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1、天地华宇财务培训天地华宇财务培训 集团财务资金组集团财务资金组2013 2013 年年 1 1 月月22022/11/4培训内容培训内容 资金安全管理规定资金安全管理规定资金安全管理规定资金安全管理规定 年末现金盘点回顾与总结年末现金盘点回顾与总结年末现金盘点回顾与总结年末现金盘点回顾与总结 年末银行存款余额调节表回顾与总结年末银行存款余额调节表回顾与总结年末银行存款余额调节表回顾与总结年末银行存款余额调节表回顾与总结 银行承兑汇票问题回顾与总结银行承兑汇票问题回顾与总结银行承兑汇票问题回顾与总结银行承兑汇票问题回顾与总结 承运合同问题回顾与总结承运合同问题回顾与总结承运合同问题回顾与总结承运

2、合同问题回顾与总结 32022/11/4培训内容培训内容资金安全管理规定资金安全管理规定资金安全管理规定资金安全管理规定年末现金盘点回顾与总结年末现金盘点回顾与总结年末现金盘点回顾与总结年末现金盘点回顾与总结年末银行存款余额调节表回顾与总结年末银行存款余额调节表回顾与总结年末银行存款余额调节表回顾与总结年末银行存款余额调节表回顾与总结银行承兑汇票问题回顾与总结银行承兑汇票问题回顾与总结银行承兑汇票问题回顾与总结银行承兑汇票问题回顾与总结承运合同问题回顾与总结承运合同问题回顾与总结承运合同问题回顾与总结承运合同问题回顾与总结42022/11/4资金安全管理规定资金安全管理规定1 1、保险柜安全：

3、、保险柜安全：保险柜四脚要焊接到地上四脚要焊接到地上四脚要焊接到地上四脚要焊接到地上（特殊情况须报备一级公司财务经理批准方可），使用时必须使用密码使用密码使用密码使用密码，二级公司每季度更换一次每季度更换一次每季度更换一次每季度更换一次密码密码密码密码。一级公司可结合当地实际情况不定期更换，但至少要每至少要每至少要每至少要每季度更换季度更换季度更换季度更换。出纳员/收银员工作调动或离职，办理工作交接后，保险柜密密密密码必须立即更改码必须立即更改码必须立即更改码必须立即更改并上报财务经理备案。保险柜如果有两套钥匙，备用钥匙由一级公司财务经理负责保财务经理负责保财务经理负责保财务经理负责保管管管管

4、，常用钥匙由出纳员随身携带保管出纳员随身携带保管出纳员随身携带保管出纳员随身携带保管。52022/11/4资金安全管理规定资金安全管理规定2 2、备用金安全：、备用金安全：每月末月末月末月末，备用金经管人必须向所属的一级公司办理备用金退还办理备用金退还办理备用金退还办理备用金退还（当月清账）和领用手续，前账未清，不得续借（当月清账）和领用手续，前账未清，不得续借（当月清账）和领用手续，前账未清，不得续借（当月清账）和领用手续，前账未清，不得续借。每月月月月一级公司财务经理或其指定人员必须保证至少一次对备用至少一次对备用至少一次对备用至少一次对备用金进行随机抽检并做好记录金进行随机抽检并做好记录

5、金进行随机抽检并做好记录金进行随机抽检并做好记录。任何人员不得擅自超标准滞留现金不得擅自超标准滞留现金不得擅自超标准滞留现金不得擅自超标准滞留现金以作备用金。现金收支应做到日清日结日清日结日清日结日清日结，收银员去银行存款的时间应尽可能应尽可能应尽可能应尽可能安排在银行下班前安排在银行下班前安排在银行下班前安排在银行下班前进行。62022/11/4资金安全管理规定资金安全管理规定3 3、资金收缴安全：、资金收缴安全：各级公司经理在与客户签订月结合同时，必须注明货款结算方式必须注明货款结算方式必须注明货款结算方式必须注明货款结算方式，只可以支票、银行承兑汇票或汇款支票、银行承兑汇票或汇款支票、银

6、行承兑汇票或汇款支票、银行承兑汇票或汇款至公司账户方式，严禁以个人账严禁以个人账严禁以个人账严禁以个人账户或其他账户转账或现金的方式结算户或其他账户转账或现金的方式结算户或其他账户转账或现金的方式结算户或其他账户转账或现金的方式结算月结货款。出纳/收银员收款后，第一时间放入保险柜或钱箱第一时间放入保险柜或钱箱第一时间放入保险柜或钱箱第一时间放入保险柜或钱箱，养成随时上锁随时上锁随时上锁随时上锁的习惯，并避免钥匙与人分离避免钥匙与人分离避免钥匙与人分离避免钥匙与人分离；无故不得擅离岗位，有事暂时离开暂时离开暂时离开暂时离开时，也必须锁存现金、票据及各类财务单据锁存现金、票据及各类财务单据锁存现金

7、、票据及各类财务单据锁存现金、票据及各类财务单据。对现金结算现金结算现金结算现金结算运费或代收货款（5000500050005000元以上含元以上含元以上含元以上含5000500050005000元的元的元的元的），必须由门门门门店经理一同去结算店经理一同去结算店经理一同去结算店经理一同去结算。出纳/收银员应阻止不是前来办理业务阻止不是前来办理业务阻止不是前来办理业务阻止不是前来办理业务的内外部人员，在出纳/收银员工作区域内停留工作区域内停留工作区域内停留工作区域内停留。已离职的同事回访，要视同外单位人员接待视同外单位人员接待视同外单位人员接待视同外单位人员接待。72022/11/4资金安全管

8、理规定资金安全管理规定4 4、银行存取款安全：、银行存取款安全：各公司必须建立必须建立必须建立必须建立银行存取现日志，并由出纳出纳出纳出纳/收银员负责登记收银员负责登记收银员负责登记收银员负责登记相关内容（日期、时间、存取人、存取金额、陪同人等），陪同人员签字确认陪同人员签字确认陪同人员签字确认陪同人员签字确认。一级公司财务经理必须保证每周至少一次必须保证每周至少一次必须保证每周至少一次必须保证每周至少一次定期或不定期的抽检存取现日志。存款人员及陪同人员必须穿着便装必须穿着便装必须穿着便装必须穿着便装，且尽量不要固定时间段、固定路线尽量不要固定时间段、固定路线尽量不要固定时间段、固定路线尽量不

9、要固定时间段、固定路线去银行存取款。一级公司财务经理应安排人员陪同安排人员陪同安排人员陪同安排人员陪同一级公司出纳去银行存取现金，必须乘必须乘必须乘必须乘坐公司车辆或出租车，严禁携公款搭乘公交车坐公司车辆或出租车，严禁携公款搭乘公交车坐公司车辆或出租车，严禁携公款搭乘公交车坐公司车辆或出租车，严禁携公款搭乘公交车。二级公司收银员/出纳员存现时，必须由分公司经理或者业务员陪同分公司经理或者业务员陪同分公司经理或者业务员陪同分公司经理或者业务员陪同。不允许不允许不允许不允许二级公司收银员携带公款坐公交车回一级公司总部报账携带公款坐公交车回一级公司总部报账，必须乘坐自备车自备车自备车自备车，返回途中

10、不允许中途停车不允许中途停车不允许中途停车不允许中途停车吃饭或做其它事情。取送或携带现金、支票、汇票等，在出发时、行走沿途和抵达时，要注意注意注意注意观察周边观察周边观察周边观察周边是否有对自己特意关注的异常人员对自己特意关注的异常人员对自己特意关注的异常人员对自己特意关注的异常人员。在银行办理取款业务时，要注意周围是否有人关注自己是否有人关注自己是否有人关注自己是否有人关注自己。离开前，要在银行内向外面仔细观望仔细观望仔细观望仔细观望，确认没有可疑人员停留确认没有可疑人员停留确认没有可疑人员停留确认没有可疑人员停留再尽快离开银行返回公司。82022/11/4资金安全管理规定资金安全管理规定5

11、 5、突发事件安全处理：、突发事件安全处理：1）店内抢劫抢劫抢劫抢劫安全处理：当发生抢劫时不要慌张不要慌张不要慌张不要慌张，尽可能保持冷静保持冷静保持冷静保持冷静。服从犯罪分子服从犯罪分子服从犯罪分子服从犯罪分子，不要试图做任何反抗，设法稳住设法稳住设法稳住设法稳住并注意观察犯罪分子。尽可能多地记下有关犯罪分子的信息尽可能多地记下有关犯罪分子的信息尽可能多地记下有关犯罪分子的信息尽可能多地记下有关犯罪分子的信息年龄、性别、身高、衣着、外貌特征、逃跑方向、凶器特征、车牌号等车辆信息以及其他信息。确保安全的情况立即报警确保安全的情况立即报警确保安全的情况立即报警确保安全的情况立即报警，并尽可能向警

12、方提供向警方提供向警方提供向警方提供有关犯罪分子的信息。保护好现场，留下相关的目击证人保护好现场，留下相关的目击证人保护好现场，留下相关的目击证人保护好现场，留下相关的目击证人，等待警方到达调查情况。稳定周围人员情绪，保护人员及财产安全，预防发生混乱。2）店内失窃失窃失窃失窃安全处理：当发生失窃时不要慌张不要慌张不要慌张不要慌张，尽可能保持冷静保持冷静保持冷静保持冷静。确保安全的情况立即报警确保安全的情况立即报警确保安全的情况立即报警确保安全的情况立即报警，并注意观察现场注意观察现场注意观察现场注意观察现场情况。不要翻动任何现场物品不要翻动任何现场物品不要翻动任何现场物品不要翻动任何现场物品，

13、保护好现场保护好现场保护好现场保护好现场等待警察到来。92022/11/4资金安全管理规定资金安全管理规定注意：注意：突发事件发生并报警后，涉及财产损失的，必须及突发事件发生并报警后，涉及财产损失的，必须及时向保险公司报案，按照保险公司要求做好事故记录时向保险公司报案，按照保险公司要求做好事故记录（文字、拍照、影像资料等），准备好索赔材料，同（文字、拍照、影像资料等），准备好索赔材料，同时汇报集团备案。鉴于地区差异及突发事件的不确定时汇报集团备案。鉴于地区差异及突发事件的不确定性，各一级公司应在集团统一规定的基础上，结合本性，各一级公司应在集团统一规定的基础上，结合本公司实际情况，建立应急预案

14、机制，委派专人负责协公司实际情况，建立应急预案机制，委派专人负责协调。调。102022/11/4培训内容培训内容资金安全管理规定资金安全管理规定资金安全管理规定资金安全管理规定年末现金盘点回顾与总结年末现金盘点回顾与总结年末现金盘点回顾与总结年末现金盘点回顾与总结年末银行存款余额调节表回顾与总结年末银行存款余额调节表回顾与总结年末银行存款余额调节表回顾与总结年末银行存款余额调节表回顾与总结 银行承兑汇票问题回顾与总结银行承兑汇票问题回顾与总结银行承兑汇票问题回顾与总结银行承兑汇票问题回顾与总结承运合同问题回顾与总结承运合同问题回顾与总结承运合同问题回顾与总结承运合同问题回顾与总结112022/

15、11/4年末现金盘点表问题回顾：年末现金盘点表问题回顾：1月月1日日11：00AM前：前：按按时报送送现金金盘点表点表扫描件的公司只有描件的公司只有28.7%延延迟2小小时内内报送的公司占比送的公司占比47.22%延延迟超超过2小小时的公司占比的公司占比24.07%只有不到只有不到1/3的公司按的公司按时报送了送了现金金盘点表点表扫描件描件从从2013年年1月开始，月末月开始，月末现金金盘点表点表扫描件的描件的报送送时间调整至每月初整至每月初1日日上午上午12点，希望以后各公司点，希望以后各公司严格注意格注意时间截点，准截点，准时报送相关表格。送相关表格。122022/11/4年末现金盘点表问

16、题回顾：年末现金盘点表问题回顾：现金金盘点表点表扫描件只描件只报送一稿的公司占比送一稿的公司占比42.59%报送多稿的公司占比送多稿的公司占比57.41%报送多稿的一送多稿的一级公司公司虽然最然最终版本都达版本都达标OK，但从，但从严格意格意义上来上来讲：集集集集团团只只只只认认可第一稿的数据可第一稿的数据可第一稿的数据可第一稿的数据！否否则就失去了出就失去了出纳与会与会计稽核的意稽核的意义。132022/11/4年末现金盘点表报送多稿原因分析：年末现金盘点表报送多稿原因分析：年年终现金金盘点表需要点表需要监盘人：人：财务经理和理和总经理（或授理（或授权的非的非财务人人员）共同）共同签字，此次字，此次报送第一稿送第一稿时多数一多数一级公司公司总经理（或授理（或授权的非的非财务人人员）尚未）尚未签字；字；部分公司的部分公司的现金金盘点表点表报送多稿是因送多稿是因盘点表上的金点表上的金额有有变动；新老公司均要新老公司均要报送送现金金盘点表点表扫描件；描件；请使用使用现金金盘点表的最新模板；点表的最新模板；现金金盘点表的点表的盘点日期点日期应为2012.12.31，盘点表上方的点表上方的编制