国美电器利润表分析.ppt

1、国美电器国美电器 利润表分析报告利润表分析报告分析构架分析构架Page 21.1.公司基本概况公司基本概况2.2.利润表水平分析利润表水平分析3.3.与苏宁电器利润与苏宁电器利润 表水平分析相对比表水平分析相对比 1.1.公司基本概况公司基本概况Page 3Page 41.1.公司基本概况公司基本概况1 1、公司法定中文名称：、公司法定中文名称：国美电器控股有限公司国美电器控股有限公司2 2、中文名称缩写：国美电器、中文名称缩写：国美电器3 3、成立时间：、成立时间：19871987年年1 1月月1 1日日4 4、董事长：陈晓、董事长：陈晓5 5、英文名：、英文名：GOMEGOME1.1.公司

2、基本概况公司基本概况 国美电器是中国的一家连锁型家电销售企业，也是中国大陆最大国美电器是中国的一家连锁型家电销售企业，也是中国大陆最大的家电零售连锁企业。在北京、天津、上海、广州、深圳、长沙、香港等的家电零售连锁企业。在北京、天津、上海、广州、深圳、长沙、香港等城市设立了城市设立了2828个分公司，及数百家直营店面。个分公司，及数百家直营店面。国美电器控股有限公司是在香港交易所上市的综合企业公司。公司在国美电器控股有限公司是在香港交易所上市的综合企业公司。公司在百慕大注册，主席为陈晓。百慕大注册，主席为陈晓。19871987年元月一日，国美电器在北京创立了第一家以经营各类家用电器年元月一日，国

3、美电器在北京创立了第一家以经营各类家用电器为主不足一百平米的小店。为主不足一百平米的小店。目前，国美电器已成为中国驰名商标，并已经发展成为中国最大的家目前，国美电器已成为中国驰名商标，并已经发展成为中国最大的家电零售连锁企业，位居全球商业连锁电零售连锁企业，位居全球商业连锁2222位。在北京、天津、上海、成都、位。在北京、天津、上海、成都、重庆、西安、广州、深圳等国内重庆、西安、广州、深圳等国内160160多个城市以及香港、澳门地区拥有直多个城市以及香港、澳门地区拥有直营店营店560560余家，余家，1010多万名员工，成为国内外众多知名家电厂家在中国最大多万名员工，成为国内外众多知名家电厂家

4、在中国最大的经销商。在国家商务部公布的的经销商。在国家商务部公布的20042004年中国连锁经营前年中国连锁经营前3030强中，国美电器强中，国美电器以以238.8238.8亿元位列第二，并再次蝉联家电连锁第一名；在国家亿元位列第二，并再次蝉联家电连锁第一名；在国家 商务部公商务部公布的布的20052005年中国连锁经营前年中国连锁经营前3030强中，国美电器以强中，国美电器以498.4498.4亿元，亿元，位列第二，位列第二，并再次蝉联家电连锁第一名，继续领跑中国家电零售业。并再次蝉联家电连锁第一名，继续领跑中国家电零售业。Page 52.2.利润表水平分析利润表水平分析Page 6 国美电

5、器利润表水平分析表国美电器利润表水平分析表 单位：元单位：元Page 7项项 目目2012 2012 年度年度2011 2011 年度年度增减额增减额增增减减率率（%）一、营业收入一、营业收入583001495830014949896709498967098403440840344016.84%16.84%减：营业成本减：营业成本481857894818578941334756413347566851033685103316.57%16.57%营业税金及附加营业税金及附加271516271516203491203491680256802533.43%33.43%销售费用销售费用51923565

6、192356478046847804684118884118888.62%8.62%管理费用管理费用91209391209378452178452112757212757216.26%16.26%财务费用财务费用 172924172924223290223290-50366-50366-22.56%-22.56%资产减值损失资产减值损失32335323355238952389-20054-20054-38.28%-38.28%投投资收益资收益39523952-39523952-二、营业利润二、营业利润35291843529184251779425177941011390101139040.17

7、%40.17%加：营业外收入加：营业外收入11157811157845746457466583265832143.91%143.91%减：营业外支出减：营业外支出602436024359247592479969961.68%1.68%三、利润总额三、利润总额35805193580519250429325042931076226107622642.98%42.98%减：所得税费用减：所得税费用93787293787269094569094524692724692735.74%35.74%四、净利润四、净利润264264726426471813348181334882929982929945.73

8、%45.73%国美电器利润表水平分析结论：国美电器利润表水平分析结论：Page 81 1、营业利润分析。、营业利润分析。国美电器营业利润增加主要是国美电器营业利润增加主要是营业收入营业收入增加所致。增加所致。营业营业收入收入比比 上年上年增增 加加84034408403440元，增长率为元，增长率为16.8416.84%。从从 水平分析水平分析表看，表看，营业成本营业成本比上年比上年增加增加68510336851033元，增长率为元，增长率为16.5716.57%，营业，营业成本的增长幅度小于营业收入，说明企业发展比较好。成本的增长幅度小于营业收入，说明企业发展比较好。营业税营业税金及附加增加

9、金及附加增加6802568025元，可能是由于国家调整了税率等因素。元，可能是由于国家调整了税率等因素。管管理费用增加理费用增加127572127572元，增幅为元，增幅为16.2616.26%，应看看企业管理费用明，应看看企业管理费用明细，查出导致管理费用增加的原因，看是否存在浪费。这些都细，查出导致管理费用增加的原因，看是否存在浪费。这些都是导致营业利润下降的不利因素。是导致营业利润下降的不利因素。财务费用减少财务费用减少5036650366元，说明元，说明利息收入增加或汇兑损益增多。利息收入增加或汇兑损益增多。资资 产产 减减 值值 损损 失失 比上年比上年 减减少少2005420054

10、元，说明企业资产利用得当。这些会导致营业利润的增元，说明企业资产利用得当。这些会导致营业利润的增加。由于加。由于营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用等营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用等的增加的增加的影响，使增减相抵后营业利润仅增加的影响，使增减相抵后营业利润仅增加10113901011390元，增长元，增长40.1740.17%。国美电器利润表水平分析结论：国美电器利润表水平分析结论：Page 92 2、利润总额分析。、利润总额分析。国美电器国美电器利润总额增长利润总额增长了了10762261076226元，增长率为元，增长率为42.9842.98%。关键原因。关键原因是公

11、司是公司营业利润的增加营业利润的增加引起的，营业利引起的，营业利润增长润增长10113901011390元，增长率为元，增长率为40.1740.17%。同。同时，时，营业外收入的增长营业外收入的增长也是导致利润总也是导致利润总额增长的有利因素，增长了额增长的有利因素，增长了6583265832元，增元，增长率为长率为143.91143.91%。综合作用的影响，导致。综合作用的影响，导致利润总额增加了利润总额增加了10762261076226元。元。国美电器利润表水平分析表国美电器利润表水平分析表 单位：元单位：元Page 10项项 目目2012 2012 年度年度2011 2011 年度年度增

12、减额增减额增增减减率率（%）一、营业收入一、营业收入583001495830014949896709498967098403440840344016.84%16.84%减：营业成本减：营业成本481857894818578941334756413347566851033685103316.57%16.57%营业税金及附加营业税金及附加271516271516203491203491680256802533.43%33.43%销售费用销售费用51923565192356478046847804684118884118888.62%8.62%管理费用管理费用91209391209378452178

13、452112757212757216.26%16.26%财务费用财务费用 172924172924223290223290-50366-50366-22.56%-22.56%资产减值损失资产减值损失32335323355238952389-20054-20054-38.28%-38.28%投投资收益资收益39523952-39523952-二、营业利润二、营业利润35291843529184251779425177941011390101139040.17%40.17%加：营业外收入加：营业外收入11157811157845746457466583265832143.91%143.91%减：营

14、业外支出减：营业外支出602436024359247592479969961.68%1.68%三、利润总额三、利润总额35805193580519250429325042931076226107622642.98%42.98%减：所得税费用减：所得税费用93787293787269094569094524692724692735.74%35.74%四、净利润四、净利润264264726426471813348181334882929982929945.73%45.73%国美电器利润表水平分析结论：Page 113 3、净利润分析。、净利润分析。国国 美美 电电 器器 2012012 2年年 实

15、实 现现 净净 利利 润润26426472642647元元，比比上上年年增增长长了了829299829299元元，增增长长率率为为45.7345.73，增增长长幅幅度度较较高高。从从水水平平分分析析表表看看，公公司司净净利利润润增增长长主主要要是是利利润润总总额额比比上上年年增增长长10762261076226元元引引起起的的；由由于于所所得得税税费费用用比比上上年年增增长长246927246927元元，二二者者相相抵抵，导导致致净净利润增长了利润增长了829299829299元。元。Page 123 3、与苏宁电器、与苏宁电器 利润利润 表水平分析相对比表水平分析相对比 国美电器利润表水平分

16、析表国美电器利润表水平分析表 单位：元单位：元Page 13项项 目目2012 2012 年度年度2011 2011 年度年度增减额增减额增增减减率率（%）一、营业收入一、营业收入583001495830014949896709498967098403440840344016.84%16.84%减：营业成本减：营业成本481857894818578941334756413347566851033685103316.57%16.57%营业税金及附加营业税金及附加271516271516203491203491680256802533.43%33.43%销售费用销售费用51923565192356478046847804684118884118888.62%8.62%管理费用管理费用91209391209378452178452112757212757216.26%16.26%财务费用财务费用 172924172924223290223290-50366-50366-22.56%-22.56%资产减值损失资产减值损失32335323355238952389-20054-20054-38.2