法和审计技巧。三、内部审计项目说明鉴于各单位、各部门实际情况不同，确定的审计项目亦不同，现对其分述如下：1、直营店经营管理审计（1）审计级次：一级（年度重点项目）（2）审计安排：每月（计划表）（3）审计人员数量：3人（4）审计目标：检查直营店销售及资产管理内部控制系统，测定是否遵守已确定的政策、程序、标准及其他内部控制制度，并评价控制的适当性和效果性。（5）审计内容：1、检查销售管理制度是否按规定执行，调查销售的真实性、合规性，是否违反销售制度。2、检查物流管理制度、资产安全管理制度的

7、执行是否到位，测定货品及财产的安全性，帐实是否一致，货品流失是否正常。3、确定工资发放、考勤管理、工服发放及其他收支有无按规定执行，是否公开透明。4、检查各项手工帐及电脑帐务记载的及时性、正确性及完整性。5、对备用金及其经营业务费用支出的合规性、真实性审查。（6）审计程序：略2、生产基地生产管理审计（1）审计级次：一级（年度重点项目）（2）审计安排：依据订货会货品下单时间（3）审计人员数量：4人（含办事处会计2人）（4）审计目标：检查生产基地生产采购运作和内部控制系统，测定是否遵守已确定的政策、程序、标准及其他内部控制制度，并评价控制的适当性、效果性及效益性。（5）审计内容：1、确定商品及重要

8、原辅料采购是否从多个符合条件的供应商那里取得详细的报价单，并确定是否向批准的供应商订货；评价供应商的信誉情况，所提供产品的质量和价格以及能否及时供货。2、确定采购供应主管和职员与批准的供应商之间是否存在潜在利益冲突。3、是否制定采购计划并由授权的主管按采购计划进行审批，是否有书面定单提交，不相容岗位是互分离。4、是否由独立于采购部门的人员对收货数量及质量进行审核5、原辅料出入库记录是否完整，保管是否责任到人。6、是否建立完善的应付账款二级明细帐并定期与供应商及财务部核对。（6）审计程序：略3、采购成本及应付款审计（1）审计级次：一级（年度重点项目）（2）审计安排：每季一次（3）审计人员：2人（

9、4）审计目标：检查采购成本核算的正确性、应付帐款的完整性及真实性，采购合同内容执行情况。（5）审计内容：1、产品成本构成要素的完整性，成本核算的正确性、准确性。2、应付帐款记录的及时性、准确性、真实性。3、核算、付款、记帐、审核流程的合理性、合规性。4、采购合同签定内容的严谨性及合同内容执行情况。5、供应商资料的完整性，对帐单提供的准确性及规范性。（6）审计程序：略4、销售收入及应收款审计（1）审计级次：一级（年度重点项目）（2）审计安排：每季一次（3）审计人员数量：2人（4）审计目标：检查销售成本核算的正确性、应收帐款的完整性及真实性。（5）审计内容：1、销售成本、补帖、返利等核算的正确性、

10、准确性。2、应收帐款记录的及时性、准确性、真实性。3、核算、收款、记帐、审核流程的合理性、合规性。4、加盟商资料的完整性，对帐单提供的准确性及规范性。（6）审计程序：略5、期间费用及其他收支审计（1）审计级次：二级（年度常规项目）（2）审计安排：年终（3）审计人员数量：2人（4）审计目标及内容：检查期间费用发生的合规性、合理性及真实性；其他收支入帐的完整性、准确性及合规性。6、公司总部资产及物流审计（1）审计级次：二级（年度常规审计）（2）审计安排：年中及年终（3）审计人员数量：全体（4）审计目标及内容：检测公司仓库物流内控系。3.求内部审计计划书的范文一、审计计划编制简介自年初公司正式成立审

11、计部以来，在上级领导的大力支持下，审计部制定了内部审计相关制度，设立了审计办公室，招聘了审计人员，评估分析了公司经营内控风险，并在此基础上制定出2008年度审计计划，该计划以风险为基础，采用了风险评估、商讨会等方式，确定了本年度内部审计工作目标和审计计划的工作重点，除专项及常规审计任务外，2008年度审计部将以直营销售环节、生产采购供应环节及资产安全性及效益性作为本年度重点审计项目，时亦考虑对员工反映的重点问题进行审计；审计计划中审计项目是基于目前的风险评估，这些项目将受到未来风险评估变化的影响；计划的执行将在目前已有的审计资源上完成，包括一名审计部长，两名审计员（暂缺一人）。二、内部审计工作

12、目标2008年度审计部工作目标将紧紧围绕公司生产经营和管理工作为中心，按照公司制定的年度工作总体思路和主要经营目标，在公司内部为董事会和管理部门提供客观的审计和检查服务，以内部审计条例为使命，确保履行我们的服务与监督职能；我们的目的就是协助董事会建立良好的公司治理机制、并对公司各级管理部门有效履行职责提供审核、意见和建议；审计部2008年的发展目标，将以完善审计部审计制度，强化审计部审计监督与服务职能，逐步扩大审计部的服务范围，重点培养审计专业骨干，并通过内部与外部培训提高审计人员的现代化软件操作水平和业务分析能力，提高业务技能，同时学习引用先进实用的审计方法和审计技巧。三、内部审计项目说明鉴

13、于各单位、各部门实际情况不同，确定的审计项目亦不同，现对其分述如下：1、直营店经营管理审计（1）审计级次：一级（年度重点项目）（2）审计安排：每月（计划表）（3）审计人员数量：3人（4）审计目标：检查直营店销售及资产管理内部控制系统，测定是否遵守已确定的政策、程序、标准及其他内部控制制度，并评价控制的适当性和效果性。（5）审计内容：1、检查销售管理制度是否按规定执行，调查销售的真实性、合规性，是否违反销售制度。2、检查物流管理制度、资产安全管理制度的执行是否到位，测定货品及财产的安全性，帐实是否一致，货品流失是否正常。3、确定工资发放、考勤管理、工服发放及其他收支有无按规定执行，是否公开透明。

14、4、检查各项手工帐及电脑帐务记载的及时性、正确性及完整性。5、对备用金及其经营业务费用支出的合规性、真实性审查。（6）审计程序：略2、生产基地生产管理审计（1）审计级次：一级（年度重点项目）（2）审计安排：依据订货会货品下单时间（3）审计人员数量：4人（含办事处会计2人）（4）审计目标：检查生产基地生产采购运作和内部控制系统，测定是否遵守已确定的政策、程序、标准及其他内部控制制度，并评价控制的适当性、效果性及效益性。（5）审计内容：1、确定商品及重要原辅料采购是否从多个符合条件的供应商那里取得详细的报价单，并确定是否向批准的供应商订货；评价供应商的信誉情况，所提供产品的质量和价格以及能否及时供

15、货。2、确定采购供应主管和职员与批准的供应商之间是否存在潜在利益冲突。3、是否制定采购计划并由授权的主管按采购计划进行审批，是否有书面定单提交，不相容岗位是互分离。4、是否由独立于采购部门的人员对收货数量及质量进行审核5、原辅料出入库记录是否完整，保管是否责任到人。6、是否建立完善的应付账款二级明细帐并定期与供应商及财务部核对。（6）审计程序：略3、采购成本及应付款审计（1）审计级次：一级（年度重点项目）（2）审计安排：每季一次（3）审计人员：2人（4）审计目标：检查采购成本核算的正确性、应付帐款的完整性及真实性，采购合同内容执行情况。（5）审计内容：1、产品成本构成要素的完整性，成本核算的正

16、确性、准确性。2、应付帐款记录的及时性、准确性、真实性。3、核算、付款、记帐、审核流程的合理性、合规性。4、采购合同签定内容的严谨性及合同内容执行情况。5、供应商资料的完整性，对帐单提供的准确性及规范性。（6）审计程序：略4、销售收入及应收款审计（1）审计级次：一级（年度重点项目）（2）审计安排：每季一次（3）审计人员数量：2人（4）审计目标：检查销售成本核算的正确性、应收帐款的完整性及真实性。（5）审计内容：1、销售成本、补帖、返利等核算的正确性、准确性。2、应收帐款记录的及时性、准确性、真实性。3、核算、收款、记帐、审核流程的合理性、合规性。4、加盟商资料的完整性，对帐单提供的准确性及规范

17、性。（6）审计程序：略5、期间费用及其他收支审计（1）审计级次：二级（年度常规项目）（2）审计安排：年终（3）审计人员数量：2人（4）审计目标及内容：检查期间费用发生的合规性、合理性及真实性；其他收支入帐的完整性、准确性及合规性。6、公司总部资产及物流审计（1）审计级次：二级（年度常规审计）（2）审计安排：年中及年终（3）审计人员数量：全体（4）审计目。4.内部审核计划表的格式年度内部审核计划表（）年编号：部门月份1.2.3.4.5.6.7.8.9.10.11.12.备注：A：有计划安排的审核。B：重新安排的审核。审核结束后应将内审编号记录在栏内。编制：审批：日期：日期：审核通知书编号：发至部

18、门：发送号：审核性质：审核目的：审核范围：审核依据：安全管理体系审核通知：审核组姓名职务审核组长：成员：被审核部门审核员审核时间被审核部门应准备的资料：签发人/日期：备注：备注：编号与审核实施计划编号相同。使用此通知不方便时，可用电报通知。通知应发给被审部门、审核员所在部门及其它必要的人员。审核实施方案（SMS/SP/013-03）审核实施方案编号：受审部门：审核日期：审核性质：审核目的：审核范围：审核依据：审核组长：审核员：日期时间工作内容审核员接触主要人员编制人：日期：审批人：日期：备注：如可供审核的时间充裕，审核的详细计划可待与受审部门负责人协商确定。编号由两位年度和两位序号组成，如：0

19、108表示2001年度第8份内审计划。该计划由审核组长编制，指定人员批准。指定人员和被审核部门保存此记录3年。不符合规定情况记录编号：受审部门：审核日期：审核报告编号：审核组长：审核员：不符合规定情况的陈述：不符合性质：一般不符合重大不符合相关文件名称/编号：NSM规则相关条款：部门负责人确认：日期纠正措施：计划完成日期：部门负责人：日期：审核员：日期：审核组长：日期：纠正措施完成情况：验证人（签）：日期：备注：序号为两位序号，如03表示本次内审中的第2份“不符合规定情况记录”。指定人员和被审核部门保存此记录3年。审核报告编号：受审部门：审核种类：审核日期：审核目的：审核范围：审核依据：综述：

20、审核结论：附件：审核组成员：审核组长（签）：日期：指定人员（签）：日期：备注：编号与相关的审核实施计划编号相同。附件应包括：全部不符合规定情况记录、审核实施计划，并可以包括证实被审核场所实际情况的其它陈述、证明和照片等。指定人员和被审核部门保存此记录3年。内部审核签到表受审核方首次会议末次会议序号姓名职务序号姓名1122334455661188991010111112121313141415151616审核组。5.年度内审计划怎么写,还有审核实施计划,谁能给和范文啊最好是填写1、工作内容：做什么（WHAT）-工作目标、任务。计划应规定出在一定时间内所完成的目标、任务和应达到要求。任务和要求应该

21、具体明确，有的还要定出数量、质量和时间要求。2、工作方法：怎么做（HOW）-采取措施、策略。要明确何时实现目标和完成任务，就必须制定出相应的措施和办法，这是实现计划的保证。措施和方法主要指达到既定目标需要采取什么手段，动员哪些力量与资源，创造什么条件，排除哪些困难等。总之，要根据客观条件，统筹安排，将“怎么做”写得明确具体，切实可行。特别是针对工作总结中存在问题的分析，拟定解决问题的方法。3、工作分工：谁来做（WHO）-工作负责。这是指执行计划的工作程序和时间安排。每项任务，在完成过程中都有阶段性，而每个阶段又有许多环节，它们之间常常是互相交错的。因此，订计划必须胸有全局，妥善安排，哪些先干，

22、哪些后干，应合理安排。而在实施当中，又有轻重缓急之分，哪是重点，哪是一般，也应该明确。在时间安排上，要有总的时限，又要有每个阶段的时间要求，以及人力、物力的安排。这样，使有关单位和人员知道在一定的时间内，一定的条件下，把工作做到什么程度，以便争取主动，有条不紊地协调进行。4、工作进度：什么时间做（WHEN）-完成期限。6.急求一份审计计划和一份审计总结我现在在编制审计报告底稿,目录中网上抄了份，凑合看看吧-审计计划具体审计计划（重大审计项目的子公司、非重大审计项目适用）被审计单位名称：A汽车运输有限公司会计师事务所：B会计师事务所有限公司项目负责人：编制日期：200*年12月15日部门经理：复

23、核日期：200*年12月25日目录一、风险评估程序（一）一般风险评估程序（二）针对特定项目的程序二、了解被审计单位及其环境（不包括内部控制）（一）行业状况、法律环境与监管环境以及其他外部因素（二）被审计单位性质（三）会计政策的选用（四）目标、战略及相关经营风险（五）财务业绩的衡量和评价三、了解内部控制（一）控制环境（二）被审计单位的风险评估过程（三）信息系统与沟通（四）控制活动（五）对控制的监督四、对风险评估及审计计划的讨论五、评估的重大错报风险（一）评估的财务报表层次的重大错报风险（二）评估的认定层次的重大错报风险六、计划的进一步审计程序（一）重要账户或列报的计划总体方案（二）计算机辅助审计

24、技术的应用一、风险评估程序（一）一般评估程序实施的评估程序执行人及日期工作底稿索引1、询问程序2、观察和检查程序3、分析程序1、询问程序被询问人职务询问内容执行人及日期工作底稿索引财务科科长了解企业经营业务2007年12月18日2、观察和检查程序观察对象观察地点或方式执行人及日期工作底稿索引追踪交易会计处理穿行测试3、分析程序分析对象执行人及日期工作底稿索引未审、已审会计报表（二）对特定项目的程序特定项目名称项目内容实施的审计程序执行人及日期工作底稿编号诉讼事项询问、了解关联交易统计（三）评估结论：经询问和了解、本期生产经营正常，完成控股股东制定的生产经营任务。公司主要为控股*提供运输服务。二

25、、了解被审计单位及其环境（不包括内部控制）（一）行业状况、法律环境与监管环境以及其他外部因素了解内容执行人及日期工作底稿索引1、行业状况2、法律环境3、监管环境4、其他外部因素1、行业状况（1）被审计单位所属行业及确定方法：汽车运输（2）行业特征与主要产品或业务类型：主要业务：提供运输服务。由于全部为集团内单位提供服务，没有对外业务，基本不受行业影响。（3）行业近年发展情况及行业内主要生产商或企业、年度销售收入（列示前三名或前五名单位名称）：企业提供服务对象特殊，无比较的意义（4）行业技术特征汽车运输的调度和管理（5）行业对能源的依赖程度、能源供应的制约因素：对能源依赖程度较大，能源成本占成本

26、比例较大，会受能源供应的制约2.法律环境（1）行业对社会环境或公众生活会产生重大影响而政府实施高度监管的说明国家无特殊的监管手段（2）基本的监管法规对运输行业的一些管理要求（如安全、超载超限管理）（3）最近发布的监管法规或监管要求无3.其他外部因素（1）对利率、汇率的敏感程度分析利率和资金供求状况对被审计单位的经营活动不大，主要原因是被审计单位没有银行贷款，没有出口业务和外币业务。（2）对宏观经济调控的敏感程度分析当前的宏观经济处于景气状态，根据集团内部单位运输业务量配置运输车辆。未来几年能够持续现有的发展状况，5.评估结论被审计单位所服务的煤炭行业正处在有利的发展时期，同时不参与外部竞争，不

27、受行业状况的影响，同时法律环境对被审计单位的生产经营活动基本不产生不利的影响。（二）被审计单位的性质了解内容执行人及日期工作底稿索引1、所有权结构2、治理结构3、组织结构4、经营活动5、投资活动6、筹资活动7、诉讼或赔偿1、所有权结构：所有权结构情况*煤炭股份有限公司90%*集团有限责任公司10%实际控制人判断说明*煤炭股份有限公司2、治理结构：（1）治理结构股东会董事会、成员为：*（2）治理层人员的来源*煤炭股份有限公司二人*焦化公司一人3、组织结构：见组织结构图4、经营活动（1）主营业务、主要产品的类型主营业务：汽车货物运输。（2）前二年与本年的收入变动分析变动数据分析2005年度：*元、

28、2006年度*元、2007年*亿元变动原因分析运输量增加、运价增加所致（3）主要的供应商及采购数量、金额分析主要供应商名称供应内容本年度采购金额截止日期*原材料4000万元*社会加油站300万元（4）主要销售客户及销售数量、金额分析主要客户名称销售产。7.一个公司内部管理的基本流程最低0.27元/天开通XX文库会员，可在文库查看完整内容;原发布者：九连山传媒XXXX有限公司内部管理流程1、行政-01会议管理工作流程2、行政-02固定资产管理流程3、行政-03客户招待管理工作流程4、行政-04办公用品/物料管理流程5、行政-05办公设备管理流程6、行政-06文书档案管理流程7、行政-07档案借阅

29、管理流程8、行政-08收文管理工作流程9、行政-09发文管理工作流程10、行政-10名片印刷管理流程11、行政-11宣传物料制作管理流程12、行政-12宣传品/方案设计工作流程13、行政-13印章使用管理流程14、储运-01储运物流管理流程15、储运-02发货配送工作流程16、人事-01组织结构设计工作流程17、人事-02人力资源规划工作流程18、人事-03事档案管理工作流程19、人事-04考勤管理工作流程20、人事-05培训计划管理工作流程21、人事-06员工招聘管理工作流程22、人事-07员工录用管理工作流程23、人事-08员工绩效考核管理工作流程24、人事-09劳动合同管理工作流程25、

30、人事-10员工出差管理工作流程1、会议管理流程编号：行政-01-步骤表/流程图编制日期：2010-12-08此处会议性质为：招商会、展会、联谊会、客户答谢会等大型会议。办公会议流程在“另注”中。另注：公司内部办公会议流程：具体会议管理工作流程图如下：流程图：相关部门综合部相关领导2、固定资产管理流程编号：行政-02-步骤表/流程图8.审计助理实习计划怎么写017年审计助理实习报告为期两周的审计实习结束了，在这段时间里，我学到了很多东西，也认识到了自己的不足感觉受益非浅，以下是我在实习期间对工作的总结以及一些自己的心得体会。首先，我想谈一下实习的意义对学生而言，实习可以使每一个学生有更多的机会尝试不同的工作，扮演不同的社会角色，逐步完成职业化角色的转化，发现自己真实的潜力和兴趣，以奠定良好的事业基础，也为自我成长丰富了阅历，促进整个社会人才资源的优化配置。作为一名学生，我想学习的目的不在于通过结业考试，而是为了获取知识，获取工作技能，换句话说，在学校学习是为了能够适应社会的需要，通过学习保证能够完成将来的工作，为社会作出贡献。然而步出象牙塔步入社会是有很大落差的，能够以进入公司实习来作为缓冲，对我而言是一件幸事，通过实习工作了解到工作的实际需要，使得学习的目的性更明确，得到的效果也相应的更好。其次，我介绍一下我们实习的内容。1、审计方法的运用；其主要目的是通过