国际结算课程设计.docx

1、国际结算课程设计1 填制单据1.1 给定条件1.进口商名称和地址（开证申请人）：天津靖阳进出口公司（TIANJIN JINGYANG IMP&EXP CORP）天津市中山区建设路2号（No.2 JIANSHE ROARD，ZHONGSHAN ZONE，TIANJIN，CHINA）2.出口商名称及地址（受益人、出票人）：香港维达国际贸易公司(WEIDA INTERNATIONAL TRADING CO.）香港金宇大厦111室(RM.111, KINYU BUILDING, HONGKONG)TEL:1234-5678 FAX:87654321 3.有关信用证要求:开证行(付款行):中国银行天津分

2、行(天津市中山区建设路11号)开证日期:2012年3月13日 信用证号码:AS023-321开证格式为SWIFT MT700 信用证种类:不可撤消 金额:40000美元通知行:中国银行香港分行(香港和平路23号) TEL:23456789 FAX:98776544 通知编号BS46235 通知日期:2012年3月13日 押汇银行及方式(Available withBy):任何银行（自由议付）运输要求：不允许分批和转运 装运港为香港,目的地及卸货港为天津,最迟装运日为2012年4月30日.实际装运日2012年4月15日,运输工具:扬帆号(YANGFAN),承运人:扬帆船务有限公司(YANGFAN

3、 SHIPPING LTD.)运费预付货物要求:名称:衬衫(SHIRT) 数量:200件(200 PIECES) 单价:200美元 金额:CIF大连40000美元 毛重:190公斤(KGS) 净重:140公斤 无唛头,发票号011,日期2012年4月15日,装箱单日期2012年4月15日1.2 单据要求1.经签字的商业发票1式3份。2.注明运费预付（凭中国银行天津分行指示）的已装船清洁提单 1式3份。3.即期汇票2份（注：实际出票日2012年4月16日）。4.装箱单1式3份。5.单据提示期限：装运后20日内，但在信用证有效期内。1.3 缮制部分单据1.3.1 信用证及信用证通知BENEFICI

4、ARY: DATE: OUR REF: DEAR SIR(S):WE REFER TO THE FOLLOWING LETER OF CREDIT:ISSUING BANK:L/C AMOUNT:EXPIRY DATE:L/C NO.:AT THE REQUEST OF THE ISSUING BANK, WE ENCLOSE( ) THE AUTHENTIFICATED LETTER OF CREDIT( ) THIS LETTER IS SOLELY AN ADVICE OF A LETTER OF CREDIT ISSUED BY THE ABOVE MENTIONED CORRESPO

5、NDING AND CONVEYS NO ENGAGEMENT BY US.( ) WE CONFIRE THIS LETTER OF CREDIT AND THEREBY UNDERTAKE THAT ALL DRAFT(S) DRAWN UNDER IN COMPLIANCE WITH THE TERMS OF THE CREDIT, WILL BE DULY HONORED BY US.( ) PLEASE REMIT TO A/C NO. WITH OR TO A/C NO. WITH BEING OUR ADVISING COMM.NOTE: IF DOCUMENTS ARE TO

6、BE PROCESSED BY OUR BANK, CHARGES WILL BE DEDHCTED FROM THE PROCEEDS. SPECIAL INSTRUCTIONS:IN CASE CONDITIONS IN THE L/C ARE UNACCEPTABLE, PLEASE CONTACT OPENERS DIRECTLY AND ARRANGE TO GET AN AMENDMENT.WHEN PRESENTING YOUR DRAFT(S), PLEASE SUBMIT AN ADDITIONAL COPY OF ALL DOCUMENTS FOR OUR FILE.THI

7、S ADVICE IS SUBJECT TO UCP FOR DOCUMENTARY CREDITS (1993 REV) ICC 500.KINDLY ACKNOWLEDGE RECEIPT. VERY TRULY YOURS, AUTHORIZED SIGNATUREORIGINALTEL:FAX:SWIFT IRREVOCABLE LETTER OF CREDITOUR ADVICE NUMBER: ADVICED ON:CREDIT NUMBER : ISSUED ON:ISSUING BANK :DEAR SIR（S）: WE ARE REQUESTED BY THE ISSUING

8、 BANK TO ADVICE YOU THATTHEY ISSUED THEIR IRREVOCABLE CREDIT IN YOUR FAVOR.TRANSACTION TYPE : 700 issue of a documentary credit:27: Sequence of Total :40A: Form of Documentary Credit :20: Documentary Credit Number :31C: Date of Issue :31D: Date and Place of Expiry :50: Applicant :59: Beneficiary :32

9、B: Currency Code, Amount : :41D: Available With By :42C: Drafts at :42D: Drawee : :43P: Partial Shipments :43T: Transshipment :44A: Loading on Board/Dispatch/Taking in Charge at/from . .:44B: For Transportation to :44C: Latest Date of Shipment :COUTINUED ON NEXT PAGE ORIGINALTEL:FAX:SWIFTIRREVOCABLE

10、 LETTER OF CREDITOUR ADVICE NUMBER: ADVICED ON :CREDIT NUMBER : ISSUED ON :ISSUING BANK :45A: Description of Goods and/or Services :46A: Documents Required :47A: Additional Conditions +A DISCREPANCY FEE OF (OR EQUIVALENT) PLUS ALL CABLE GHARGES WILL BE DEDUCTED FROM THE PRCEEDS OF ANY DRAWING, IF DO

11、CUMENTS ARE PRESENTED WITH DISCREPANCY(IES). NOTWITHSTANDING ANY INSTRUCTIONS TO THE CONTRARY , THIS CHARGE SHALL BE FOR THE ACCOUNT OF BENEFICIARY. +ALL DOCUMENTS MUST INDICATE THE NUMBER OF THIS CREDIT+15PCT OF TOTAL CONTRACT AMOUNT( ) BY T/T AFTER INSTALL AND CHECK.:71B: Charges : ALL BANKING COM

12、MISSIONS AND CHARGES (INCLUDING REIMBURSING BANK CHARGES) OUTSIDE ARE FOR ACCOUNT OF BENEFICIARY:48: Period for Presentation : DOCUMENTS TO BE PRESENTED WITHIN DAYS AFTER THE DATE OF SHIPMENTBUT WITHIN THE VALIDITY OF THIS CREDIT :49: Confirmation Instructions : :78: Instructions to the Paying/Accep

13、ting/Negotiating Bank: +ALL DOCUMENTS MUST BE FORWARDED DIRECTILY TO US IN ONE LOTBY COURUER SERVICE. +IN REIMBURSEMENT: UPON RECEIPT OF DOCUMENTS AND DRAFTS INCOMPLIANCE WITH TERMS AND CONDITIONS OF THIS CREDIT, WE SHALLREMIT THE PROCEED TO YOU IN ACCORDANCE WITH YOUR INSTRUCTIONS. CONTINUED ON NEX

14、T PAGE ORIGINALTEL:FAX:SWIFT IRREVOCABLE LETTER OF CREDITOUR ADVICE NUMBER: ADVICED ON : CREDIT NUMBER : ISSUED ON : ISSUING BANK : YOURS FAITHFULLY,AUTHORIZED SIGNATURE1.3.2 发票 tel： fax： No: 发invoice票 To: date货 号Art No.货 名DESCRIPTION数 量Quantity单 价Unit Price金 额Amount合计TOTAL1.3.3 装箱单 PACKING LIST日期：D

15、ATE： 发票号码INVOICE NO。： 合同号码CONTRZCT NO。： 信用证号码L/C NO。： SHIPPING MARKS：客户TO MESSRE 运输工具PERCONVEYANCE 由 至 FROM TO 件数PACKS品名规格DESCRIPTION OF GOODS数量QUANTITY毛重GW净重NW尺码MEARUREMENT1.3.4 提单ShipperBILL OF LADING B/L No. Consignee Notify Party Pre-carriage byPlace of Receipt by pre-carrierOcean. Vessel /oy No

16、 Port of loading Port of DischargeFinal destination,(if goods to be transshipped at port of discharge)Fright Payable atNumber of original B/LMark & Nos Number and kind of packages description of goodsGross weight kg.Measurement m:TOTAL PACKAGES (IN WORDS) Freight and Charges . Shipped on board the v

17、essel named above in apparent good order and condition (unless otherwise indicated) the goods or packages specified herein and to be discharged at the above mentioned port of discharge or as near thereto as the vessel may safely get and be always afloat. The weight, measure marks numbers quality, co

18、ntents and value being particulars furnished by the Shipper, are not checked by the Carrier on lading .The Shipper, Consignee and the Holder of this Bill of Lading hereby expressly accept and agree to all printed, written or stamped provisions, exceptions and conditions of this bill of lading, inclu

19、ding those on the back hereof . One of the Bills of Lading duly endorsed must be surrendered in exchange for the goods of delivery order: In witness whereof, the Carrier or his agents is signed Bill of Lading all of this tenor and date, one of which being accomplished, the others to stand void. Ship

20、pers Are Requested to not perntcr the exceptions and conditions of third Bill of Lading with reference to verify of the noucence upon their goods.Place and date of issue :Signed for the Master1.3.5 汇票 BILL OF EXCHANGENO. PLACE DATE AT SIGHT OF THIS FIRST BILL OF EXCHANGE(SECOND BEING UNPAID)PAY TO O

21、R ORDERTHE SUM OF VALUE RECEIVED AND CHARGE THE SAME TO ACCOUNT OF DRAWM UNDER L/C NO. DATED TO 2 信用证的风险及防范至今为止信用证在国际贸易中已有近百年的历史，是当今国际贸易结算领域中最为广泛的一种结算方式。为了解决买卖双方相互不信任的问题，银行以其信用介入，在有条件的前提下保证卖方只要提供与银行开立的信用证相符合的一系列单据，银行便可向卖方付款。但是从信用证制度本身来说，信用证同时也存在着诸多的风险，给从事贸易的双方造成了巨大的经济损失。信用证(Letter of Credit，L/C)是指一项

22、约定，由一家银行（开证行）依照买方(申请人)的要求和指示或以自身名义，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据自己或授权另一家银行向卖方（受益人）或其指定人付款或承兑支付受益人出具的汇票。信用证的作用体现在方方面面。首先它使进出口双方利益更有保障，信用证是一种双重保证，以银行的自身信用做保证，既降低了出口商的收款风险，又降低进口商未收货先付款或支付与信用证明不符的货物风险。其次它可以提供资金融通，便于进出口商向银行融资资金，有利于资金周转，扩大贸易额。信用证对银行的作用也是很大的，开证行接受进口商的开证申请之后，即承担开立信用证和付款的责任。所以，进口商在申请时要向银行交付一定的保证金或担保物，这

23、也为银行利用资金提供便利。由于信用证在国际结算中使用广泛，它就会存在一定的风险。从进口商的角度来看，信用证在开出之后，它就成为独立于买卖合同以外的独立的契约，信用证当事人应该完全按照信用证条款规定的内容履行权利和义务。虽然银行有义务正确、谨慎地审查一切单据，但这种审查仅仅以确保单据表面是否符合信用证条款制度为准，对于单据中规定或附加的一些软条款，或对于交易中有关货物的情况等都不负有责任。若出口商向进口商提供的商品以次充好，以假冒真，但是信用证上没有办法体现出来，所以只要出口商所提供的单据与信用证上向符合，银行负有无条件付款的责任，出口商照样可得到货款，进口商就会受到资金和货物上的双重损失。另外

24、，出口方也会与承运公司联合起来实施对买方的诈骗。通过修改了实际的装船日期利用银行不审查提单的特点，成功的向银行议付货款。进口商在收到货物后，即使发现了货物的质量、数量等要求不符合合同里的要求，也没有办法追回货款。在出口商的立场，买方可能利用“软条款”信用证进行欺诈。“软条款”信用证是指在不可撤销信用证的基础上添加的一系列当事人难以察觉的条款，如果卖方因为某些原因不能如期交货，买方根据此条款开立出的信用证，进口方就可以随时解除对卖方的支付责任。所以此类信用证实质上是变相的可撤销信用证。交易的主动权掌握在开证人，而将交易对方置于受制约的被动地位，即当卖方得不到买方即开证人的及时通知而造成逾期发货时

25、，就会损失质押金、佣金。软条款信用证仍然是真是的信用证，因为它不是虚假的，而且内容不容易被受益人察觉，隐蔽性很强，所以就给不法分子有机可乘，而一般损失也十分严重。例如，信用证要求每个包装单位分别缮制提单；开证申请人通知船公司、船名、装船日期、目的港、验货人等，受益人才能装船；信用证限制运输船只、船龄或航线等条款；货款须于货物运抵目的地经外汇管理局核准后付款等。软条款一方面是商人的利益在未知的情况下得到了保证，但是正是由于这些软条款的存在，不法分子进行了恶意的欺诈。无论商人们处于那种目的，这些对受益人有限制的条件都增加了向银行安全进行结汇的风险。 同时，银行也面临着一定的风险。作为开证行，信用证

26、为银行有条件的付款承诺，它的性质特点决定了银行只要“单单一致，单证一致”就应付款，而不能因为申请人没有支付能力而对相符合的单据进行拒付。所以，信用证结算业务中，正是因为银行第一性的付款承诺，银行在开立信用证的同时也承担了垫付全部资金的风险。因为，即使申请人的公司倒闭，资金短缺等不利偿付款项的行为，银行一般为了维护本身的信誉与形象，也会对单证相一致的信用证进行付款。因此，银行在因为在申请环节未能向请人收取足够的保证金或有效的担保抵押时，银行就面临支付或损失的风险。而在银行内部操作中，信用证的申请审批都是各个银行之间进行的，为了保证信用证的真实准确一般要通过印、押的方式。但是银行内部的管理人员一般

27、不具备较高的业务能力，或者因为警惕性不高等原因，对申请的文件掌握不全，或者是对使用第三者密押开证或通过开证行分行为审核的信用证，一般情况下都会把伪造的信用证发出去，对银行本身和受益人都带来了风险，对伪造细致融资的风险就更不言而喻了。因此，银行内部工作人员应该加强风险意识和责任心，以保证工作的正常进行。有时，银行因为自身把单据寄错，或者金额、币值发生错而导致收汇失败，这样也会给银行带来资金风险。针对以上风险，可以采取如下措施进行规避。首先，进口商可以选择资信良好的贸易伙伴，这是最重要并且最有效的防止欺诈的手段。因此，从事国际贸易的买方，应通过银行，卖方所在国的资信评估机构、商会、行业协会或驻外机

28、构等对卖方资信进行调查，并建立起完备的供方档案，在安全的基础上争取最大的利润。也可以选择适当的价格术语，对于买方来说，选择FOB价格术语要安全一些。买方自行选择资信良好的船运公司承运货物，选择可靠的保险公司予以承保，可杜绝卖方单独或勾结船东进行欺诈。或者选择进行合同担保的方式，促使卖方履行交货义务。在对对方的资信情况不了解或进行的交易额较大的话，应尽可能地要求一家或数家双方都信赖的资信状况良好的银行或大公司作为保证人提供担保，买方还可要求卖方提供抵押财产以保证履行义务，这样，当卖方不能履约时，买方可就抵押财产取得补偿。买房公司也应提高业务人员素质，增强风险防范意识，1992年美国通用公司与我国

29、南方公司签订了一批冻虾仁的贸易合同，通用公司所开的不撤销信用证规定“由中国商检局负责仔细检查该批冻虾，其腐化和污物程度必须符合美国FDA标准”。而在10月10日，该信用证经通用公司的修改又删除了FDA标准，幸我方有关业务人员及时发现了修改后的信用证与合同不相符之处，才得以避免经济损失。由此可见，作为买方的公司企业应当不遗余力地抓业务人员素质培训，增强其风险防范意识，并制定完整的内部信用和风险管理制度，这是预防和减少信用证欺诈的重要措施。 出口商一方应该事先做好的调查，在签订合同以后信用证为支付条件的买卖合同之后，了解对方的资信，选择较好的贸易商作为伙伴。并明确订立信用证条款，严格审核单据。进口

30、商在要求银行开立信用证时，应先明确订立信用证条款，不可含糊其辞，模棱两可。特别是单据条款，它是信用证的最主要条款，是决定银行是否付款的依据。银行作为出口方的往来银行，也有责任和义务帮助出口商防范信用证的欺诈。首先，应该通过国际联行或其代理行对开证行及进口商的资信进行全方面的了解，对资信不加的开证行往来的信用证可建议出后上要求资信好的银行加以保兑；其次，收到信用证后，要严格的审查信用证的真假或者是否信用证上附加软条款等条件，信用证需要核对风险，以确定信用证的表面真实性。最后，再次，银行对出后上提供的各种单据应该逐一进行审核，做到单单一致，单证一致，帮助收汇的安全。而信用证的开证行即进口方银行由于其事后不得对收益人进行追索，其也应采取一定措施。首先，银行的信贷部门或授权的评审机构是按照申请人的信誉程度、偿还能力、经营情况、抵押品的品质等条件来确认信用等级的，为根据其核定的程度给予信额度。同时，银行也应不断地堆客户的业务进行跟踪调查，特别进行预测分析，在发生资信问题时，可以及时有效的调整和收回信用证，以确保银行资金的安全。