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1、百问百答汇总国际业务百问百答知识手册（2015）目 录第一部分 外汇管理及政策1.1 外汇管理1.2 国际收支申报第二部分 国际结算2.1 国际结算概述2.2 汇款业务2.3 进口单证业务2.4 出口单证业务第三部分 贸易融资3.1 进口类贸易融资3.2 出口类贸易融资第四部分 外汇财资4.1 外汇宝、满金宝4.2 结售汇业务4.3 本外币交叉理财第五部分 其他5.1 跨境人民币结算业务5.2 离岸业务5.3 国内信用证及融资第一部分 外汇管理及政策1.1 外汇管理1. 从2007年2月1日起实行的个人结汇和境内个人购汇年度总额为多少？答：等值5万美元。2. 境外个人旅游购物贸易方式项下的结汇

2、，凭什么办理？答：凭本人有效身份证件及个人旅游购物报关单办理。3. 赡家款结汇超过年度总额的，凭什么办理结汇？答：本人有效身份证件、直系亲属关系证明或经公证的赡养关系证明、境外给付人相关收入证明（如银行存款证明、个人收入纳税凭证等）4. 职工报酬结汇超过年度总额的，凭什么办理结汇？答：本人有效身份证件、雇佣合同及收入证明5. 生活消费类支出超过年度总额的，凭什么办理购汇？答：本人有效身份证件、合同或发票；6. 就医、自费学习等支出超过年度总额的，凭什么办理购汇？答：本人有效身份证件、境内医院（学校）收费证明；7. 个人手持外币现钞汇出，当日累计多少可以凭本人有效身份证件在银行办理汇出？答：等值

3、1万美元以下（含）。8. 个人手持外币现钞汇出，当日累计超过等值1万美元（不含）的，凭什么材料办理汇出？答：本人有效身份证件、经常项目项下有交易额的真实性凭证、经海关签章的中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单或本人原存款银行外币现钞提取单据办理。9. 本人不同账户间的外汇资金划转，凭什么材料办理？答：本人有效身份证件10. 个人与其直系亲属账户间的外汇资金划转，凭什么材料办理？答：双方有效身份证件、直系亲属关系证明11. 个人提取多少外币现钞可以在银行直接办理？答：当日累计等值1万美元以下（含）12. 个人提取外币现钞当日累计超过等值1万美元以上，该如何办理？答：凭本人有效身份证件、提钞用

4、途证明等材料向银行所在地外汇局事前报备。银行凭本人有效身份证件和经外汇局签章的提取外币现钞备案表为个人办理提取外币现钞手续。13. 个人向外汇储蓄账户存入多少外币现钞可以在银行直接办理？答：当日累计等值5000美元以下（含）14. 个人向外汇储蓄账户存入外币现钞当日累计超过等值5000美元以上，该如何办理？答：凭本人有效身份证件、经海关签章的中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单或本人原存款银行外币现钞提取单据在银行办理。银行应在相关单据上标注存款银行名称、存款金额及存款日期。15. 银行办理哪些个人结售汇业务不纳入个人结售汇系统？答：（1）通过外币代兑点发生的结售汇； （2）通过银行柜台尾

5、零结汇、转利息结汇等小于等值100美元（含）的结汇； （3）外币卡境内消费结汇； （4）境外卡通过自助银行设备提取人民币现钞； （5）境内卡境外使用后购汇还款。16. 银行为个人办理结售汇业务的流程是什么？答：（1）通过个人结售汇系统查询个人结售汇情况；（2）按规定审核个人提供的证明材料；（3）在个人结售汇系统上逐笔录入结售汇业务数据；（4）通过个人结售汇系统打印“结汇/购汇通知单”，作为会计凭证留存。17. 银行直接办理外币携带证的限额是多少？答：等值5000美元以上至10000美元（含）18. 申领外币携带证需凭什么材料？答：护照、有效签证、存款证明或购汇凭证19. 外币携带证的有效期？答

6、：自签发日起30天20. 国家外汇管理局关于进一步完善个人结售汇业务管理的通知如何规范个人结售汇业务？答：各经营网点须严格对个人结售汇以及与之相关的个人跨境外汇收支、境内划转、存取外币现钞、个人外汇账户等业务的真实性审核，务必对下列异常、可疑业务具有敏感性，及时将发现问题报告国际业务部、外汇局，并进行有效处理；1）境外同一个人或机构同日、隔日或连续多日将外汇汇给境内5个人以上（含）不同个人，收款人分别结汇。2）5个人以上不同个人同日、隔日或连续多日分别购汇后，将外汇汇给境外同一个人或机构。3）5个人以上不同个人同日、隔日或连续多日分别结汇后，将人民币资金存入或汇入同一个人或机构的人民币账户。4

7、）个人在7日内从同一外汇储蓄账户5次以上（含）提取接近等值1万美元外币现钞；或者5个以上个人同一日内，共同在同一银行网点，每人办理接近等值5000美元现钞结汇。5）同一个人将其外汇储蓄账户内存款划转至5个以上直系亲属，直系亲属分别在年度总额内结汇；或者同一个人的5个以上直系亲属分别在年度总额内购汇后，将所购外汇划转至该个人外汇储蓄账户；6）其他通过多人次、多频次规避限额管理的个人分拆结售汇行为。21. 国际收支统计的申报主体是什么？答：通过境内银行发生涉外收入或涉外付款的非银行机构和个人为国际收支统计申报主体，应及时、准确、完整地进行国际收支统计申报。22. 国际收支申报的时间要求是什么？答：

8、我行要求向境外付汇当天进行付汇的申报，境外收汇应在汇款解付5日内应进行涉外收入信息的申报。23. 境内居民个人对私涉外收付款项多少金额以下免于申报？答：等值金额在5000美元以下（含）。24. 通过境内银行进行国际收支统计申报的凭证有哪些？答：涉外收入申报单、境外汇款申请书、对外付款/承兑通知书。25. 境内机构开立或关闭经常项目外汇账户要不要外汇局事先核准？答：不要。26. 境内机构凡未开立过经常项目外汇账户的，如何办理开户手续？答：应持营业执照（或社团登记证）和组织机构代码证先到银行进行机构基本信息登记。持开户申请书、营业执照（或社团登记证）和组织机构代码证等资料在银行办理开户手续。27.

9、 境内机构凡已经开立过经常项目外汇账户的，如何办理开户手续？答：持开户申请书、营业执照（或社团登记证）和组织机构代码证直接到银行办理开户手续。28. 经常项目外汇账户提取多少现钞须经外汇局核准？有无当日累计限制？答：等值1万美元以上，有。29. 企业开立资本金账户需要哪些资料？答：1) 协议办理凭证； 2）资本项目信息系统打印的资本金流入控制信息表；3) 开户申请；4) 营业执照和组织机构代码证原件复印件；5) 投资合同、计划和项目批件等。30. 资本金结汇，什么情况下银行可直接结汇？答：该银行是资本金结汇授权银行，可根据客户提供的资本金结汇相关材料为客户在该银行办理结汇业务。31. 客户到银

10、行办理资本金结汇，须提供哪些材料？答：1) 书面申请；2）资本金结汇所得人民币资金的支付命令函；3）资本金结汇后的人民币资金用途证明文件4）前一笔资本金结汇所得人民币资金按照支付命令函对外支付的相关凭证及其使用情况明细清单和加盖企业公章或财务印章的发票等有关凭证的复印件等。5）该笔结汇资金对应的出资确认登记表，按规定需办理验资的，出具会计师事务所出具的最近一期验资报告；6）视情况要求补充的其他材料。32. 外汇资本金账户备用金结汇每笔不得超过多少金额?每月不得超过多少金额？ 答：企业以备用金名义结汇的，每笔不得超过等值5万美元，每月不得超过等值10万美元。33. 超资本金账户限额多少可入账？答

11、：超额部分不超过等值3万美元可入帐。34. 资本金收汇凭什么资料办理？答：协议办理凭证；资本项目信息系统打印的资本金流入控制信息表；投资协议等。35. 外商投资企业外汇资本金结汇管理方式有哪两种？答：、支付结汇制和意愿结汇制。36. 外商投资企业外汇资本金意愿结汇比例为多少？答：暂定为100%。37. 外商投资企业外汇资本金意愿结汇所得人民币资金应纳入什么账户管理？答：结汇待支付账户。38. 单个资本金账户累计结汇额与该资本金账户已付汇金额之和达到账户贷方累计发生额的百分之几，银行需对上述结汇（备用金除外）所对应的发票等凭证进行真实性核查？答： 95%39. 货物贸易外汇管理制度改革后，根据企

12、业贸易外汇收支合规性，将企业分为哪几类？答：分为A、B、C共三类。40. A类企业贸易项下货到付款凭什么资料办理购汇付汇？答：A类企业凭进口货物报关单或进口合同或发票、境外汇款申请书。41. A类企业贸易项下预付货款凭什么资料办理？答：凭进口合同或发票、境外汇款申请书。42. 是不是每个企业都可以直接做贸易项下对外收付汇？答：不是，只有经外汇局登记列入“贸易外汇收支企业名录”中的企业才可以做贸易项下对外收付汇业务。 43. 不在“贸易外汇收支企业名录”中的企业可以办理贸易项下对外收付汇吗？答：不可以。严禁为名录外企业办理贸易项下对外收付汇业务。44. 贸易项下收汇、结汇凭如何办理？答：首先应查

13、询货物贸易监测系统，确认企业在名录内，企业以有效方式确认该笔款项为贸易外汇收入后，银行即可将该笔贸易外汇收入转入企业待核查账户。办理待核查账户资金划转及结汇业务时，必须通过货物贸易监测系统查询企业在名录内的类别，并根据不同类别按相关要求办理。45. 货物贸易外汇收入必须进入待核查账户吗？答：是。46. 企业可以申请提前购汇吗？答：可以。企业可以根据其真实合法的进口付汇需求凭有效凭证及商业单据提前购汇存入其经常项目外汇账户。47. 银行查询货物贸易监测系统企业名录后，是否需要打印查询结果作为业务留存资料备查？答：需要。48. 境内海关特殊监管区内企业与境内区外之间企业货物贸易项下交易应当以什么货

14、币计价结算？服务贸易项下应当以什么货币计价结算？答：货物贸易项下可以以人民币或外币计价计算，服务贸易项下应当以人民币计价计算。49. 境内海关特殊监管区内企业之间的交易应当以什么货币计价结算？答：可以以人民币或外币计价计算。50. 境内海关特殊监管区内企业办理贸易外汇收支业务需要查询货物贸易监测系统企业名录吗？答：需要，通过查询货物贸易外汇监测系统确认该区内机构为“特殊监管区域内企业”后，按规定为其办理相关外汇收支业务。51. 服务贸易项下收汇、结汇凭什么资料办理？答：一般凭合同、发票及其他相关材料办理。52. 境内机构和个人向境外单笔支付等值5万美元以上（不含等值5万美元）服务贸易、收益、经

15、常转移和资本项目外汇资金，除提供合同、发票外还应提供何资料？答：应提供按国家有关规定向主管税务机关申请办理的税务备案表。53. 银行是否能为未进行年检的外商投资企业办理资本项下业务？答：不可以。54. 资本金的入账、结汇及关户客户不用去外汇局，直接来银行办理这句话对吗？答：对。55. 开立资本金账户要不要事先核准？答：不要，需要先在银行办理登记。56. 资本金结汇授权银行有无结汇金额限制？答：单笔等值100万美元以上需报国际部审批。57. 企业办理资本项下业务必须出具资本项目“业务登记凭证”吗？答：是。58. 办理资本项下外汇业务必须凭企业出具的“业务登记凭证”，查询资本项目信息系统，打印留存

16、什么信息？答：核对并打印留存控制信息表。59. 境外放款必须开立专户吗？答：是，必须开立境外放款专用账户。60. 发放国内外汇贷款必须开立专户吗？答：是，必须开立国内外汇贷款专用账户，一笔贷款对应一个国内外汇贷款专户。61. 外债资金可以结汇吗？答：外商投资企业借用的外债资金可以结汇使用，除另有规定外，境内机构和中资企业借用的外债资金不得结汇使用。62. 非银行债务人在办理外债签约登记后，必须申请开立外债专户吗？答：是，一笔外债对应一个外债专户。63. 接受境外担保的融资，是按签约额还是按履约额纳入外债管理？答：按履约额纳入外债管理64. 若外资机构接受国外的融资性担保，最大可融资多少金额？答

17、：一般按不超过“投注差”管理。（投注差指投资总额与注册资本的差额）65. 哪种贸易项下退汇业务需凭外汇局登记表办理？答：对于贸易外汇收入退汇日期与原收、付款日期间隔在180天（不含）以上或由于特殊情况无法原路退汇的，企业应当先到外汇局办理贸易外汇业务登记手续，银行凭外汇局登记表办理退汇。66. 经营进出口业务的境内机构可否从其外汇账户中向境内保险机构、运输机构支付涉外保险费、运输费？答：可以，但要凭进出口合同、正本保险费、运输费收据等资料办理。67. 企业办理外债业务有哪几个环节：答：外债签约登记开立外债专户提款结汇还本付息关户注销外债。68. 境内机构捐赠外汇管理办法有哪些？答：1、境内企业

18、接受或向境外非营利性机构捐赠，应持以下单证在银行办理：1.1、申请书（境内企业在申请书中须如实承诺其捐赠行为不违反国家相关禁止性规定，已按照国家相关规定办理审批备案等手续，与其发生捐赠外汇收支的境外机构为非营利性机构，境内企业将严格按照捐赠协议使用资金，并承担由此产生的法律责任。格式见附件1）；1.2、企业营业执照复印件；1.3、经公证并列明资金用途的捐赠协议；1.4、境外非营利性机构在境外依法登记成立的证明文件（附中文译本）；1.5、在上述材料无法充分证明交易真实性时，要求提供的其他材料。境内企业接受或向境外营利性机构或境外个人捐赠，按照跨境投资、对外债权债务有关规定办理。2、县级以上（含）

19、国家机关、根据有关规定不登记和免予社团登记的部分团体接受或向境外捐赠，应持申请书在银行办理外汇收支手续。3、境外非政府组织境内代表机构凭申请书、境外非政府组织总部与境内受赠方之间的捐赠协议办理外汇入账手续。4、除1、2、3条规定之外的其他境内机构办理捐赠外汇收支，应向银行提交以下单证：4.1、申请书（境内机构在申请书中须如实承诺该捐赠行为不违反国家相关禁止性规定，已按照国家相关规定办理审批备案等手续，并承担由此产生的法律责任）；4.2、有关管理部门颁发的登记证书复印件；4.3、列明用途的捐赠协议。69. 办理捐赠外汇收支必须开立专户吗？答：是，必须开立捐赠专户。70. 经常项目外汇账户限额与资

20、本项目外汇账户限额的区别在哪里？答：经常项目外汇账户限额指账户余额，而资本项目外汇账户限额指贷方累计发生额。71. 经常项目外汇账户提取多少现钞须经外汇局核准？有无当日累计限制？答：等值1万美元以上，有。72. 中资机构可否接受国外的融资性的担保？答：不可以，只有外国投资者出资比例高于25%的三资机构才可以。73. 若我行客户要求从我行的外汇账户支付来偿还境内其他银行的外汇贷款本息，应持什么材料办理？答：持借款合同、还本付息通知单等办理。74. 新的反洗钱法是什么时候开始实施的？答：2007年1月1日75. 新的金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法是什么时候开始实施 的？是中国人民银行令20

21、06第几号规定的？答：2007年3月1日起施行，是中国人民银行令2006第2号规定的。76. 按照新的反洗钱报表报送办法，大额、可疑交易是由开户行报送，还是由交易行报送？答：开户行。77. 单笔或者当日累计外币现钞交易超过多少金额应上报大额？答：等值1万美元以上（含）78. 对公单位之间单笔或者当日累计外币现汇转账交易超过多少金额应上报大额？答：等值20万美元以上（含）79. 对私客户之间，对私与对公单位之间单笔或者当日累计外币现汇转账交易超过多少金额应上报大额？答：等值10万美元以上（含）80. 交易一方为自然人，单笔或者当日累计超过多少金额的跨境交易应上报大额？答：等值1万美元以上（含）8

22、1. 活期存款的本金或者本金加全部或者部分利息转为在同一金融机构开立的同一户名下的另一账户内的定期存款，用不用报告大额交易？答：不用。82. 定期存款的本金或者本金加全部或者部分利息转为在同一金融机构开立的同一户名下的另一账户内的活期存款，用不用报告大额交易？答：不用。83. 自然人实盘外汇买卖交易过程中不同外币币种间的转换，用不用报告大额交易？答：不用。84. 金融机构内部调拨资金。用不用报告大额交易？答：不用。85. 银行发起的税收、错账冲正、利息支付，用不用报告大额交易？答：不用。86. 新的反洗钱报表报送办法实行后，金融机构应当在大额交易发生后的几日内报送？答：5个工作日内。87. 新

23、的反洗钱报表报送办法实行后，金融机构应当在可疑交易发生后的几日内报送？答：10个工作日内。88. 资本金结汇资金对外支付、划转有何要求？答：外商投资企业资本金账户与人民币账户开立在同一家银行的，结汇银行须在当日办理完毕结汇、人民币资金入账及对外支付划出手续；不在同一家银行的，结汇银行在办理结汇所得人民币资金划出时，应当在汇款凭证上注明“资本金结汇”字样，人民币资金划入银行应当在2个工作日内（含划入当日）根据支付命令函办理该笔资金的对外支付划转手续。89. 分支行531系统国际业务正常关门时间是几点？答：为保证531系统国际业务在总行规定的时间内正常关闭，分支行必须在17：00之前关门。90.

24、网点531系统国际业务审批权限是几级？答：只能是一级，二级以上审批由分行国际部办理，不可以越级授权。91. 办理境内外币支付业务，多少金额以上必须提前一日报头寸？ 答：1万美元（含）以上。92. 分支行如需增加、调整531系统国际业务操作柜员，应该怎样办理？答：分支行增加、调整531系统国际业务操作柜员，需先填写一式两联国际业务资质人员审批表，经营运主管、主管行长、国际部负责人审批后，在531系统进行参数维护。93. 支行办理哪些涉及外汇账户的业务需要当日向国际部报告？答：支行办理外汇账户开户、外汇账户销户、外汇收入支出抹账业务及修改外汇账户的账户性质代码及资本项下业务等须在当日向国际部报告。

25、94. 个人外汇账户按交易性质分为哪几类？答：外汇结算账户、外汇储蓄账户及资本项目账户。95. 个人对外贸易经营者办理对外贸易购付汇、收结汇应通过本人什么账户进行？答：外汇结算账户。96. 境内机构变更哪些基本情况应先到外汇局进行机构基本信息的变更登记？答：境内机构若变更机构名称、机构性质、组织机构代码等基本情况，应先到外汇局进行机构基本信息的变更登记。97. 什么是经常项目外汇账户？答：经常项目外汇账户是指境内单位对外因经济、政治、文化交往而经常发生的国际收支而开立的账户，经常项目收支范围包括贸易收支、劳务收支及转移收支。98. 支行为客户开立经常项目外汇账户，业务人员首先应操作的步骤是什么

26、？答：登陆“外汇账户信息管理系统” 查询单位基本信息，企业未在外汇局账户系统登记基本信息，银行不得为其开立外汇账户。99. 企业外汇账户归企业所有，可根据企业需要在不同性质外汇账户内进行资金调拨吗？答：不能。1.2国际收支申报1. 对私与对公涉外收入的申报单是否相同？答：相同，都是涉外收入申报单。2. 不涉及核销项下的境内汇款,外汇局是否强制使用境内汇款申请书？答：不作强制要求。3. 国际收支申报的范围是指什么？答：指机构(境内银行除外)和个人通过我国境内银行办理的所有涉外收付款。（1）从结算方式上:包括以信用证、托收、保函、汇款（电汇、信汇、票汇）方式办理的涉外收付款。（2）通过境内银行向境

27、外发出支付指令的涉外收付款，及从境外向境内银行发出指令的涉外收付款。（3）涉外收付款包括外汇和人民币4. 哪些涉外收支不属于国际收支申报数据范围？答：（1）由于汇路引起的跨境收支（2）境内银行自身、境内银行之间发生的跨境收支（3）存取外币现钞（包括出国取现）（4）信用卡消费和取现（5）兑换旅行支票5. 国际收支系统对限额申报如何要求？答：（1）对于金额5000美元以下（含）的居民个人项下的涉外收付款项（除居民个人贸易出口收汇款项外），实行限额申报（2）对外付款不实行限额申报；对公单位不实行限额申报；贸易进出口收付汇项下的涉外收付款不实行限额申报；非居民机构和个人均不实行限额申报。6. 国际收支

28、申报系统中完整的信息包括哪些？答：（1）基础信息+申报信息+管理信息（2）基础信息+申报信息（3）基础信息+管理信息7. 某客户首次在某支行办理国际收支业务，要不要在国际收支申报系统中先录入单位基本情况表？答：要。8. 国际收支系统中当前状态为“待申报”是指什么样的状态？该如何操作？答：“待申报”是指只有基础信息，无申报信息的状态。柜员须在IBP系统中录入申报信息和管理信息。9. 国际收支系统中申报信息的关键要素有哪些？答：收款人代码（组织机构代码或身份证号码）、币种及金额10. 国际收支系统中申报信息的关键要素有误，可否直接修改？答：不可以，必须删除11. 可否在国际收支系统直接删除申报信息

29、？答：不可以，对于当天申报的数据，需经外汇局批准后次日才能进行删除。12. 新版国际收支系统中申报信息的非关键要素有误，可否在IBP系统中直接修改？答：可以13. 国际收支系统申报项下的3类凭证是什么？答：涉外收入申报单、境外汇款申请书、对外付款/承兑通知书14. 会计主管如何负责本网点国际收支申报工作？作为营业网点国际收支申报的第一责任人，会计主管每日应在IBP关门前在系统中自查，应检查今日的业务单据填写、打印是否完整，尤其要重点核对在IBP系统中维护的申报信息和管理信息进行外管合规检查。除基础信息之外，本日新做交易的申报信息、管理信息还可以修改，如有问题，应及时通知业务办理人员通过相关交易

30、修改。15. 外汇局ASONE系统目前包括几个功能模块？答：国际收支申报系统、货物贸易外汇检测系统、银行结售汇统计系统、银行自身业务数据采集系统、银行账户内结售汇系统、资本项目业务办理（银行版）、信息交互系统。16. 简述国际收支申报的原则答：1）境内居民跨境资金收付必须通过办理业务的银行进行国际收支申报，与资金跨境采用的支付方式无关。2）国际收支申报采用谁汇出谁申报，谁解付入账谁申报的原则。3）国际收支申报与交易币种无关。不论任何币种，只要资金跨境，一律进行申报（人民币跨境也需申报）。4）申报金额以真实的跨境资金为准。付款时为扣除银行费用之后的真实汇出资金，收款时为银行收到的资金（未扣除银行

31、应收费用）为申报资金。5）境内非居民也要进行国际收支申报。境内非居民与境外发生的国际收支，由境内非居民进行申报；境内非居民与境内居民发生的收支，由收、付款的境内居民进行申报。6）进行国际收支申报必须正确填写交易编码与交易附言。7）涉及国际收支申报的电子信息要及时报送外汇局。17. 简述国际收支申报的注意事项答：1）银行自身的资金调拨不进行国际收支间接申报。2）仅因汇路选择的原因产生的跨境收支（从境外绕一圈又回到境内的境内汇款）不进行国际收支申报。3）境内非居民发生境外收付汇时，由境内非居民作进行申报，境内非居民与境内居民发生的收付汇，由境内居民申报。境内非居民在办理境内汇款时通过境内汇款方式（不申报）进行，由收汇的境内居民进行国际收支申报，境内非居民离岸账户在