浪潮ERP9.1-存货核算.ppt

1、2022/11/3浪潮浪潮ERP-PS9.1ERP-PS9.1系列培训系列培训 存货核算存货核算存货核算存货核算2目目 录录1认识存货核算认识存货核算2存货核算功能详述存货核算功能详述3存货核算特色存货核算特色4竞品与优势分析竞品与优势分析3目目 录录1认识存货核算认识存货核算2存货核算功能详述存货核算功能详述3存货核算特色存货核算特色4竞品与优势分析竞品与优势分析4认识认识存货核算存货核算存货核算是站在成本的角度来管理审视仓库中的物资存货核算系统中的原始单据基本都来自库存管理系统，存货核算系统最终确定库存系统中产生的单据中的物资的成本存货核算中主要功能有：出/入库单据的处理（物资成本的确定）

2、、调整存货余额的金额调整单、暂估业务的处理、计划价物资的管理、存货余额账的管理、凭证制作、月末处理等与存货核算有关系的系统有库存管理、采购管理、销售管理、成本管理以及账务处理等系统存货核算的应用部门一般是企业中的材料会计2022/11/3Inspurgroup业务流程图业务流程图5目目 录录1认识存货核算认识存货核算2存货核算功能详述存货核算功能详述3存货核算特色存货核算特色4竞品与优势分析竞品与优势分析6存货存货出出|入库单据处理入库单据处理入库单包括：采购|生产|委外|盘盈|其他入库单，另外金额调整单属于特殊的入库单出库单包括：销售|生产领料|委外|盘亏|其他出库单，金额调整单属于特殊的出

3、库单，出库单据的成本按照计价方式由系统自动计算单据处理的时候只是涉及到与成本有关的单价|金额信息，其他信息不得修改库存中的特殊单据，如转储|移形装单据都通过库存形成其他出入库单据参与存货处理入库成本计算包括：计算移库单入库成本|货物委外出库单入库成本（先不要对相应的入库单记账）2022/11/3Inspurgroup7存货存货暂估业务暂估业务成批暂估确认冲销暂估入库单（单张|成批）单个暂估入库单确认暂估确认u月底没有来采购发票，对采购物资进行暂估u暂估前首先维护采购入库单上的物料的单价 冲销暂估u可以采取票到回冲与下月回冲两种方式之一u可以部分冲销，也可以对整笔业务冲销u最终冲销多少是由采购系

4、统的采购入库单与采购发票核销时确定的2022/11/3Inspurgroup8计划价计划价物资管理物资管理出入成本自动获取出库单据入库单据月末分配出库差异确定新的计划价分配出库差异自动结转凭证计划价格调整差异分配表制证对于计划价核算的物料u计划价法是上信息化之前较流行的核算方法u原因是简单、工作量少，其他方法实现较困难u计划价法，月末需要分配出库差异u为了跟上市场的要求，需要调整计划价格计划价核算的缺陷u最大问题就是跟踪市场不及时u产品的成本与实际不符2022/11/3Inspurgroup9存货存货账本与查询分析账本与查询分析账本查询存货余额/明细账查询存货批次余额/明细账查询存货货位余额/

5、明细账查询存货辅助管理余额/明细账查询差异余额/明细账查询原始单据查询入库单据查询出库单据查询差异分配表查询暂估入库单查询计划价格调整查询汇总查询分析收发存汇总查询暂估入库汇总查询入/出库单汇总查询存储库龄分析ABC分类汇总表查询存货资金占用分析耗用物资去向分析存货系统中地账本管理细度同库存，即：会计年度、会计期间、仓库编号、料编号、批次、货位号、辅助1、辅助2、辅助3、辅助4、辅助5、物料状态、物料包装、特殊库存、相关对象存货系统的报表都已经确定了成本信息为了解决计划家物料的差异问题，存货系统增设了差异余额/明细账存货系统中地汇总分析数据更加的全面，重点掌握：收发存汇总分析存货存储库龄分析存

6、货资金占用分析耗用物资去向分析等几个报表2022/11/3Inspurgroup10存货存货月末处理月末处理核销销售发票分配出库差异与自动制证存货对账月结前处理与月末结转计划价格调整业务单据制作帐务凭证一个会计期间结束的时候要对本会计期间发生的各种业务数据结转到企业的财务系统中，需要处理的主要工作就是业务凭证的制作，系统中提供了自动制证的功能；下个会计期间开始的时候，计划价格也可以调整，同时涉及到差异的处理问题存货月末结转的主要工作是本期间存货余额账的扎账，同时形成下个期间的期初数系统中还提供了，月结前的处理，主要是处理数量为零而金额不为零的数据信息2022/11/3Inspurgroup11

7、目目 录录1认识存货核算认识存货核算2存货核算功能详述存货核算功能详述3存货核算特色存货核算特色4竞品与优势分析竞品与优势分析12存货核算管理特色存货核算管理特色1与库存系统共用原始单据，存货系统确定成本信息，体现了工作协作，与岗位职责明晰，信息共享2对于发票未到的情况，作暂估入库，可以进行部分冲销3可以自动生成记账凭证传到财务系统中，无需重复输入4如果采用计划价核算，可以自动计算并分配出库差异；物料计划价管理得到圆满的处理5金额调整单的来源广泛，增强了处理企业各种业务的能力6月末结转可以对数量为0，金额不为0的存货进行自动调整7存货成本计算按照不同的计价方法进行，核算更加细致8采购入库单|委

8、外入库单可以强制核销9移库单入库成本方式可以任意选择，系统提供多种自动计算入库成本的方式10存货系统登记暂估账，增强对采购系统的支持11提供两种结转销售成本的方式，销售出库单|销售发票12存货与账务系统在金额、数量及差异方面进行校对，保障不同部门之间的业务保持同步13通过存货系统制证功能，与财务管理之间建立柔性接口14存货核算与所有的系统建立信息的交流平台15存货系统的账本设置精细，能够解决各种特殊的核算业务16协助管理人员分析存货资金的去向、占用、耗用等情况2022/11/3Inspurgroup13特殊库存特殊库存业务参与存货核算业务参与存货核算存货余额账/核算体系寄存录入的寄存入库单不进

9、入存货核算体系（没有单价信息）；寄存结算自动生成的入库单进入核算体系（影响余额）；不单列。寄售/委外寄售/委外出库单后台生成的其他入/出库单直接进入到存货核算体系，即影响存货的余额；不单列。订单/项目订单/项目类型的出入库单直接参与存货核算，在账本上进行单独列示，不与其他业务类型的单据合并在一起计算。系统参数中首先要选择分特殊库存核算，特殊库存的单据或者由其生成的单据才能够进入核算体系2022/11/3Inspurgroup14移库移库|委外委外业务成本核算业务成本核算两个特殊入库成本的获取移库单委外出库单计算移库单入库成本：出库单处理方式：入库单先记账入库单后记账入库单单价处理方式：手工录入

10、按移出仓库价格按移入仓库价格按移出仓库价格并分摊损耗按移入仓库价格并分摊损耗获取委外出库单入库成本：首先计算出库成本然后再点击此处的功能，从而获取委外出库单后台生成的出库单上的成本到后台生成的入库单上因为委外业务的一出一入，涉及到的成本并不变化，所以不必要像移库单那样增设系统参数2022/11/3Inspurgroup15金额调整金额调整灵活的调整存货余额灵活的调整存货余额单据类别：入库金额调整单、出库金额调整单作用调整存货余额四种方式：直接录入；物料调整计划价；金额调整单方式分摊采购费用；存货月结时将数量为0金额不为0的物料调平时存货余额账入库金额调整单出库金额调整单.入库单.出库单2022

11、/11/3Inspurgroup16计价方法与出库方式计价方法与出库方式2022/11/3Inspurgroup17强制核销强制核销采购采购|委外入库单委外入库单对于采购入库单来说：采购入库单上的成本来源两个方面，一个是材料发票核销，一个是采购费用发票的分摊；这里指的是采购入库单强制与采购的材料发票核销，实际上并没有材料发票对于委外入库单来说：入库物资的成本来自三个方面：一个是通过核销委外出库单获取材料成本，第二，通过核销委外加工发票获取加工费用，第三，通过委外其他杂费的分摊，获取加工费之外的费用；这里指的是第二个，也就是没有获得加工发票而强制核销；这两个业务的前提是先要确定应该的相应的费用或

12、成本信息，强制核销的过程在系统中就是强制把标示信息改成核销状态，因为不核销就不能参与记帐或成本的计算。委外入库单成本来自三个方面，单据上也有三个成本信息字段通过委外材料核销获取委外材料成本通过委外发票与委外入库单核销获取加工费通过分摊委外费用获取其他杂费18存货对账存货对账存货核算账本包含了金额|数量信息，存货核算系统也是仓储管理模块与账务系统的连接处系统提供的存货帐务金额|存货帐务数量|存货帐务差异几个查询主要有几个目的：部门间的业务不同步计算机精确计算带来的误差19两种两种销售成本结转方式销售成本结转方式通过销售出库单自动制证来结转销售成本销售出库单是销售成本的载体销售发票与销售出库单的核销功能存货核算提供了销售出库单与销售发票的核销功能，因此销售出库单制证时就可以取到销售发票上的数据企业可以根据本身的管理需要选择成本结转的方式销售发票销售出库单20目目 录录1认识存货核算认识存货核算2存货核算功能详述存货核算功能详述3存货核算特色存货核算特色4竞品与优势分析竞品与优势分析212022/11/3Inspurgroup222022/11/3Inspurgroup谢谢大家谢谢大家!Thanks a lot!Thanks a lot!强大的标准ERP业务群组将成为大家今后工作中的坚强后盾！