应收应付能手考证试题.docx

1、应收应付能手考证试题判断题1.业务明细账中可以查询既是客户又是供应商单位的汇总往来账的前提条件是，该客户档案中必须事先选择好其对应的供应商。答案:2.在应收款系统中，无论“单据报警”还是“信用报警”，系统均提供了自动报警和人工查询两种方式。答案:3.在应收款系统中，如果要对一张凭证进行删除操作，则该凭证的凭证日期不能在本系统的已结账月份。一张凭证被删除后，它所对应的原始单据应重新填制。答案:4.在同时启动销售系统与应收款系统的情况下，应收款系统可以向销售系统传递记账凭证。答案:5.无论采用“详细核算”应用方案还是“简单核算”应用方案，应收款系统均可以对销售发票进行制单处理，并传递给总账。答案:

2、6.在应收款系统中无论采用详细核算应用方案还是采用简单核算应用方案，都可以对往来明细进行实时查询、分析。答案:7.在应收款系统中，根据客户往来款项核算和管理的程度不同，系统提供了“详细核算”和“简单核算”两种应用方案。不同的应用方案，其系统功能、产品接口、操作流程等均不相同。答案:8.在应收款系统中，期初余额的形式只能是其他应收单。答案:9.在应收款系统中，通过期初余额录入功能，用户可以将正式启用账套前的所有应收、应付业务数据录入到系统中，作为期初建账的数据。答案:10.在应收款系统的单据编号设置功能中，可以将收款单的编号设置为“允许手工修改。答案:11.在应收款系统中，不能对专用发票进行单据

3、格式的设计。答案:12.在应收款系统中，所有账龄区间都可以根据需要修改和删除。 答案:13.在应收款系统中提供了两种设置产品销售科目的依据，即按单据和按客户。 答案:14.在应收款系统中，如果已经计提过坏账准备，则坏账准备的全部参数将永远不能被修改。 答案:15.在应收款系统中，系统默认的代垫费用类型为“其他应收单”。 答案:16.应收款系统的启用会计期间必须与账套的启用期间一致。答案:17.可以在建账完毕后直接进入系统启用设置进行应收款系统的启用。答案:18.在应收款系统的制单功能中，系统默认制单日期为单据日期。答案:19.在录入一笔坏账收回的款项时，应该注意不要把该客户的其他的收款业务与该

4、笔坏账收回业务录入到同一张收款单中。答案:20.在应收款系统的应收冲应付的转账处理功能中，如果在转账金额中输入了数据则不能修改。答案:21.在应收款系统的预收冲应收的转账处理中，无论是手工输入的单据转账金额还是自动分摊添入的转账金额，均不能大于该单据的余额。答案:22.在应收款系统中，当背书方式为“冲销应付账款”时，如果背书金额大于应付账款，则将剩余金额记为供应商的预付款，并结清该张票据。答案:23.在应收款系统中，如果贴现净额或背书金额大于票据余额，系统自动将其差额作为利息，但可以修改。答案:24.在应收款系统中，对于一张付款单来说只能单向导入、导出，即不允许一张单据循环导入、导出。答案:2

5、5.在应收款系统中，核销的记账日期应等于业务处理时的注册日期。答案:26.在应收款系统中，同币种核销时，如果结算的金额小于收款单金额与预收款的使用金额之和，则系统优先使用预收款的金额。答案:27.在应收款系统中，手工核销及自动核销一次均可对多个客户进行核销处理。答案:28.在应收款系统中，一次只能对一种结算单类型进行核销，即手工核销的情况下需要将收款单和付款单分开核销。答案:29.在应收款系统的收款单中，如果选择表体记录的款项类型为其他费用，则该款项用途为其他费用，且其表体的科目不能是收付系统的控制科目。答案:30.在应收款系统中，应收单是记录非销售业务所形成的应收款情况的单据。应收单的实质是

6、一张凭证。答案:31.无论是否使用销售系统，所有发票及应收应付单均应在应收款系统中录入。答案:32.在应付款系统中，如果选项中选择单据日期为审核日期，则应付单据在结账前应该全部审核。答案:33.如果当月总账系统已经结账，那么就不能执行应付款系统取消结账的操作。答案:34.在应付款系统中的科目账查询结果一般来说应该与总账中的供应商往来账的查询结果相同，但是，如果在其他系统使用应付款系统的受控科目进行了制单，则有可能导致对账结果不一致。答案:35.在应付款系统中，通过业务账表查询，可以及时地了解一定期间内应收应付款项的发生、收款付款的汇总情况、累计情况及期末结存汇总情况。答案:36.在应付款系统中

7、，单据报警的作用是对快要到期的单据或即将不能享受现金折扣的单据进行列示，系统提供自动报警和人工查询两种方式。答案:37.如果应付款系统中生成的凭证已经在总账系统中记账，又需要对形成凭证的单据进行修改，则可以删除凭证，然后对原始单据进行其他操作后再重新生成凭证。答案:38.在详细核算应用方案下，应付款系统可以向采购系统提供采购发票的付款结算情况及记账凭证。答案:39.如果应付款系统采用简单核算的应用方案，在应付款系统中只能对往来明细进行查询而不能进行分析。答案:40.如果应付款系统采用详细核算的应用方案，则在应付款系统中可以对应付业务进行记录和管理。答案:41.如果将总账系统与应付款系统集成使用

8、，则在应付款系统中的制单日期应该满足总账制单日期序时要求。答案:42.应付款系统的控制科目可以在其他系统进行制单，在其他系统制单则会造成应付款系统与总账系统对账不平。答案:43.在应付款系统的应付冲应付的转账处理功能中，每次可以选择多个转入单位。答案:44.在应付款系统的红票对冲的转账处理功能中，手工对冲只能对一个供应商进行红票对冲，可自行选择红票对冲的单据，提高红票对冲的灵活性。答案:45.在应付款系统票据管理功能中，结算金额加上利息减去费用的金额应小于等于票据余额。答案:46.在应付款系统中，只要票据执行了结算或转出后将不能再进行其他与票据相关的处理。答案:47.若网上银行需要取消确认支付

9、标记，则需要判断这些单据在应付款系统是否已经制单，只要未制单便允许取消支付标记。 答案:48.在应付款系统中，对于一张付款单来说只能单向导入、导出，即不允许一张单据进行循环导入、导出。答案:49.在应付款系统的选择付款功能中，可以进行一次支付多个供应商、多笔款项的业务处理，以简化日常付款操作，同时便于掌握和控制资金的流出。答案:50.在应付款系统中，同币种核销时，如果结算的金额小于付款单应付款项类型金额与预付款项类型的使用金额之和，则系统优先使用预付款项类型的金额。答案:51.在应付款系统中，在付款单录入界面执行单据审核后，可以直接进行核销处理，也可以在“日常处理”的“核销处理”中进行核销。答

10、案:52.在应付款系统中，付款单据处理主要是对结算单据进行管理，包括付款单、收款单的录入、审核以及单张结算单的核销。答案:53.在应付款系统的应付单据审核界面，可以进行应付单的增加、修改、删除等操作。答案:54.在应付款系统中，自动批审不包括对现付采购发票的审核。对现付发票的审核应通过手工审核方式完成。答案:55.在应付款系统中期初余额录入时，单据中的科目栏目，用于输入该笔业务的入账科目，该科目可以为空。答案:56.在应付款系统中，应付和预付科目必须是有“供应商”往来且受控于应收款系统的科目，如果应付科目、预付科目按不同的供应商分别设置，则可在“控制科目设置”中设置。答案:57.在应付款系统中

11、，只能增加应付单的类型，而发票的类型是固定的，不能修改和删除。应付单中的“其他应付单”为系统默认类型，不能删除、修改。答案:58.在应付款系统中，无论受控科目还是非受控科目，在合并分录时若自动取出的科目相同，辅助项为空，则不予合并成一条分录。答案:59.在应付款系统中，在系统启用时或者还没有进行任何业务处理的情况下才允许从详细核算改为简单核算；从简单核算改为详细核算随时可以进行，但要慎重。答案:60.应付款系统的启用期间必须等于账套的启用期间。答案:61.有权启用应付款系统的操作员是系统管理员和会计主管。答案:单选题1.在应收款系统中，月末结账时不需满足的条件是（）。A.总账未结账则应收系统不

12、能结账。 B.前一个月未结账，则本月不能结账。C.结算单还有未审核的，不能结账。 D.一次只能选择一个月进行结账。2.在应收款系统中，取消坏账处理的前提条件是（）。A.坏账处理的日期在已经结账月末内。B.坏账处理后已经制单。 C.坏账处理后尚未制单。 D.坏账处理采用直接转销法。3.在应收款系统的取消操作功能中，不能完成（）操作。A.取消核销。 B.取消票据处理。 C.取消并账。 D.取消制单。4.应收款系统中的科目账查询结果，一般来说应该与总账中的客户往来账查询结果相同，但如果存在以下情况之一，就会导致两边结果不一致。A.总账期初余额明细与应收期初明细不一致。 B.应收系统期初余额录入后未与

13、总账进行对账。C.总账中未执行记账操作。 D.应收系统中还有尚未制单的业务。5.在应收款系统的业务账表查询功能中，可以把相关的所有应收、应付业务信息在一张表中显示，但显示信息不能包括（）。A.未审核单据。 B.未开票已出库单。 C.已入库未结算单。 D.付款条件。6.在应收款系统的账表查询功能中，（）功能中包括“明细方式”和“回款方式”两种显示方式。A.业务总账 B.业务余额表 C.业务明细账 D.对账单7.在应收款系统的单据查询功能中，不能完成（）查询。A.发票 B.结算单 C.应收单 D.应付单8.如果在应收款系统中生成的凭证已经在总账中记账，又需要对形成凭证的原始单据进行修改，则可以通过

14、（）操作，然后对原始单据进行相应的修改。A.冲销凭证 B.取消操作 C.取消记账 D.删除凭证9.在应收款系统中，已经传递到总账系统中的凭证可以在（）功能中删除。A.制单处理 B.单据查询 C.账表管理 D.期末处理10.应收款系统可以向总账系统传递（）。A.分析数据 B.应用函数 C.销售发票 D.记账凭证11.在同时启动销售系统与应收款系统的情况下，应收款系统可以向销售系统传递如下单据（）。A.销售发票。 B.销售调拨单。 C.收款结算情况。 D.记账凭证。12.在“简单核算”的应用方案下，在总账系统中可以对应收款系统传递过来的记账凭证做如下处理。A.保存记账凭证。 B.审核记账凭证。 C

15、.修改记账凭证。 D.删除记账凭证。13.在应收款系统中，如果采用“简单核算”的应用方案，系统的主要功能包括：A.记录应收款项的形成。 B.对应收票据进行记录和管理。C.对销售发票进行制单处理，传递给总账。 D.处理应收项目的收款及转账情况。14.在应收款系统中，收款单据的类型主要包括( )。A.销售专用发票。 B.销售普通发票。 C.收款单。 D.其他应收单。15.在应收款系统中，录入（）单据类型的期初余额需要录入结算方式。A.销售发票 B.应收单 C.预收款单 D.应收票据16.在应收款系统中，录入期初余额时，发票和应收单的方向包括正向和负向，而（），则不用选择方向，系统均默认为正向。A.

16、应付单 B.预收款单 C.预付款单 D.应付票据17.在应收款系统中，期初发票是指还未核销的（），在系统中以单据的形式列示，已核销部分金额不显示。A.应收账款 B.预收账款 C.应收票据 D.其他应收款18.在应收款系统中，单据编号设置应不包括对应收款系统中（）单据的编号设置。A.收款单 B.付款单 C.其他应收单 D.其他应付单19.在应收款系统的单据设计功能中，不能对（）的单据格式进行设计。A.普通发票 B.应收单 C.销售调拨单 D.结算单20.在应收款系统中，关于“账龄区间设置”以下说法错误的是（）。A.序号由系统自动生成，从01开始。 B.直接输入截止该区间的账龄总天数。C.系统会根

17、据输入的总天数自动生成相应的区间。 D.每个区间均可以修改和删除。21.在应收款系统中，如果已经做过坏账处理， 则即使在下一年中，也不能再修改的坏账准备的数据是。（）A.提取比率。 B.坏账准备期初余额。 C.坏账准备科目。 D.对方科目。22.应收款系统中所使用的“应收票据”科目不需满足如下哪项条件？A.应收款系统受控科目。 B.应付款系统受控科目。 C.末级科目。 D.本币科目。23.在应收款系统中不能随时修改的账套参数是（ ）？A.应收款核销方式。 B.单据审核日期依据。 C.坏账处理方式。 D.代垫费用类型。24.在应收款系统中，可以将“单据审核日期依据”设置为（ ）？A.单据日期 B

18、.审核日期 C.账套启用日期 D.应收款系统启用会计期25.在应收款系统中，可以将“应收款核算模型”设置为（ ）？A.按单据 B.按客户 C.月末处理 D.详细核算26.关于启用应收款系统，以下说法正确的是？A.系统管理员有权在企业门户中进行系统启用设置。 B.账套主管有权在企业门户中进行系统启用设置。C.系统管理员可以在应收款系统中进行系统启用设置。 D.会计主管有权在应收款系统中进行系统启用设置。27.应收款系统的启用会计期间应满足如下条件？A.大于等于账套的启用期间。 B.小于等于账套的启用期间。 C.大于等于业务日期。 D.小于等于业务日期。28.在应收款系统中，期初数据的准备应不包括

19、（）。A.设置客户档案。 B.设置存货档案。 C.设置供应商档案。 D.设置结算方式。29.在应收款系统的制单功能中，合并制单一次可以选择多个制单类型，但至少必须选择一个制单类型，其中，可以进行合并制单的单据类型是（）。A.核销制单 B.坏账处理 C.票据处理 D.转账处理30.在应收款系统的制单功能中，以下说法错误的是（）。A.制单后可以增加、删除分录。 B.制单后可以增加、删除分录，但增加、删除的分录科目不能为受控科目。C.系统生成的分录不允许删除。 D.可以修改附单据数。31.在应收款系统中，如果使用应收余额百分比法计提坏账准备，当坏账发生时不必完成以下（）操作。A.打开“坏账发生”对话

20、框。 B.在“坏账发生”对话框中输入“客户”信息。C.输入本次坏账发生金额。 D.输入应收账款余额。32.在应收款系统的坏账处理功能中，以下说法错误的是（）。A.坏账收回时所填制的收款单不需要审核。 B.坏账收回制单不受系统选项中“方向相反分录是否合并”选项控制。C.本次坏账发生金额只能等于单据余额。 D.如果使用应收余额百分比法，一年只能计提一次坏账准备。33.在应收款系统中，坏账准备的计提方法如果是应收余额百分比法，则计提比率可以在（）修改。A.初始设置 B.计提坏账准备时 C.计提坏账准备后 D.坏账收回时34.在应收款系统的预收冲应收转账处理功能中，以下说法正确的是（）。A.每一笔应收

21、款的转账金额应大于其余额。 B.每一笔应收款的转账金额不能大于其余额。C.应收款的转账金额合计应该等于应付款的转账金额合计。 D.红字预收款不能与红字应收单进行冲销。答案:B35.在应收款系统的应收冲应付的转账处理功能中，如果输入转出户及转入户的条件应单击（）按钮。A.转出户 B.转入户 C.过滤 D.全选36.在应收款系统中，红票对冲不能实现客户的红字应收单据与其蓝字（）与付款单之间进行冲抵的操作。A.收款单 B.付款单 C.应收单据 D.应付单据37.在应收款系统中，关于背书，以下说法正确的是（）。A.票据背书后，不能再对其进行其他处理。 B.票据背书后，可以对其进行其他处理。C.票据背书

22、方式可以为“冲销应收款”。 D.如果背书金额大于票据金额，系统自动将其差额作为费用。38.在应收款系统中，票据执行转出后，系统自动生成一张已审核的（）。A.收款单 B.付款单 C.应收单 D.应付单39.在应收款系统中，不管是应收导出给网上银行的单据还是银行导出给应收的单据只能在（）制单。A.网上银行 B.应收款系统 C.总账系统 D.应付款系统40.在应收款系统中，如果发票中同时存在红蓝记录，则核销时应先进行（）操作。A.先核销蓝字发票。 B.先核销红字发票。 C.只冲销蓝字发票。 D.单据的内部对冲。41.在应收款系统中，核销时，结算单列表中款项类型为预收款的记录其缺省的内容为（）。A.本

23、次结算金额等于该记录的原币金额。 B.本次结算金额为空。C.系统将当前结算单列表中的本次结算金额合计自动分摊。 D.直接冲减应收42.在应收款系统中，结算单列表显示的款项类型为应收款和预收款，而款项类型为（）的记录不允许在此作为核销记录。A.应付款 B.预付款 C.其他费用 D.应收票据43.对应收单据和收款单据进行核销时，不包括以下（）情况。每种情况下都分为同币种核销和异币种核销。A.收款单与原有单据完全核销。 B.在核销时使用预付款。C.收款单的数额小于原有单据的数额。 D.预收款大于实际结算数，余款退回。44.应收系统中选择结算单类型为付款单时，被核销单据列表中可以显示的记录有（）。A.

24、蓝字应收单。 B.红字应收单。 C.蓝字发票。 D.付款单。45.在应收款系统中，如果选择收款单表体记录的款项类型为应收款，则该款项用途为（）。A.冲销应收款。 B.形成应收款。 C.形成预收款。 D.使用预收款。46.在应收款系统中，（）用来记录发生销售退货时，企业开具的退付给客户的款项。 A.收款单 B.付款单 C.应收单 D.应付单47.在应收款系统的日常业务处理中，收款单中的款项类型应不包括（）。A.应收款 B.预收款 C.应付款 D.其他费用48.在应收款系统中，未审核的应收单中不能修改的内容是（）。A.客户 B.单据名称 C.单据日期 D.金额49.在应收款系统中，应收单的实质是一

25、张凭证，用于记录（）之外所发生的各种其他应收业务。A.采购业务 B.销售业务 C.库存业务 D.存货业务50.如果应收款系统与销售系统集成使用，在应收款系统中不能对销售发票进行（）操作。A.录入 B.查询 C.核销 D.制单51.在应付款系统中，取消票据处理的前提条件是（）。A.票据处理日期在已结账月份内。 B.票据计息后。 C.票据处理后已经制单。 D.票据转出后已经核销。52.在应付款系统中，取消核销的操作应该在（）操作之前完成。A.收款单据录入 B.收款单据审核 C.手工核销 D.核销制单53.在应付款系统中，取消操作的类型应不包括（）。A.取消记账 B.取消并账 C.取消转账 D.取消

26、核销54.在应付款系统中，账表查询的业务账表查询功能不能完成对（）的查询。A.业务总账 B.业务明细账 C.核销单 D.对账单55.在应付款系统中，账表查询的科目账查询功能可以完成（）查询。A.科目总账 B.科目汇总表 C.科目余额表 D.汇总记账凭证56.在应付款系统中，业务账表应不包括（）。A.业务总账 B.业务明细账 C.业务余额表 D.凭证汇总表57.在应付款系统的单据查询中，发票查询的条件应不包括（）。A.未审核 B.已审核 C.已核销 D.已制单58.在应付款系统中，如果要对一张凭证进行删除操作，该凭证的凭证日期应满足如下条件（）。A.满足总账系统序时要求。 B.凭证未审核。 C.

27、日期不能在本系统的已结账月。 D.日期不能大于业务日期。59.在应付款系统中，如果需要删除由收款单所生成的记账凭证应在（）功能中完成。A.收款单据录入 B.收款单据审核 C.制单处理 D.凭证查询60.在应付款系统中，如果采用“详细核算”应用方案，则以下说法错误的是（）。A.采购系统向应付款系统提供已结算的采购发票。 B.应付款系统向采购系统提供采购发票的付款情况。C.应付款系统向UFO提供分析数据。 D.应付款系统与网上银行进行付款单的导入导出。61.应付款系统与应收款系统可以进行如下处理（）。A.应付冲应收转账。 B.传递凭证。 C.导入导出数据。 D.传递付款结算情况。62.在应付款系统

28、与总账系统集成使用的情况下，应付款系统应向总账系统传递（）。A.付款结算情况。 B.应用函数。 C.凭证。 D.分析数据。63.在应付款系统采用“简单核算”应用方案下，应付款系统应具有以下功能（）。A.填制采购专用发票。 B.填制采购普通发票。 C.审核采购专用发票。 D.查询往来明细账。64.在应付款系统采用“简单核算”应用方案下，应付款系统的主要功能有（）。A.在应付项目的处理过程中生成凭证。B.对采购发票进行制单处理。 C.处理应付项目的付款业务。 D.处理应付项目的转账业务。65.在应付款系统的详细核算应用方案下，应付款系统的主要功能有（）。A.处理应收应付项目的付款及转账业务。 B.

29、对应收应付票据进行记录和管理。C.在应付项目的处理过程中生成凭证。 D.审核已生成的记账凭证。66.在应付款系统中，如果期初余额为其他应付款就应填制“应付单-其他应付单”，在应付单中不需填制的内容是（）。A.科目 B.方向 C.金额 D.部门67.在应付款系统中，当期初余额录入完成后应与（）进行对账。A.采购系统 B.销售系统 C.总账系统 D.UFO报表68.在应付款系统中，如果期初余额为预付款则应填付款单，付款单的款项类型主要包括（）。A.预收款 B.预付款 C.应收款 D.应付票据69.在应付款系统中，基本科目的设置应不包括（）。A.应收科目 B.应付科目 C.预收科目 D.预付科目70

30、.在应付款系统中，关于账龄区间设置，以下说法错误的是（）？A.序号由系统自动生成。 B.系统会根据输入的总天数自动生成相应的区间。C.最后一个区间不能修改和删除。 D.账龄区间不能修改和删除。71.在应付款系统中，报警级别设置的内容应不包括（）。A.起止比率 B.起止天数 C.总比率 D.级别名称72.在应付款系统中，以下内容中不属于账套参数设置的内容是（）。A.月末结账前是否制单。 B.应收款核销方式。 C.方向相反的分录是否合并。 D.红票对冲是否生成凭证。73.在应付款系统中，如果选择根据信用额度自动报警，则应继续选择的参数是（）。A.信用方式 B.折扣方式 C.提前比率 D.提前天数7

31、4.在应付款系统中，如果选择根据单据自动报警，不需继续选择的参数是（）。A.提前天数 B.信用方式 C.折扣方式 D.提前比率75.在启用应付款系统前，需要整理系统启用前所有供应商的有关初始数据，但不包括（）。A.应付账款 B.预付账款 C.应收票据 D.应付票据76.应付款系统的启用期间应满足如下条件（）。A.启用会计期间必须等于账套的启用期间。 B.启用期间必须大于账套的启用期间。C.启用期间必须小于等于账套的启用期间。 D.启用期间必须大于等于账套的启用期间。77.在应付款系统中，不需准备以下哪项数据资料？。A.客户档案 B.供应商档案 C.存货档案 D.部门档案78.在应付款系统的制单功能中，不能完成的操作是（）。A.合并制单。 B.查看单据。 C.选择凭证种类。 D.修改凭证摘要。79.在应付款系统中，关于制单日期，以下说法错误的是（）。A.制单日期系统默认为单据日期。 B.制单日期系统默认为当前业务日期。C.制单日期应大于等于所选单据的最大日期。 D.制单日期应小于等于当前系统日期。80.在应