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1、某集团费用管理制度DOC 77页梅花集团费用管理制度1.总则1.1目的1.1.1降低管理成本，控制财务支出。1.1.2明确各层级人员的费用标准，严格费用管理程序。1.2范围本办法适用于梅花集团总部各部门,营销公司,生产基地各职能部门、分公司与员工。2.职责2.1集团总经理2.1.1对集团的管理费用预算进行审批；2.2集团行政中心2.2.1制定梅花集团费用管理制度,监督制度落实情况；2.2.2编制费用预决算，经总经理审核后，上报财务。2.2.3预算执行跟踪；对各部门的管理费用进行审核、登记；2.3基地办公室2.3.1落实执行梅花集团费用管理制度，并监督基地内各部门制度执行情况；2.3.2编制基地

2、费用预决算，经基地领导审核后上报集团行政中心；2.3.3负责基地各部门费用的审核、登记。2.4各部门2.4.1落实执行梅花集团费用管理制度；2.4.2编制部门费用预决算，经部门领导审核后上报集团行政中心或基地办公室。3.管理原则3.1按需分配原则3.2节约开支原则3.3预算控制原则4.费用标准4.1办公用品及办公设备4.1.1配备标准具体办公用品及办公设备配备标准见附件14.2通讯费4.2.1标准：具体通讯费报销标准见附件2，营销人员通讯费单独核算，计入营业费用。4.3差旅费4.3.1交通工具报销标准级别飞机轮船火车（8小时以上）集团董事头等舱头等舱软卧公司G8-G9层级经济舱头等舱软卧公司G

3、6-G7层级二等舱硬卧公司G1-G5层级三等舱硬卧注：若低层级人员与高层级人员一同出差，标准参照高层级。火车乘车时间8小时以内的须买坐票。机票按照归口由集团行政中心、基地办公室、营销公司行政人事组提前预定。4.3.2住宿费用报销标准级别住宿标准限额省会城市一般城市G8层级及以上四星级实报（上限不超过800）G4至G7层级三星级300250200G1至G3层级连锁酒店200150100注：同性别两人出差，住宿按单人标准。酒店按照归口由集团行政中心、基地办公室、营销公司行政人事组提前预订。4.3.3出差（外地）伙食补助报销标准外地工作餐：30元/餐/人当日往返的每餐：15元/餐/人4.3.4市内交

4、通补助标准级别北京、上海、广州、深圳省会城市一般城市G8层级及以上实报实报实报G5至G7层级604030G1至G4层级公交车，特殊情况可乘坐出租车标准于G5一致注：市区内G5及以上可打车，每天有限额，并在报销时发票背面说明原因4.4招待费4.4.1内部招待在公司内部招待客人，按客人层级（陪同的公司领导级别）限定酒的规格级别档次市级以上政府部门、公司战略投资者、重要客户（国内和国际）、协会、银行高档酒县级以上政府部门、营销客户、采购客户中档酒公司内部人员、参观人员等上述不包括的人员低档酒注：招待用酒分类以食堂招待用酒分类为准4.4.2外部招待在外请客，注明宴请的客人及要求。4.5车辆费按照现行标

5、准，具体见附件，如需调整，则变更附件车辆管理费用管理参照车辆管理办法4.6书报费每年11月份由集团行政中心进行统一制定次年标准；4.7印刷费印刷品种类及标准见附件44.8检测费用检测费用种类及标准见附件54.9协会费用4.9.1协会费用种类现有协会费用种类见附件6；4.10咨询费咨询费按照项目管理的方式，根据与咨询单位订立合同，须交纳咨询费时，由承办单位申报，经项目所属部门分管副总签批后办理。4.11招聘培训费见人力资源部相关办法4.12其他费用临时发生的，无法归集的，按实际情况支付。5.费用预算管理5.1原则5.1.1集团所属涉及管理费用的单位均须编制预算。5.1.2预算目标的确定、预算的编

6、制均应本着实事求是的态度，与预算单位的实际情况相结合，不夸大、不缩水。5.1.3管理费用预算下发后，集团行政中心或基地办公室、各单位需对管理费用实际进行监督、控制。5.2范围、职责5.2.1集团行政中心：负责根据基地及职能部门上报预算编制集团管理费用预算。5.2.2基地办公室、营销公司负责下属部门预算的统一管理、核算、汇总；5.2.3集团和基地各职能部门负责提交本部门管理费用预算。5.3预算管理程序5.3.1集团和基地各职能部门按管理费用标准做本部门的预算，经部门领导审核后，于每月22日前按归属提交集团行政中心或基地办公室。5.3.2基地办公室、营销公司负责下属部门管理费用预算的统一核算、汇总

7、，经主管领导审核后，于每月23日前上报集团行政中心。5.3.3集团行政中心于25日前将集团管理费用预算提交部门领导审核后，提交分管副总审批，将签批件报给财务结算中心，集团行政中心将确定的各部门管理费用预算进行下发。5.4预算控制5.4.1预算总额的设定 根据公司董事会每年9月下达的下年度预算的经营目标，基地各部门结合本单位实际及预测的执行条件，按照统一格式和分工，编制本部门年度管理费用预算申请，并于9月5日前上报基地办公室，基地办公室于9月10日前审核完基地管理费用并汇总上报集团行政中心。 集团各部门编制的年度管理费用预算需于9月5日前上报集团行政中心，集团行政中心需于9月15日前审核汇总完整

8、个集团管理预算上报财务部，经财务部审核后汇入集团整体预算提请总经理，总经理审批完成交董事会讨论通过并下发执行。5.4.2各部门每月25日将本部门下月预算归口上报集团行政中心、基地办公室审核，集团行政中心、基地办公室审核后将其汇总上报给财务部门，经经财务部门审核后执行。5.4.3各部门要严格控制预算资金的支付。对于预算内的资金拨付，按照授权审批程序执行，各部门超出预算3%后应按照归口向集团行政中心、基地办公室提出预算变更办法，经分管副总审批后报财务部审核实行，如部门预算超出5%仍未提出预算变更的，集团行政中心、基地办公室不再批准报其销部门费用。5.4.4各预算执行部门要建立健全工作底稿，以便与预

9、算消耗定额、定率比较；要及时发现预算执行中出现的异常情况，查明原因，提出解决办法。5.4.5集团行政中心和基地办公室监控预算的执行情况，及时向预算执行单位、预算管理组和总经理提供预算的执行进度、执行差异及其对公司预算目标的影响等各种信息，促进公司完成预算目标。6费用报销管理6.1原则6.1.1费用支出实行预算管理，各部门按照年初制定的标准，每月编制费用预算，所有费用开支按照费用预算控制；6.1.2严格借款及报销审批手续，严格执行审批程序；6.1.3各项费用报销应符合相关法律、法规、财务制度。6.2 借款管理6.2.1出差人员借款，需要填写借款单，经分管副总审批后，到财务部审核，财务部审核通过后

10、方予以借支；前次出差人员返回时，超过三天无故未报销者，部门领导不再批准其借款申请。6.2.2试用期内员工借支差旅费或临时借款，须由正式员工出具担保书或签字担保方能办理，若借款人未能偿还借款，所借款项由担保人偿还。6.2.3借款金额超过5000元以上的需报请总经理审批6.2.4借款出差人员回公司后，3天内应按照规定到财务部报销并结清金额，3天内无故不办理报销手续的人员，财务部门有权在其当月工资中扣除借款。6.2.5员工公务出差借款凭据，必须附在记账凭证之后。收回借款时，应当另开收据或者退还借据副本，不得退还原借款收据。6.3发票整理6.3.1报销发票要求填写完全，内容包括：发票名称，填写日期，本

11、单位名称，本单位税务登记代码，报销内容包括货物单价、数量、总金额、开票单位印章、开票单位税务登记代码、开票人签名或印章等。6.3.2发票必须开票单位盖章，且发票不允许超过使用年限。6.3.3发票所盖印章须清晰，否则不予报销。6.3.4如发票开具错误，报销人须到开票单位重开或修改，修改处需要盖开票单位印章，否则不予报销。6.3.5采购发票报销，须有收货单位验货证明；缴纳费用发票须有收款单位和收款人证明。6.3.6费用报销使用集团统一印制的报销单。同类发票使用一张报销单，不同类发票不能贴在同一张报销单上，如：不可将招待费与交通费贴在一起。6.3.7需报销发票应按一定顺序、层次贴在费用粘贴单后面，在

12、粘贴单据上注明费用内容，不能把票据贴在同一位置。报销单需签上报销人的姓名（如果是他人代办，还需填写代办人姓名），按审批程序请有关人员在报销单上签批，任何人不可在发票上签批。6.3.8报销时须详细注明费用产生原因，否则不予报销。6.3.9对于须特殊说明的发票，将批准文件或复印件作为发票的附件。6.3.10各种修理费、书籍费、办公用品费等，报销时须附明细，修理费须填列修理的详细内容、修理用备件等。6.4报销审批程序6.4.1集团行政中心及基地办公室将费用支出按各部门进行登记，并随时监控费用预算执行情况6.4.2费用报销程序报销人填写财务部门的费用申报单或差旅申报单，填写完成后交部门领导审批、签字；

13、部门领导审核通过后，交基地办公室或集团行政中心审核、登记，经过总经理签字（超预算或标准须总经理签字），转结算中心结算。基地办公室或集团行政中心审核费用是否在预算范围内，同时审核标准并记录；注：报销单内“报销人”必须为本人，决不允许其他人代替。6.5费用报销时间原则上费用报销时间要求不得跨月。如有特殊原因，以报告的形式予以说明，经部门经理签批后方可报销。7.月度结算7.1费用月度决算程序7.1.1集团和基地各职能部门根据本部门的预算与费用实际发生情况，汇总、提交部门费用决算及情况分析。经部门领导审核后，于每月2日前按归属提交集团行政中心或基地办公室；7.1.2基地办公室、营销公司负责下属部门决算

14、的统一核算、汇总，经主管领导审核后，于每月3日前上报集团行政中心；7.1.3集团行政中心于每月5日前将集团管理费用决算提交部门领导审核后，提交总经理审批，将签批件报给财务中心。7.2差异分析每月集团行政中心对管理费用按部门和费用项目进行分析，主要与预算、和同期数据进行对比分析，找出差异原因，并针对分析结果提出建议，上报集团总经理。7.3超预算部门的整改超预算职能部门月底要对月度结算报表进行分析，确认超出部分是否为合理增加，并提出缩减开支的方案，经部门领导审核后，按照归口上报集团行政中心、基地办公室并记入下月预算执行计划。如本部门月底超出预算部分不属于合理增加，则记入部门当月绩效考核内容。对于连

15、续三月超预算5%以上的部门，超出预算部分需要连同月末决算分析提交主管领导审批，如超出部分为合理超额，经主管副总审批后，可调整预算定额；如超出部分为非合理超额，则按照部门绩效考核“高压线”原则处理。8附则本制度由集团行政中心、财务部负责解释。本制度自下发之日起执行，原有制度即行废止。附件1 办公用品、办公设备配备管理办法办公用品和办公设备配备管理办法1.办公用品和办公设备配备原则办公用品按各部门工作内容与工作需要实行定额，办公设备按统一岗位配置标准2.部门职责2.1集团行政中心负责汇总办公用品采购种类及标准核定；负责集团各部门办公用品、设备的日常实物保管领用管理；负责对选择供应商审核建议；监督供

16、应商，提出供应商变更； 2.2基地办公室负责集团各部门办公用品、设备的购买负责日常实物保管领用管理；负责对选择供应商审核建议；监督供应商，提出供应商变更； 2.3物资供应部、基地物资供应处 负责组织备选供应商招标；2.4集团信息中心负责办公设备、配件类规格的确定及审核。2.5各部门按照标准自行领用。3.供应商选择3.1每年度集团行政中心列出采购物品种类；3.2由集团物资供应部、基地物资供应处提供2-4家备选供应商，供应商列出物品的品牌和报价；3.3集团行政中心、基地办公室根据备选供应商对所采购物品报价单进行评价，提出选择建议。3.4集团行政中心将建议汇总，上报集团采购副总。3.5采购副总审批定

17、点采购供应商。4供应商变更在采购过程中，如果出现供应商以次充好或擅自提价等违反合同价格的情况，集团行政中心或基地办公室应及时提出更换供应商，变更程序同选择流程。5. 购买及领用控制5.1集团和基地各职能部门按办公用品配置标准申报本部门的办公用品，经部门领导审核后，每月24日前按归属提交集团行政中心或基地办公室；5.2基地办公室、营销公司负责下属部门办公用品汇总、上报经主管领导审核后，每月24日前上报集团行政中心；5.3集团行政中心于26日前将集团办公用品采购计划单提交部门领导审核后，提交总经理审批后，集团行政中心和基地办公室备案并组织采购。6.领用要求日记本、本夹可以旧换新，内纸采用按需领用；

18、笔按照以旧换新，笔芯定期领用；计算器按照岗位配备，以旧换新；便签纸定期领用；其他办公用品如文件夹、档案盒、考勤表等公共物品，每个部门每月按需要领用。7. 办公用品和办公设备配备表序号岗位办公设备、办公用品配备001集团总经理笔记本电脑、笔记本、笔、便签、计算器、订书器、电话机002集团副总经理笔记本电脑、笔记本、笔、便签、计算器、订书器、电话机003基地总经理笔记本电脑、笔记本、笔、便签、计算器、订书器、电话机004基地常务副总经理台式电脑、笔记本、笔、便签、计算器、订书器、电话机005营销公司总经理笔记本电脑、笔记本、笔、便签、计算器、订书器、电话机006营销公司常务副总经理笔记本电脑、笔记

19、本、笔、便签、计算器、订书器、电话机007集团总工程师笔记本电脑、笔记本、笔、便签、计算器、订书器、电话机008基地总工程师笔记本电脑、笔记本、笔、便签、计算器、订书器、电话机009集团总经理助理笔记本电脑、笔记本、笔、便签、计算器、订书器、电话机010基地总经理助理台式电脑、笔记本、笔、便签、计算器、订书器、电话机011财务总监笔记本电脑、笔记本、笔、便签、计算器、订书器、电话机012质量总监笔记本电脑、笔记本、笔、便签、计算器、订书器、电话机013董事长秘书笔记本电脑、笔记本、笔、便签、计算器、订书器、电话机014集团工程技术中心经理台式电脑、笔记本、笔015集团物资供应部经理笔记本电脑、

20、笔记本、笔016集团财务部经理笔记本电脑、笔记本、笔017集团人力资源部经理笔记本电脑、笔记本、笔018集团内控部经理笔记本电脑、笔记本、笔019基地分公司经理台式电脑、笔记本、笔020营销公司国际贸易部经理笔记本电脑、笔记本、笔021营销公司添加剂销售经理笔记本电脑、笔记本、笔022营销公司品牌销售经理笔记本电脑、笔记本、笔023营销公司肥料销售经理笔记本电脑、笔记本、笔024营销公司管理中心经理笔记本电脑、笔记本、笔025集团工程技术中心研发高级工程师台式电脑、笔记本、笔026集团工程技术中心设备高级工程师台式电脑、笔记本、笔027集团工程技术中心工艺高级工程师台式电脑、笔记本、笔028基

21、地技术设备处高级工程师台式电脑、笔记本、笔029集团质量管理部经理笔记本电脑、笔记本、笔030集团生产计划部经理笔记本电脑、笔记本、笔031集团信息中心经理笔记本电脑、笔记本、笔032集团行政中心经理笔记本电脑、笔记本、笔033基地分公司生产办经理台式电脑、笔记本、笔034基地技术设备处经理台式电脑、笔记本、笔035基地物资供应处经理台式电脑、笔记本、笔036基地财务处经理台式电脑、笔记本、笔037营销品牌销售大区经理笔记本、笔038营销化工销售大区经理笔记本、笔039营销化工销售资深大客户经理笔记本、笔040营销添加剂销售资深大客户经理笔记本、笔041营销国际贸易部资深区域经理笔记本、笔04

22、2营销国际贸易部资深大客户经理笔记本、笔043营销肥料销售资深大客户经理笔记本、笔044营销肥料销售支持高级工程师台式电脑、笔记本、笔045基地质量管理处经理台式电脑、笔记本、笔046基地生产计划处经理台式电脑、笔记本、笔047基地库管处经理台式电脑、笔记本、笔048基地人力资源处经理台式电脑、笔记本、笔049基地环保处经理台式电脑、笔记本、笔050基地安全处经理台式电脑、笔记本、笔051基地分公司车间主任笔记本、笔052营销计划运营部业务经理笔记本、笔053营销客户服务中心客服经理笔记本、笔054营销管理中心业务经理笔记本、笔055集团物资供应部内勤业务经理台式电脑、笔记本、笔056集团物资

23、供应部采购业务经理台式电脑、笔记本、笔057集团财务部资深专员台式电脑、笔记本、笔058集团内控部资深专员台式电脑、笔记本、笔059集团人力资源部资深专员台式电脑、笔记本、笔060集团行政中心资深秘书台式电脑、笔记本、笔061基地办公室经理台式电脑、笔记本、笔062基地销售处主管台式电脑、笔记本、笔063基地分公司车间主任笔记本、笔064集团工程技术中心研发工程师台式电脑、笔记本、笔065集团工程技术中心设备工程师台式电脑、笔记本、笔066集团工程技术中心工艺工程师台式电脑、笔记本、笔067基地技术设备处工艺工程师台式电脑、笔记本、笔068基地技术设备处设备工程师台式电脑、笔记本、笔069集团

24、信息中心系统维护工程师台式电脑、笔记本、笔070集团信息中心JDE支持工程师台式电脑、笔记本、笔071集团信息中心数据管理工程师台式电脑、笔记本、笔072营销管理中心品牌管理高级专员台式电脑、笔记本、笔073营销管理中心产品高级专员台式电脑、笔记本、笔074营销管理中心市场督导高级专员台式电脑、笔记本、笔075营销计划运营部物流高级专员台式电脑、笔记本、笔076营销客服中心客服高级专员台式电脑、笔记本、笔077集团生产计划部统计分析高级专员台式电脑、笔记本、笔078集团生产计划部生产计划管理高级专员台式电脑、笔记本、笔079集团生产计划部销售计划管理高级专员台式电脑、笔记本、笔080集团生产计

25、划部仓库计划管理高级专员台式电脑、笔记本、笔081集团生产计划部采购计划管理高级专员台式电脑、笔记本、笔082集团物资供应部内勤高级专员台式电脑、笔记本、笔083集团质量管理部质量规划工程师台式电脑、笔记本、笔084集团质量管理部客户管理工程师台式电脑、笔记本、笔085集团质量管理部质量体系工程师台式电脑、笔记本、笔086基地质量管理处过程质量控制工程师笔记本、笔087基地质量管理处供应商管理工程师台式电脑、笔记本、笔088基地物资供应部高级采购专员笔记本、笔089基地物资供应部高级采购专员笔记本、笔090集团财务部总账会计台式电脑、笔记本、笔091集团财务部JDE运营会计台式电脑、笔记本、笔

26、092集团财务部报表分析会计台式电脑、笔记本、笔093集团财务部税务会计（高级专员）台式电脑、笔记本、笔094集团财务部资金会计（高级专员）台式电脑、笔记本、笔095基地财务处总账会计台式电脑、笔记本、笔096集团内控部预算管理高级专员台式电脑、笔记本、笔097集团内控部项目预算管理高级专员台式电脑、笔记本、笔098集团内控部审计高级专员台式电脑、笔记本、笔099集团人力资源部薪酬绩效高级专员台式电脑、笔记本、笔100集团人力资源部培训高级专员台式电脑、笔记本、笔101集团行政中心高级文秘台式电脑、笔记本、笔102集团行政中心文件管理高级专员台式电脑、笔记本、笔103集团行政中心企业文化高级专

27、员台式电脑、笔记本、笔104基地办公室高级文秘台式电脑、笔记本、笔105基地办公室外事高级专员台式电脑、笔记本、笔106营销品牌销售省区经理笔记本、笔107营销肥料销售高级大客户经理笔记本、笔108营销肥料销售销售支持工程师台式电脑、笔记本、笔109营销化工销售省区经理笔记本、笔110营销化工销售省高级大客户经理笔记本、笔111营销添加剂销售高级大客户经理笔记本、笔112营销国际贸易部高级大客户经理笔记本、笔113营销国际贸易部高级区域经理笔记本、笔114基地分公司工段长笔记本、笔115基地分公司值长笔记本、笔116基地库管处主管台式电脑、笔记本、笔117基地办公室行政主管台式电脑、笔记本、笔

28、118基地后勤服务公司后勤服务主管台式电脑、笔记本、笔119基地物资供应处主管台式电脑、笔记本、笔120基地质检中心主管台式电脑、笔记本、笔121基地环保处主管台式电脑、笔记本、笔122基地安全处主管台式电脑、笔记本、笔123基地人力资源处人事主管台式电脑、笔记本、笔124基地办公室车辆主管125集团工程技术中心研发助理工程师台式电脑、笔记本、笔126集团工程技术中心设备助理工程师台式电脑、笔记本、笔127集团工程技术中心工艺助理工程师台式电脑、笔记本、笔128基地技术设备处工艺助理工程师台式电脑、笔记本、笔129基地技术设备处设备助理工程师台式电脑、笔记本、笔130集团信息中心系统维护助理工程师台式电脑、笔记本、笔131集团信息中心JDE支持助理工程师台式电脑、笔记本、笔132集团信息中心数据管理助理工程师台式电脑、笔记本、笔133集团信息中心网络维护助理工程师台式电脑、笔记本、笔134基地办公室网络维护助理工程师台式电脑、笔记本、笔135基地办公室JDE支持助理工程师台式电脑、笔记本、笔136营销国际贸易部大客户经理笔记本、笔137营销国际贸易部区域经理笔记本、笔138营销肥料销售大客户经理笔记本、笔139营销肥料销售销售支持助理工程师台