1、第第3 3讲讲 风险管理的目标和程序风险管理的目标和程序风险管理目标风险管理目标确定风险管理目标的基础确定风险管理目标的基础 风险管理目标是风险管理单位在不风险管理目标是风险管理单位在不同的风险管理方式之间进行成本收益同的风险管理方式之间进行成本收益分析的结果。分析的结果。l保险金成本保险金成本保险费保险费l保险以外损失的支付保险以外损失的支付未保险财产、人身未保险财产、人身l相关服务、风险控制及其他成本相关服务、风险控制及其他成本第三方管理、手段措施第三方管理、手段措施l财务危机财务危机资金紧张资金紧张风险管理收益风险管理收益+风险管理不存在的损失风险管理不存在的损失 风险管理存在的损失风险
2、管理存在的损失 风险管理成本风险管理成本【例例】某大型造纸厂为了防范火灾进行风险管理,购买了一份免赔某大型造纸厂为了防范火灾进行风险管理,购买了一份免赔额为额为5050万元,保险金额为万元,保险金额为500500万元的保险合同,年保费支出为万元的保险合同,年保费支出为2020万元。假设该厂发生了火灾,实际损失为万元。假设该厂发生了火灾,实际损失为500500万元。则风险管理万元。则风险管理收益为收益为430430万元。万元。确定风险管理目标的原则确定风险管理目标的原则l现实性现实性生产和生活实际需要生产和生活实际需要l明确性明确性规范程序、防止道德风险规范程序、防止道德风险l层次性层次性职位授
3、权、岗位责任职位授权、岗位责任l定量性定量性指标指标风险管理目标的内容风险管理目标的内容l经济合理目标经济合理目标内部控制与保险、风险自留与转移内部控制与保险、风险自留与转移l安全系数目标安全系数目标最低偿付能力等最低偿付能力等l社会责任目标社会责任目标降低社会损失降低社会损失l维持生存目标维持生存目标生产、市场、资金和管理生产、市场、资金和管理l保持连续经营目标保持连续经营目标维修、重建等维修、重建等l稳定收益目标稳定收益目标风险管理资金的收付风险管理资金的收付l履行社会责任目标履行社会责任目标顾客、供应商、税务、政府顾客、供应商、税务、政府损损前前损损后后风险管理的基本程序风险管理的基本程
4、序风险识别风险识别l风险识别是指对风险的风险识别是指对风险的感知感知和和发现发现,有助,有助于于减少减少风险事故的发生,风险事故的发生,l设法识别几种类型的潜在损失风险:设法识别几种类型的潜在损失风险:l财产的物质性损失及额外费用支出财产的物质性损失及额外费用支出l收入损失和营业终端及额外费用支出收入损失和营业终端及额外费用支出l诉讼导致的损失诉讼导致的损失l由于欺诈、犯罪和不忠诚造成的损失由于欺诈、犯罪和不忠诚造成的损失风险衡量风险衡量l风险衡量是指在风险识别的基础上风险衡量是指在风险识别的基础上通过对大量、过去损失资料的通过对大量、过去损失资料的定量定量和定性分析,估测出风险发生的和定性分
5、析,估测出风险发生的概概率率和造成损失的和造成损失的幅度幅度。l损失频率的高低和损失幅度的大小损失频率的高低和损失幅度的大小需要结合考察。需要结合考察。风险评价风险评价l风险评价是指在风险衡量的基础上,对风险评价是指在风险衡量的基础上,对引发风险事故的风险因素进行引发风险事故的风险因素进行综合综合评价,评价,以确定合适的风险管理技术。以确定合适的风险管理技术。选择风险管理技术选择风险管理技术l选择风险管理(控制)技术是指根据风选择风险管理(控制)技术是指根据风险评价的结果选择风险回避、损失控制、险评价的结果选择风险回避、损失控制、风险转移和风险保留。合适的技术可以风险转移和风险保留。合适的技术
6、可以减少事故的发生、降低损失。减少事故的发生、降低损失。风险控制方法风险控制方法风险的类型风险的类型风险的类型风险的类型损失的频率损失的频率损失的频率损失的频率损失的程度损失的程度损失的程度损失的程度风险管理技术选择风险管理技术选择风险管理技术选择风险管理技术选择1 1低低低低小小小小风险保留风险保留风险保留风险保留2 2高高高高小小小小风险保留、超额保险风险保留、超额保险风险保留、超额保险风险保留、超额保险3 3低低低低大大大大保险保险保险保险4 4高高高高大大大大风险回避风险回避风险回避风险回避执行风险管理决策执行风险管理决策l风险管理决策付诸风险管理决策付诸实施实施是风险管是风险管理的重
7、要步骤。理的重要步骤。l不同处理方法:不同处理方法:l整改措施整改措施l设立基金或制定防损计划设立基金或制定防损计划l拟定合同拟定合同l投保投保风险管理效果评价风险管理效果评价l风险管理效果评价的理由:风险管理效果评价的理由:l风险管理过程的动态性风险管理过程的动态性l风险管理决策的正误风险管理决策的正误l风险管理评价标准陈旧风险管理评价标准陈旧风险评价风险评价风险衡量风险衡量选择风险管理技术选择风险管理技术风险管理效果评价风险管理效果评价执行风险管理决策执行风险管理决策风险识别风险识别风险控制方法风险控制方法 投资主体投资主体有意识有意识地放弃风险行为,完全避免特定的损失风险。地放弃风险行为
8、,完全避免特定的损失风险。简单的风险回避是一种最简单的风险回避是一种最消极消极的风险处理办法,因为投资者在放的风险处理办法,因为投资者在放弃风险行为的同时,往往也放弃了潜在的目标弃风险行为的同时,往往也放弃了潜在的目标收益收益。风险回避的一般情况:风险回避的一般情况:投资主体对风险极端厌恶。投资主体对风险极端厌恶。存在可实现同样目标的其他方案,其风险更低。存在可实现同样目标的其他方案,其风险更低。投资主体无能力消除或转移风险。投资主体无能力消除或转移风险。投资主体无能力承担该风险,或承担风险得不到足够的补偿。投资主体无能力承担该风险,或承担风险得不到足够的补偿。风险回避风险回避 不是放弃风险,
9、而是制定计划和采取措施不是放弃风险,而是制定计划和采取措施降低降低损失的可能性损失的可能性或者是或者是减少减少实际损失。控制的阶段包括事前、事中和事后三个阶实际损失。控制的阶段包括事前、事中和事后三个阶段。事前控制的目的主要是为了降低损失的概率,事中和事后的段。事前控制的目的主要是为了降低损失的概率,事中和事后的控制主要是为了减少实际发生的损失。控制主要是为了减少实际发生的损失。损失控制损失控制 通过契约,将让渡人的风险转移给受让人承担的行为。通过通过契约,将让渡人的风险转移给受让人承担的行为。通过风险转移过程有时可大大降低经济主体的风险程度。风险转移的风险转移过程有时可大大降低经济主体的风险
10、程度。风险转移的主要形式是主要形式是合同合同和和保险保险。合同转移。通过签订合同,可以将部分或全部风险转移给一个合同转移。通过签订合同,可以将部分或全部风险转移给一个或多个其他参与者。或多个其他参与者。保险转移。保险是使用最为广泛的风险转移方式。保险转移。保险是使用最为广泛的风险转移方式。风险转移风险转移 即风险承担。也就是说,如果损失发生,经济主体将以当时即风险承担。也就是说,如果损失发生,经济主体将以当时可利用的任何资金进行可利用的任何资金进行支付支付。风险保留包括无计划自留、有计划。风险保留包括无计划自留、有计划自我保险。自我保险。无计划自留。无计划自留。指风险损失发生后从收入中支付,即
11、不是在损失指风险损失发生后从收入中支付,即不是在损失前做出资金安排。当经济主体没有意识到风险并认为损失不会前做出资金安排。当经济主体没有意识到风险并认为损失不会发生时,或将意识到的与风险有关的最大可能损失显著低估时,发生时,或将意识到的与风险有关的最大可能损失显著低估时,就会采用无计划保留方式承担风险。就会采用无计划保留方式承担风险。有计划自我保险。有计划自我保险。指可能的损失发生前,通过做出各种资金安指可能的损失发生前,通过做出各种资金安排以确保损失出现后能及时获得资金以补偿损失。有计划自我排以确保损失出现后能及时获得资金以补偿损失。有计划自我保险主要通过建立风险预留基金的方式来实现。保险主要通过建立风险预留基金的方式来实现。风险保留风险保留返回返回
copyright@ 2008-2022 冰豆网网站版权所有
经营许可证编号:鄂ICP备2022015515号-1