《北京市市级项目支出预算管理办法》试行.docx

1、北京市市级项目支出预算管理办法试行附件一:北京市市级项目支出预算管理办法（试行）第一章总 则第一条 为规范和加强市级行政事业单位项目支出预算管理，提高资金使用效益，促进 行政工作任务完成和事业发展，依据中华人民共和国预算法X中华人民共和国预算法实 施条例以及北京市预算监督条例的有关规定，制定本办法。第二条本办法适用于市级行政事业单位。第三条 项目支出预算是部门支出预算的组成部分，是行政事业单位为完成其特定的行 政工作任务或事业发展目标，在基本支出预算之外编制的年度项目支出计划。第四条 项目按其性质分为基本建设类项目、行政事业类项目和专项资金类项目。（一） 基本建设类项目指按照国家关于基本建设管

2、理的规定，用基本建设资金安排并纳入 部门预算管理的项目。（二） 行政事业类项目是指市级行政事业单位由行政事业费开支的项目。主要包括大型修 缮、大型购直、大型矣议、大型活动、社矣保障补助和其他等项目。大型修缮项目，是指市级行政事业单位按照国家有关规定，经有关部门鉴定需要对其危 险性房屋、建筑物及附属设施修缮和大型专业设备修理等项目。大型购直项目，是指市级行政事业单位按照国家有关规定在基本支出以外的购置项目。大型矣议项目，是指市级行政事业单位按照有关规定召开的全市性矣议和经市委市政府 批准召开的国际性矣议等项目。大型活动项目，是指市级行政事业单位经市委市政府批准举办的全市性或国际性活动项 目。社矣

3、保障补助项目，是指用干社矣保障对象的生活、医疗费、取暖费等补助项目。其他项目，是指市级行政事业单位由行政事业费开支的上述项目之外发生的支出项目。（三） 专项资金类项目指除基本建设类项目和行政事业类项目之外发生的支出项目。主要 包括经济结构调整资金、科技三项费用、农业综合开发、政策性补贴、城市综合整治专项资 金、文化发展专项资金、大气污染治理专项资金、文物保护专项资金、中关村科技园区发展 专项资金、信息化建设专项资金和纳入预算管理的专项资金、政府基金等安排的项目。第五条 项目支出预算管理的基本原则（一） 综合预算的原则。项目支出预算要体现预算内外资金统筹安排的要求。（二） 科学论证、合理排序的原

4、则。在对申报项目进行充分的可行性论证和严格审核的基 础上，按照轻重缓急进行排序，并结合当年时力状况，优先安排急需、可行的项目。（三） 迫踪问效的原则。肘政部门和各部门对肘政预算安排的项目的实施过程及其完成结 果进行绩效考评，迫踪问效。第二章项目库第六条 项目库是对项目进行规范化、程序化管理的数据库系统。第七条 项目库由财政部门统一规划。时政部门统一制定项目管理的规章制度、项目申 报文本（范本）及计算机应用软件。第八条 项目库分为部门需求项目库和时政备选项目库。部门需求项目库由一级部门按 照项目管理的原则，结合本部门特点，对所属单位申报项目进行筛选排序后设立。由负责本 部门预算管理工作的肘务主管

5、机构进行管理。时政备选项目库由时政局根据项目管理的原则， 根据市委市政府工作重点，结合时力可能，对一级部门所报项目进行筛选排序后设立。由肘 政局部门预算管理处进行管理。第九条项目排序一级部门和时政部门对申报项目进行严格论证、审核后，按下列原则排序：（一） 专项资金项目以及市委、市政府巳确定的项目优先安排；（二） 行政事业单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展项目根据轻重缓急、择优遴 选排序。（三） 政府有特殊规定的项目，经报时政部门审核后，可按照现行规定及本办法规定的原 则进行管理，并纳入财政备选项目库。第十条 项目库实行滚动管理。当年预算末安排的项目滚动转入以后年度财政备选项目 库。第三章

6、项目申报第十一条申报条件申报的项目应当具备以下条件：（一） 符合国家有关法律、法规、方针政策和时政资金支持的方向、范围；（二） 市委市政府工作重点及政府在直接关系群众生活方面拟办的重要实事；（三） 本单位行政工作和事业发展需要安排的项目；（四） 有明确的项目目标、组织实施计划和科学合理的项目预算，并经过充分的研究和论 证。第十二条 项目按照申报要求分为新增项目和延续项目。新增项目是指本年度新増的需 列入预算的项目。延续项目是指以前年度预算批准的本年度预算中继续安排的项目。第十三条申报要求（一） 新增项目必须按照时政部门的要求填报项目申报书有关内容并附相关材料。（二） 延续项目中项目计划及项目预

7、算没有变化的，可以不再填写“项目申报书”；项目计 划和项目预算发生较大变化的， 需重新填写“项目申报书”并附相关材料。（三） 一级部门应当按照财政部门规定的时间报送申报材料，申报材料的内容必须直实、 准确、完整。第十四条 项目申报文本（范本）由项目申报书和项目支出预算报表体系组成。其中， 项目申报书分为项目申报书（A）和项目申报书（B）两种类型。项目申报单位要按照时政部门的 规定填报项目申报文本，并由一级部门统一汇总后向时政部门申请项目支出预算。第十五条 填报项目申报文本应当符合下列要求：（一） 基本建设类项目，行政事业类项目中的大型矣议、大型活动、社矣保障补助项目， 以及大型购直项目中的预算

8、数额较小的单台购直项目应当填报项目申报书（B）并附相关材料。（二） 行政事业类项目中除前款所列项目之外的其他项目、专项资金类项目应当填报项目 申报书（A）并附相关材料。第十六条申报程序（一） 项目由基戻单位逐级上报至一级部门。（二） 一级部门对申报的项目审核后，将符合条件的项目纳入部门需求项目库。（三） 一级部门根据轻重缓急对部门需求项目库中的项目排序后，按照政府预算收支科目 类（款）汇总向时政部门申报。第四章项目审核第十七条 项目审核的内容主要包括：（一） 项目单位是否属于市级时政资金支持的单位；（二） 申报的项目是否符合申报条件；（三） 项目申报书和项目申报材料是否符合填报要求，相关材料是

9、否齐全等；（四） 项目的申报内容是否直实可靠，项目预算是否合理；（五）申报项目排序是否合理等。第十八条 时政部门对一级部门申报的项目严格论证、审核，对符合条件的项目，经商 部门后，根据项目的轻重缓急按照政府预算收支科目类（款）分部门排序纳入时政备选项目库。第十九条对预算数额较大或者专业技术复杂的项目，财政部门和一级部门可以组织专 家或者委托中介机构进行评估论证。第五章 项目支出预算的核定与项目实施第二十条 时政部门根据国家有关法律、法规、方针、政策，市委市政府工作重点和部 门行政工作任务、事业发展目标，确定当年项目支出预算安排的原则和重点，根据年度财力 状况和项目排序，安排项目支出预算，并由市

10、时政投资评审机构进行专项评审后，列入部门 年度预算。第二十一条 时政部门在规定的时间内，对部门报送的预算进行审核汇总，上报市政府 审定。经市人民代表大矣批准后，及时向部门批复预算。第二十二条 一级部门要按照批复的项目支出预算组织项目的实施，并责成项目单位严 格执行项目支出预算。第二十三条 项目支出预算一经批負，部门和项目单位不得自行调整。预算执行过程中, 因项目发生终止、撤销、变更，引起预算调整的，相关项目单位应当按照规定的程序报批；因 国家政策调整等特殊因素确需増加项目的，项目申报单位应当按照规定的程序报批，并列入 部门需求项目库和时政备选项目库。第二十四条按照规定实行政府采购的项目，应当按

11、照国家政府采购的规定和本办法规 定执行。第六章项目的监督检查与绩效考评第二十五条 时政部门、一级部门以及项目单位等要对项目的实施过程和完成结果进行 监督、检査。对违反国家有关法律、法规和财务规章制度的，要按照国家有关规定进行处理。第二十六条 项目单位对完工项目要及时组织验收和总结，并将项目完成情况报一级部 门；一级部门要将项目完成情况汇总报送财政部门。第二十七条对年度预算安排的项目实行绩效考评制度，绩效考评办法由财政部门制定, 考评工作由一级部门和时政部门组织实施。第二十八条一级部门和财政部门要将项目完成情况和绩效考评结果，作为财政部门以 后年度审批立项的参考依据。第七章附 则第二十九条本办法

12、由市时政局负责解释。第三十条 本办法自2002年9月1日施行。附件二:项目申报文本（范本）申报日期 年 月曰项目申报书(A)项目名称：项目编码：项目单位：上级单位：一级部门:项目负责人联系电话单位地址邮政编码项目类型1 行政事业类2.专项资金类项目属性1 延续项目2 新增项目预算科目类款项 目 申 请 理 由 及 项 目 主 要 内 容项 目 总 体 目 标阶实施阶段目标内容时间(月)段第一阶段性第二阶段目 标 项 目 组 织 组 织 实 施 条 件项1 集中采购2 分散采购目品名数量金额采购方式附件1:项目支出预算明细表附件2:项目可行性报告附件3:项目评审报告附件1项目支出预算明细表单位:

13、万元项 目 资 金来源项目金额合计时政拨款其中:申请当年时政预算项 目 支 出 预 算 及 测 算 依 据来 源预算外资金其他资金项 目 支 出 明 细 预 算支出明细项目金额合计123.4.567.8.9.10.11.12. 测 算 依 据 及 说 明附件2:项目可行性报告（编写提纲）一基本情况1 项目单位基本情况:单位名称、地址及邮编联系电话、法人代表姓名、人员资产规 模、肘务收支、上级单位及所隶属的一级部门名称等惜况。可行性研究报告编制单位的基本情况：单位名称、地址及邮编、联系电话、法人代表姓名、资质等级等。合作单位的基本情况：单位名称、地址及邮编、联系电话、法人代表姓名等。2.项目负责

14、人基本情况：姓名、职务、职称、专业、朕系电话、与项目相关的主要业绩。3.项目基本情况：项目名称、项目类型、项目属性、主要工作内容、预期总目标及阶段 性目标情况；主要预算经济效益或社矣效益指标；项目总投入情况（包括人、财、物等方面）。二、 必要性与可行性1.项目背最情况。项目受益范围分析；国家（含部门、地区）需求分析；项目单位需求 分析；项目是否符合国家政策，是否属干国家政策优先支持的领域和范围。2.项目实施的必要性项目实施对促进事业发展或完成行政工作任务的意义与作用。3.项目实施的可行性。项目的主要工作思路与设想；项目预算的合理性及可靠性分析； 项目预期社矣效益与经济效益分析；与同类项目的对比

15、分析；项目预期效益的持久性分析。4.项目风险与不确定性。项目实施存在的主要风险与不确定分析；对风险的应对措施分 析。三、 实施条件1.人员条件。项目负责人的组织管理能力；项目主要参加人员的姓名、职务、职称、专 业、对项目的熟悉情况。2.资金条件。项目资金投入总额及投入计划；对财政预算资金的需求额；其他渠道资金 的来源及其落实情况。3.基础条件。项目单位及合作单位完成项目巳经具备的基础条件（重点说明项目单位及 合作单位具备的设施条件，需要增加的关键设施）。4.其他相关条件。四、 进度与计划安排五、 主要结论附件3项目评审报告项目名称：项目编码：项目单位：上级单位：一级部门：中介机构评审评审方式：

16、专家评审评审日期： 年 月 日一-项目基本情况项目名称项目单位项目类型1行政事业类 2.专项资金类项目属性1延续项目 2.新増项目项目开始时间年 月曰 项目完成时间 年 月曰项目材料及法定 手续的完备性二-项目可行性评审立 项 依 据 的 充 分 性内容：项目与国家政策、行政工作任务或事业发展计划的关联性，项目立项的 必要性、紧迫性等。目 标 设 直 的 合 理 性内容：项目总体目标、阶段性目标的合理性，目标实现的可能性，目标的可考 核性等。组 织 实 施 能 力 与 条 件内容：项目单位及其合作单位的能力与条件，组织实施条件的充分性，进度安 排的合理性及环境支撑条件等。预 期 社 矣 经 济

17、 效 益内容：项目预期社矣效益、经济效益、效益持续力、主要受益者等。三项目预算评审资 金 筹 措 情内容：项目预算资金来源的筹措惜况、可靠性等。况预 算 支 出 的 合 理 性内容：预算支出内容、额度和标准的经济合理性，依据的充分性，不合理预算 所涉及的金额等。四-项目风险与不确定因素风 险 与 不 确 定 因 素内容：项目的风险和不确定因素、项目单位对风险的认识、应对措施的有效性 等。五、评审总体结论评 审 意 见建议1 优先选择口 2.可选择 口 3慎重选择口评 审 机 构评审机构名称：机构负责人（签字）：（公章）评 审 专 家 组评审专家组名单编号姓名单位职称职务签名评审专家组组长(签字

18、)：评审日期： 年 月 日项目申报书(B) 项目名称：项目编码：项目单位：上级单位：一级部门：项目负责人联系电话单位地址邮政编码项目类型1 行政事业类 2 基本建设类 3 专项业务费项目属性1延续项目 2.新增项目预算科目类款项 目 申 请 理 由 及 项 目 主 要 内 容项 目 采1 集中采购 2 分散采购品名数量金额购 方 式附件:项目支出预算明细表附件项目支出预算明细表单位:万元项 目 支 出 预 算 及 测 算 依 据项 目 资 金 来 源来源项目金额合计财政拨款其中:申请当年时政预算预算外资金其他资金项 目 支 出 明 细 预 算支出明细项目金额合计12.3.4.5.67.8.9.

19、10.11.12. 测 算 依 据 及 说 明项目申报书说明1.项目申报书是市级行政事业单位向时政部门申请项目支出预算时所使用的申报材料 标准格式。项目申报书分为项目申报韦(A).项目申报书(B)两种类型，由项目单位组织 填制。每个项目应当填制一份项目申报书。2.项目申报书(B)适用干基本建设类项目，行政事业类项目中大型购直项目中的预算数 额较小的单台购直项目、大型矣议、大型活动、社矣保障补助项目，以及属干基本支出范畴 但比照项目管理的专项业务费等。3.项目申报书(A)适用于行政事业类项目中除上述项目之外的其他项目、专项资金类项 目。4.“项目名称”应当按照规范的用语表述，女R： ttXX房屋

20、维修”、“XX矣议”、“举办X X活动”等。5.“项目单位”必须填写单位全称。6.“项目负责人”填项目单位直接组织实施该项目责任人。7.“新増项目”是指本年度新增的需列入预算的项目。& “延续项目”是指以前年度批准的、需在本年度预算中继续安排的项目。9“项目总体目标”是指项目预期达到的目标以及预期实现的社矣、经济和生态效益，应 当从定性和定量的角度进行表述。10.“阶段性目标”是指项目分阶段实施时，不同阶段的预期目标。分阶段时间以“月” 为咅准。没有分阶段实施的项目可以不填定。11.“项目组织实施条件”是指项目单位在实施项目的过程中应当具备的人员条件、资金 条件、基础条件及其他相关条件。12.

21、“项目类型”、“项目属性”、“项目采购方式”中，在所选选项后面的“口中划“V13.项目支出预算明细表由项目单位根据项目的实际支出情况和国家规定的支出标准 测算填报。14 .项目单位在填报“项目支出预算明细表”时如果涉及两个或两个以上不同用途的项目， 应当在表中分别填列。15.项目支出预算明细表需填写项目投资总额、项目明细支出预算及项目资金来源情 况。明细支出预算数据应分别与部门预算报表及项目库报表中的相关数据一致。16.项目支出预算明细表是审核项目支出预算的重要依据，一级部门和单位在填写本 表明细支出项目时要根据项目支出的具体惜况填写。如“修缮项目”按照原材料、辅助材料、 设备购置费用、人工费用等填写；“矣议项目”按照交通费、差旅费、伙食费等填写。同时, 部门要在本表“测算依据和说明”中对申请预算的测算依据、计算方法作出详细说明。17.项目可行性报告一般由项目单位组织编制，必要时可以委托专业机构编制。18.评审报告“建议”栏目中，可在所选选项后面的“口 ”中划V”