财务管理课程实验项目展示.ppt

1、财务管理课程实验财务管理课程实验 项目投、融资设计及财务可行性分析项目投、融资设计及财务可行性分析 团队成员：杨宏团队成员：杨宏 谢美丹谢美丹 代雯代雯 王万云王万云 黄佳佳黄佳佳（1111旅游管理）旅游管理）一一、投资项目、投资项目二、店面选址二、店面选址三、投资分析三、投资分析3.1行业分析3.2市场预测3.3 SWOT分析四、经营范围四、经营范围五、营销策略五、营销策略六、投资估算六、投资估算七、资金来源七、资金来源八、筹资方案的资本成本八、筹资方案的资本成本九、投资决策分析九、投资决策分析9.19.1预计各年收入、费用成本、利润预计各年收入、费用成本、利润9.29.2预计各年现金流量并

2、计算项目的净现值预计各年现金流量并计算项目的净现值9.3.9.3.投资净现值（投资净现值（NPVNPV）十、结束语十、结束语一、投资项目一、投资项目1.1.企业名称：九粥之家企业名称：九粥之家2.2.企业属性：食品餐饮店企业属性：食品餐饮店3.3.业务范围：九类营养粥业务范围：九类营养粥二、店面选址 本店选择开在D3栋学生公寓一楼，主要是考虑到离教学楼和女生宿舍很近，因此本餐厅的主要顾客群为所有女生和住在校内的男生，而刚好女生宿舍离食堂相对较近，因此该地理位置还是比较好的。三、投资分析、投资分析3.13.1行业分析行业分析现代研究表明：食粥具有保健，美容食疗等功效。开粥店可大可小，这是一个投资

3、风险小，本小利大，市场前景可观。3.23.2市场预测市场预测贵州财经大学（新校区）目前全日制在校本科生超过10000人，但日常饮食却仅限于三个食堂，其他餐饮食品单位少之又少，而校内现只有一家主营粥类的食品店，因此新开一家粥店还是很有竞争力的。3.3 SWOT分析分析优势优势（StrengthsStrengths）:本店为解决学校食堂饭菜种类单一提供了更多的饮食选择，并且比食堂更加方便快捷，节约时间。另外，本餐厅还提供电话订餐服务，更容易受到顾客欢迎，并能节省部分人力资源。由于学校食堂有明确的就餐时限，而除了食堂，学校里很少有其他出售早餐、夜宵的餐馆，因此本店则可以抓住这部分因时间差而导致丢失的

4、市场份额，换句话说就是由在就餐点前后的一段时间要就餐的潜在客户群所产生的市场份额。劣势劣势（WeaknessesWeaknesses）由于学校假期是固定的，寒暑假期间的客源会骤降，而寒假期间会比暑期更少，一年中会造成很大一部分的市场空缺，但毕竟还有部分留校学生、附近单位以及打工人员，届时可采取减少生产量，转移服务重点等方式，以改善暑期的经营状况。寒假期间可以考虑修业一个月，以减少不必要的成本支出。机会机会（opportunitiesopportunities）根据据我们的市场调查与分析，本店产品的市场需求是存在的，并具有一定的竞争力。而本团队人员都是学生，所以更能了解顾客需要什么样的产品和服务

5、，从这些方面来看，本店的开业有其必要性，而其市场潜力也是很乐观的。威胁威胁（ThreatsThreats）在学校，学生群体主要是在食堂就餐消费，据我们的调查，校内已开办有另外一家粥店，像主营粥类这样的店面同行复制模式较快，可能会对以后的营业产生较大竞争，而且相对学生创业，其潜在竞争对手的实力可能更为雄厚，因此同行业竞争可能会比较激烈，这是本店开办最大的威胁。四、经营范围五、营销策略五、营销策略1.前期宣传：大规模，高强度，投入较大。制定正确有效的宣传计划，通过广告，传单等方式进行宣传，提高知名度。2.后期宣传：重视已有顾客关系管理，借此进行口碑营销。适时了解市场上产品的成本，制定措施应对各种高

6、价格和成本的增加。六、投资规模估算六、投资规模估算（1 1）营业执照费用（开办费）：）营业执照费用（开办费）：20002000元元（2）固定资产投资规模测算固定资产投资规模测算厨房用具和餐具厨房用具和餐具 共计共计 25002500元元冰箱冰箱 1 1 台台 20002000元元/台台洗手池洗手池1 1台台 100100元元/台台消毒柜消毒柜1 1台台 600600元元/台台包装机包装机1 1台台 300300元元/台台粥炉粥炉 5 5台台 500500元元/台台合计：固定资产投资合计：固定资产投资0.80.8万万（3 3）经营成本费用，每年运营成本测算经营成本费用，每年运营成本测算 1.1.

7、场地租金：场地租金：25000/25000/年（年（2525平方米）平方米）2.2.广告宣传费：广告宣传费：0.050.05万万3.3.店面装修：店面装修：0.50.5万（万（签署两年租房合约，故两年年摊销完，直线法，年摊销额为签署两年租房合约，故两年年摊销完，直线法，年摊销额为25002500元）元）4.4.员工工资：员工工资：8 8万万/年年 厨师厨师2 2名名 25002500元元/月月 帮厨帮厨1 1名名 15001500元元/月月 收银员收银员1 1名名 15001500元元/月月5.5.运作资金：运作资金：0.20.2万元万元6.6.第一年原材料采购费：第一年原材料采购费：4.34

8、.3万万/年年第一年第一年 ：每月原材料采购费：每月原材料采购费：35003500元元塑料杯塑料杯0.050.05元元/个个 1500015000个共个共 750750元元配套吸管配套吸管 5050元元7 7水电费：水电费：0.50.5万元万元/年年8.8.第二年原材料采购费：第二年原材料采购费：5.15.1万万/年年 第二年：每月原材料采购费第二年：每月原材料采购费40004000元元塑料杯塑料杯0.050.05元元/个个 2000020000个共个共 10001000元元 配套吸管配套吸管 100100元元9.9.水电费：水电费：0.60.6万元万元/年年10.10.折旧费用：固定资产按折

9、旧费用：固定资产按2 2年计提折旧，年计提折旧，采取直线法折旧，预留残值定为原值的采取直线法折旧，预留残值定为原值的50%50%（即残值收入为（即残值收入为40004000元）元）即年折旧费即年折旧费=（8000-40008000-4000）/2=2000/2=2000元元七、七、资金来源资金来源：内部筹资：自有资金5万（组成如下）出资人出资人出资额（万出资额（万元）元）所占百分比所占百分比（%）杨宏杨宏1.51.530%30%王万云王万云0.50.510%10%代雯代雯0.50.510%10%谢美丹谢美丹1.51.530%30%黄佳佳黄佳佳1 120%20%八、筹资方案的资本成本：八、筹资方

10、案的资本成本：如果经营者都是用自有资金投资，可按贷如果经营者都是用自有资金投资，可按贷款计算其利息，以此反应筹建费用的全貌。款计算其利息，以此反应筹建费用的全貌。我们查到中国银行、中国工商银行、中国我们查到中国银行、中国工商银行、中国建设银行、中国农业银行一至三年的贷款建设银行、中国农业银行一至三年的贷款利率都是利率都是6.15%6.15%。所以我们以。所以我们以6.15%6.15%来算其来算其利息。餐饮企业按利息。餐饮企业按5%5%的营业税率纳税。的营业税率纳税。则则资本成本率资本成本率=6.15%*=6.15%*（1-5%1-5%）=5.8425%=5.8425%附加：企业每年收入水平估算

11、附加：企业每年收入水平估算预计餐厅开业后，第一年预计餐厅开业后，第一年每日客流量为每日客流量为500500人次，人次，平均每人消费平均每人消费3 3元，则元，则年营业收入年营业收入=500=500（人次）（人次）*3 3（元）（元）*3030（天）（天）*1010（个月）（个月）=450000=450000元元（受寒暑假影响每年只有（受寒暑假影响每年只有1010个月开个月开业，因此计算年收入等按业，因此计算年收入等按1010个月计个月计算）算）。九、投资决策分析九、投资决策分析9.19.1预计各年收入、费用成本、利润预计各年收入、费用成本、利润9.1.19.1.1第一年的收入、费用成本、利润预

12、算第一年的收入、费用成本、利润预算主营业务收入=500*3*30*10=450000元(一个月按30天计算，一年营业时间按10个月算)费用成本=租金+员工工资+广告费+原料采购+水电费+折旧+摊销=25000+80000+500+43000+5000+2000+2500=158000元营业税(餐饮企业上缴营业税按营业收入5%缴纳)=450000*5%=22500元利润=450000-158000-22500=269500元9.1.29.1.2第二年的收入、费用成本、利润预第二年的收入、费用成本、利润预算算主营业务收入=450000*（1+15%）=517500元（根据调查一般粥店第二年的收入比

13、第一年增加15%）费用成本=租金+员工工资+原料采购+水电费+折旧+摊销=25000+80000+51000+6000+2000+2500=166500元营业税=517500*5%=25875元利润=517500-166500-25875=325125元9.29.2 预计各年现金流量并计算该项目的净现值预计各年现金流量并计算该项目的净现值9.2.19.2.1投资项目的营业现金流量投资项目的营业现金流量序号序号年份项目年份项目第一年经济第一年经济效益计算效益计算第二年经济效第二年经济效益计算益计算1 1 销售收入销售收入454551.7551.752 2总成本总成本 15.815.816.651

14、6.653 3付现成本付现成本15.3515.3516.216.24 4营业税营业税2.252.252.58752.58755 5净利润净利润26.9526.9532.512532.51256 6摊销摊销0.250.250.250.257 7折旧折旧0.20.20.20.28 8现金流量现金流量28.1928.19万万34.39534.3959.3.9.3.投资净现值（投资净现值（NPVNPV）NCF0=-1.2万元（0.8万的固定资产+0.2执照费+0.2营运资金）NCF1=（45-15.35-0.2-0.25）（1-5%）+0.2+0.25=28.19万NCF2=（51.75-16.2-0

15、.2-0.25）（1-5%）+0.2+0.2+0.25+0.8*50%=34.395NPV=-1.2+28.19*0.943+34.395*0.890=55.99472万因为净现值为55.9947万元大于0，所以此投资项目可行。我们力求让本校学生能够吃上价格合理，味道正宗的各种粥类，并且能够享受到不同于其它餐厅的优雅的就餐环境，让吃饭也成为一种休闲娱乐。本店主要走中低档价格策略，在食品色、香、味俱全，服务等方面力求尽善尽美，努力给广大学生群体最大限度的享受和心理满足。针对顾客比较价格的心理，将同类食品有意识地分档，形成价格系列，使顾客在比较价格中能迅速找到自己习惯的档次，得到选购“满足”。因此，我们相信我们可以为本校学生等群体的就餐品种多样化和健康饮食做出贡献。十、结束语：结束结束以上就是我们小组展示的全部内容。受知识以上就是我们小组展示的全部内容。受知识能力水平所限，展示过程中难免存在疏漏，能力水平所限，展示过程中难免存在疏漏，还请大家积极批评指正，多谢！还请大家积极批评指正，多谢！