管理制度国有企业财务总监管理考核暂行办法.docx

1、管理制度国有企业财务总监管理考核暂行办法（管理制度）国有企业财务总监管理考核暂行办法20XX年XX月寥年的企业咨询顾问经验，经过实战验证可以落地$丸行的卓毬管碎方案，嘀得您下戟拥肓【最新卓越管理方案 您可自由编辑】苏州工业园区国有企业财务总监管理考核暂行办法（ 送审稿 ）第壹章总则第壹条 为了建立现代企业制度， 加强对苏州工业园区国有企业的资产监管和 财务监督，保障投资者的合法权益，规范财务总监的行为，根据企业国有资产 监督管理暂行条例等有关法律、法规的规定，结合苏州工业园区国有企业实际 情况，制定本办法。第二条 本暂行办法适用于设财务总监的苏州工业园区国有资产控股发展 XX 公司（以下称“园

2、区国控公司” ）所属企业（指园区国控公司所属全资、控股 和受苏州工业园区管理委员会委托管理的企业） 。第二章财务总监任职资格第三条 财务总监的任职资格由园区国控公司行政人事部会同财务管理部进 行资格审定。 财务总监任职资格的必要条件包括政治思想素质、 业务素质和工作 经历、学历要求、专业技术职称、健康情况及心理素质。具体为：（壹）政治思想素质：遵守国家法律、规章和制度，具有较强的事业心和责任感，敢于坚持原则，自觉维护国家和企业的合法权益，品行端正 ,忠于职守 ,廉洁自律。（二）业务素质：熟悉经济、财会法规，严守财务规章制度 ,具有较全面的 财会专业理论知识和管理经验、 于相应企业担任过总会计师

3、或财务主管人员， 具 有五年之上财务会计、审计或关联工作经验，且取得良好工作业绩。（三）学历要求：具有财务会计或相近专业本科（含）之上学历。（四）专业技术职称：具有中级（含）之上会计专业技术职称。（五）健康情况及心理素质：身体健康，具有良好的心理素质、环境适应 能力和团队协作精神。第三章财务总监岗位权责第四条 财务总监履行下列职责：（壹）按照财务会计管理有关法律和规章制度 ,以及园区国控公司财务管理 基本要求，负责建立健全所于企业财务管理和会计核算等关联制度。（1）负责建立健全财务管理体系、预算管理制度、资金管理和结算制度、 实物资产管理制度、收入管理制度和成本费用管理制度等。（2）负责建立健

4、全所于企业内部会计管理体系、会计人员岗位责任制度、 财务处理程序制度、内部会计控制制度、财产清查制度、财务收支审批制度、成 本核算制度、财务会计分析制度和财务档案管理制度等。（二）组织所于企业的预算管理，组织年度总预算的制定和分解落实，实施预算全过程控制，且对其执行情况进行分析和考核。（三）合理组织财务活动，正确计算和反映所于企业运营成果 ,对所于企业的财务决算方案的真实性和完整性负责。（四）依法合理筹措、运用资金，保证运营需要，不断降低融资成本，提高资金使用效果。及时、足额上缴企业国有资产收益。（五）负责所于企业内部审计和会计人员培训等日常管理工作。（六）及时向园区国控公司报送下列关联财务资

5、料及方案重大事项：（ 1）所于企业的年度预算、预算执行情况及分析资料；（2）所于企业月度、季度和年度财务报表及财务分析方案；（3）所于企业发生的重大事项情况。第五条 财务总监享有但不限于以下权限：（壹）参和所于企业发展规划的制定。参和所于企业的中长期发展规划和年度运营计划的制定，促使其符合园区国有企业的总体发展战略。（二）对违反国家财经法律、法规、政策、制度和有可能于经济上造成损 失、浪费的行为，有权制止或者纠正（三）有权组织所于企业各职能部门、下属企业的经济核算、财务会计和成本管理方面的工作。（四）主管审批财务收支工作。除壹般的财务收支能够由财务总监授权的 财会机构负责人或者其他指定人员审批

6、外， 重大的财务收支， 须经财务总监审批 或者由财务总监复核签名后报所于企业主要负责人批准。（五）企业财务收支计划、成本和费用计划、信贷计划、财务专题方案、 会计决算报表，须经财务总监签署。涉及财务收支的重大业务计划、经济合同或 协议等，于所于企业内部须经财务总监会签。（六）企业会计人员的聘用、晋升、调动、辞退和奖惩，应当事先征求财 务总监的意见。 财会机构负责人或者会计主管人员的人选， 由财务总监进行业务 考核，依照有关规定审批。第六条 财务总监实行重大事项方案制度。当所于企业运营活动中出现或将 发生以下重大事项时，财务总监应及时向园区国控公司方案：（壹）所于企业违反园区国控公司财务管理制度

7、和有关规定，如设立帐外 帐，非法借贷，违规提供任何形式、任何金额的担保等。（二）所于企业运营实绩和预算出现超过 10% 之上的偏差。（三）因违法或运营失误等造成所于企业资产发生损失或潜于亏损。（四）因被投资的全资、控股或参股的企业发生亏损、破产或被收购，致使所于企业投入资本及其权益大量减少（五）所于企业发生法律纠纷、税务纠纷或其他重要未决事项。（六）所于企业变更主营业务、对外投资。（七）所于企业购置或购建单位价值较大的资产、企业资产发生盘亏、报 废或毁损。（八）聘任或解聘会计机构负责人或会计主管人员等。（九）发生的非货币性交易。（十）金额较大的融资事项。（十壹）变更负责审计的会计师事务所。（十

8、二）会计政策发生变更。（十三）所于企业其他重大的财务变动事项。第七条 按照园区国控公司的有关规定，财务总监应定期向园区国控公司方 案所于企业的财务情况、运营成果及经济活动分析方案。（一） 建立财务总监例会制度。园区国控公司财务管理部每月召集壹次 财务总监工作会议， 财务总监汇报每月工作情况、 所于企业发生的重要经济事项， 交流工作经验，安排下月的工作。（二） 财务总监按月度、季度方案所于企业下列情况：1）所于企业财务会计工作情况；2）所于企业预算执行情况及分析资料；（3）所于企业财务情况、运营成果和资金周转情况及其分析评价；（4）所于企业重大运营决策过程和执行情况；（5）所于企业制度管理上存于

9、的问题及解决办法；（6）所于企业资产抵押等或有负债和潜于运营风险情况；（7）所于企业发生的其他重要事项。（三） 财务总监年终应方案下列情况：（1）所于企业年度运营管理情况；（2）所于企业运营预算完成情况；（3）所于企业可持续发展情况分析评价；（ 4）所于企业下壹年度预算及预算编制说明；（5）园区国控公司要求方案的其他事项。第八条 财务总监确保所于企业每月 10 日之前应报送上月度财务报表及财 务分析、预算执行情况方案；季度终了后 15 日内应上报上季度财务方案及财务 分析、季度预算执行情况方案 ;年度终了壹个月内应递交上年度经注册会计师审 计的财务方案、预算执行情况。季度和年度预算执行情况方案

10、应详细分析预算执行情况，突出差异原因分 析、应采取的措施和未来趋势第四章财务总监职务任免和管理第九条 园区国控公司向审计委员会提出企业财务总监调整方案、 建议人选， 审计委员会提出财务总监任免建议， 按照干部管理权限和法定程序办理聘任或解 聘手续。第十条 财务总监实行回避制度，所于企业负责人的直系亲属不得担任该企 业的财务总监。第十壹条 财务总监不得兼任所于企业的正、副董事长、副总经理和监事。第十二条 财务总监有下列情形之壹者，应予解聘 : （壹）患病无法正常履行岗位职责的；（二）经考核属于 E 档的或连续俩年考核结果属于 D 档的； （三）因违法被有关部门取消相应技术职称的；（四）工作中不能

11、坚持原则 ,失职渎职 ,甚至违法乱纪 ,给企业造成重大损失 的。（五）园区国控公司认定的其他情形。第五章 财务总监考核、奖惩及工资福利第十三条 对财务总监实行日常考核和年度考核相结合的办法， 考核结果和财务总监的收入挂钩第十四条财务总监应于每年年度终了后壹个月内，向园区国控公司递交年 度述职方案，总结年度工作业绩和存于的问题以及下年度的工作目标。第十五条园区国控公司财务管理部负责对财务总监进行日常管理和考核， 且对财务总监的年度述职方案提出初步评价。审计委员会负责审议财务总监的年度 述职方案，且提出年度考核意见。第十六条财务总监的年度考核结果，作为审计委员会提出调整和任免财务总 监建议方案的主

12、要依据。第十七条财务总监年度考核得分计算办法：园区国控公司和其所于企业根据财务总监日常表现， 结合财务总监年度述职 方案的自我评价，对财务总监履行职责情况进行考核。 园区国控公司和所于企业 对财务总监的考核满分值均为 100分，考核结果分别以50%记入财务总监年度 考核总分。财务总监年度考核总分=园区国控公司对财务总监的考核分值 *50%+所于 企业对财务总监的考核分值*50%第十八条财务总监考核内容为财务总监岗位职责履行情况。第十九条考核结果和财务总监的收入挂钩办法：档次分值收入A95分之上总经理收入的90%B90 95分（不含）总经理收入的80%85 90分（不含）总经理收入的75%C80

13、 85分（不含）总经理收入的70%75 80分（不含）总经理收入的65%D70 75分（不含）总经理收入的60%E70分（不含）以下总经理收入的50%第六章财务总监所于企业责权第二十条财务总监所于企业要积极、全力支持财务总监的工作，不得阻碍财 务总监履行正当责权。第二十壹条财务总监所于企业对财务总监履行职责情况进行监督，且结合企 业自身特点，对财务总监履行职责情况进行考核。第七章附则第二十二条园区国控公司可根据本办法制定关联实施细则第二十三条 本办法由园区国控公司负责解释。第二十四条本办法由园区审计委员会和薪酬委员会审议通过后执行财务总监考核表（由园区国控公司财务管理部填列）企业名称：财务总监

14、：序号考核内容分值得分参和企业发展规划的制疋情况5分主动参和所于企业发展规划和年度运营计划的制21疋3所于企业发展规划和运营计划符合园区国控公司的总体发展战略企业财务会计制度建立和执行情况15分企业财务管理体系建立情况52企业内部会计管理体系建立情况5企业财务会计制度有效执行5组织企业的预算管理情况25分预算的编制、控制、分析、方案符合预算管理制103度要求15预算执仃情况（年度正常运营预算脱幅超过 10%扣5分；年度正常运营预算脱幅超过 20%扣10 分；年度正常运营预算脱幅超过 30%扣15分）所于企业的财务方案的真实性和完整性10分4财务决算方案符合真实性要求5财务方案及时、完整5资金筹

15、措和使用情况15分资金筹措能满足企业需要55资金有效使用5及时、足额上缴企业国有资产收益5重大事项方案制度执行情况10分6（企业发生重大事项未及时方案，未造成不良后果壹次扣1分，造成不良后果壹次扣 2分）企业内部审计和会计人员培训等日常管理工作情10分况7企业内部审计工作开展情况5会计人员培训和继续教育情况5报送关联财务资料10分8报送年度预算、预算执行及分析资料情况5报送月度、季度和年度财务报表及财务分析方案情况5合计100分财务总监考核表（由所于企业填列）企业名称：财务总监：序号考核内容分值得分1参和企业发展规划的制疋情况主动参和所于企业发展规划和年度运营计划的制定所于企业发展规划和运营计

16、划符合园区国控公司的总体发展战略2企业财务会计制度建立和执行情况 企业财务管理体系建立情况 企业内部会计管理体系建立情况 企业财务会计制度有效执行3组织企业的预算管理情况预算的编制、控制、分析、方案符合预算管理制度要求预算执仃情况（年度正常运营预算脱幅超过 -%扣-分；年度正常运营预算脱幅超过 -%扣-分；年度正常运营预算脱幅超过 -%扣-分）4所于企业的财务方案的真实性和完整性财务决算方案符合真实性要求财务方案及时、完整合计100分备注：企业可根据各自运营特点，选择对财务总监进行考核项目，但之上四 项为企业对财务总监必须考核项目。财务总监考核表 （财务总监自评）企业名称：财务总监：序号考核内

17、容分值得分参和企业发展规划的制疋情况5分主动参和所于企业发展规划和年度运营计划的制21疋3所于企业发展规划和运营计划符合园区国控公司的总体发展战略企业财务会计制度建立和执行情况15分企业财务管理体系建立情况52企业内部会计管理体系建立情况5企业财务会计制度有效执行5组织企业的预算管理情况25分预算的编制、控制、分析、方案符合预算管理制10度要求153预算执仃情况（年度正常运营预算脱幅超过 10%扣5分；年度正常运营预算脱幅超过 20%扣10分；年度正常运营预算脱幅超过 30%扣15分）4所于企业的财务方案的真实性和完整性10分财务决算方案符合真实性要求财务方案及时、完整55资金筹措和使用情况15分资金筹措能满足企业需要55资金有效使用5及时、足额上缴企业国有资产收益5重大事项方案制度执行情况10分6（企业发生重大事项未及时方案，未造成不良后果壹次扣1分，造成不良后果壹次扣 2分）企业内部审计和会计人员培训等日常管理工作情10分况7企业内部审计工作开展情况5会计人员培训和继续教育情况5报送关联财务资料10分报送年度预算、预算执行及分析资料情况58报送月度、季度和年度财务报表及财务分析方案5情况合计100分