经济运行分析报告撰写.ppt

1、经济活动分析报告撰写集团公司办公室副主任集团公司办公室副主任 高级经济师高级经济师 杨多旺杨多旺 2010.8.30主要内容主要内容n n经济活动分析报告的含义n n经济活动分析报告的特点和作用n n经济活动分析报告的主要内容和基本方法n n经济活动分析报告的结构与写作要求n n当前经济活动分析报告主要存在的问题经济活动分析报告的含义经济活动分析报告的含义n n以国家的经济政策为指导，根据计划指标、核算资料、统计资料和调查研究资料，对经济活动状况进行系统的对比分析，所写的一种书面报告。n n基础是资料（巧妇难为无米之炊）n n重点是对比分析经济活动分析报告的特点经济活动分析报告的特点n n分析

2、性n n系统性n n指导性经济分析报告常用的分析方法有：对比分析法 因素分析法 动态分析法，等等分析性分析性n n对影响各项计划指标执行结果的主客观因素进行深入的分析和研究，将计划指标、业务核算、会计核算和统计核算的数字、数据、百分比进行对比分析，对过去的经济活动中的成绩和问题、经验与教训进行检验和评估，得出客观的评价意见。系统性系统性n n经济活动分析报告的关键在于，对内外各种因素进行综合系统的分析和研究，将各个因素和不同的侧面联系起来进行综合分析研究，找出经济活动的内在规律和发展规律。指导性指导性n n经济活动分析报告的写作具有明显的目的性，它通过分析研究，说明经济活动的过程和内在联系，揭

3、示其本质并对内在的问题提出具体的解决办法，提出对策与建议，以提高管理水平和经济效益 经济活动分析报告的作用经济活动分析报告的作用n n经济活动分析报告的主要作用是“三找一达到”：找差距、找原因、找措施，达到提高经济效益的目的。n n通过对经济活动过程的分析，提供情况与数据相结合的资料，并根据分析的结果提出合理的建议，为领导决策提供参考。具体表现在三个方面具体表现在三个方面n n分析计划执行情况n n找出差距，挖掘潜力，提高经济效益n n监督企业遵守国家政策法令和公司的规章制度经济活动分析报告常用的基本经济活动分析报告常用的基本方法方法经济活动分析报告的写作，要求我们掌握扎实可靠的数据、信息，树

4、立正确的分析观点，并运用科学的分析方法：n n比较分析法 n n因素分析法 n n动态分析法 比较分析法比较分析法（最常用的分析方法）（最常用的分析方法）比较分析法有三种：比较分析法有三种：n n趋势分析法趋势分析法 研究对象在一定时间内的变化研究对象在一定时间内的变化情况。情况。n n计划对比分析法计划对比分析法 把本期实际数与计划数比把本期实际数与计划数比较，通过比较，揭示实际与计划的差距，以较，通过比较，揭示实际与计划的差距，以反映计划的执行情况。反映计划的执行情况。n n同业对比法同业对比法 将本期的实际完成数与同行业将本期的实际完成数与同行业标准或先进单位的实际完成数比较，达到相标准

5、或先进单位的实际完成数比较，达到相互学习，取长补短，充分挖掘本行业的潜力互学习，取长补短，充分挖掘本行业的潜力计划对比法案例：计划对比法案例：n n截至截至截至截至6 6月底，实现发电量月底，实现发电量月底，实现发电量月底，实现发电量78.478.4亿千瓦时、上网亿千瓦时、上网亿千瓦时、上网亿千瓦时、上网电量电量电量电量72.372.3亿千瓦时，完成年度发电计划亿千瓦时，完成年度发电计划亿千瓦时，完成年度发电计划亿千瓦时，完成年度发电计划129129亿亿亿亿千瓦时的千瓦时的千瓦时的千瓦时的61%61%、上网电量计划、上网电量计划、上网电量计划、上网电量计划119.5119.5亿千瓦时亿千瓦时亿

6、千瓦时亿千瓦时的的的的61%61%；n n实现营业收入实现营业收入实现营业收入实现营业收入24.3824.38亿元，完成年度收入目标亿元，完成年度收入目标亿元，完成年度收入目标亿元，完成年度收入目标39.7639.76亿元的亿元的亿元的亿元的61%61%；n n实现利润总额实现利润总额实现利润总额实现利润总额1.741.74亿元，完成年度利润目标亿元，完成年度利润目标亿元，完成年度利润目标亿元，完成年度利润目标2.112.11亿元的亿元的亿元的亿元的83%83%。因素分析法因素分析法把分析对象或指标分解成各个因素或各个组成把分析对象或指标分解成各个因素或各个组成部分，进行逐项具体分析，如主客观

7、因素、影部分，进行逐项具体分析，如主客观因素、影响成本的原材料、工艺流程、人工费用、非生响成本的原材料、工艺流程、人工费用、非生产性开支等因素。要点：产性开支等因素。要点：n n抓住主要因素作重点分析抓住主要因素作重点分析n n突出带有倾向性的因素，对可能上升到重要突出带有倾向性的因素，对可能上升到重要地位的因素要加以强调地位的因素要加以强调n n既要对客观因素的分析，又要重视主观因素既要对客观因素的分析，又要重视主观因素的分析的分析案例：案例：案例：案例：上半年，集团公司实现营业收入上半年，集团公司实现营业收入上半年，集团公司实现营业收入上半年，集团公司实现营业收入110.03110.03亿

8、元，亿元，亿元，亿元，同比增加同比增加同比增加同比增加54.1354.13亿元，增长亿元，增长亿元，增长亿元，增长96.85%96.85%，影响营，影响营，影响营，影响营业收入大幅增长的主要因素是：业收入大幅增长的主要因素是：业收入大幅增长的主要因素是：业收入大幅增长的主要因素是：n n新建项目投产，新增产能及销量，使营业收入新建项目投产，新增产能及销量，使营业收入新建项目投产，新增产能及销量，使营业收入新建项目投产，新增产能及销量，使营业收入增加增加增加增加17.4817.48亿元。亿元。亿元。亿元。n n铝、电、化肥等产品销量均有较大幅度提高，铝、电、化肥等产品销量均有较大幅度提高，铝、电

9、、化肥等产品销量均有较大幅度提高，铝、电、化肥等产品销量均有较大幅度提高，使营业收入增加使营业收入增加使营业收入增加使营业收入增加27.5327.53亿元。亿元。亿元。亿元。n n需求旺盛，产品售价上涨，使营业收入增加需求旺盛，产品售价上涨，使营业收入增加需求旺盛，产品售价上涨，使营业收入增加需求旺盛，产品售价上涨，使营业收入增加8.488.48亿元。亿元。亿元。亿元。n n发电企业实际上网电价回升，使营业收入增加发电企业实际上网电价回升，使营业收入增加发电企业实际上网电价回升，使营业收入增加发电企业实际上网电价回升，使营业收入增加0.420.42亿元。亿元。亿元。亿元。动态分析法动态分析法n

10、 n按时间顺序或分析对象的自然发展顺序，按时间顺序或分析对象的自然发展顺序，排成动态序列进行分析。如对市场价格、排成动态序列进行分析。如对市场价格、产量、利润、股票行情的分析。产量、利润、股票行情的分析。n n一般常以动态图表的方式进行分析和反一般常以动态图表的方式进行分析和反映，更直观、明了。映，更直观、明了。经济活动分析报告写作要求经济活动分析报告写作要求（一）确定主题，明确要求（一）确定主题，明确要求（二）收集资料，掌握情况（二）收集资料，掌握情况（三）对比差距，揭露矛盾（三）对比差距，揭露矛盾（四）抓住关键，分析原因（四）抓住关键，分析原因（五）提出建议，改进工作（五）提出建议，改进工

11、作（一）确定主题，明确要求（一）确定主题，明确要求 n n明确分析什么？写什么？n n根据管理的需要、中心工作的要求，以及在工作中已经发现的问题，确定分析的主题与要求，明确分析的目的，拟订分析工作的计划，以便有计划有步骤地开展分析工作 （二）收集资料，掌握情况（二）收集资料，掌握情况经济活动分析报告不是经济活动分析报告不是经济活动分析报告不是经济活动分析报告不是“闭门造车闭门造车闭门造车闭门造车”，更不是拍，更不是拍，更不是拍，更不是拍脑脑脑脑袋，要掌握大量的资料，包括：袋，要掌握大量的资料，包括：袋，要掌握大量的资料，包括：袋，要掌握大量的资料，包括：n n数据资料数据资料数据资料数据资料

12、n n文件资料文件资料文件资料文件资料 n n调研资料调研资料调研资料调研资料n n同行资料同行资料同行资料同行资料n n市场资料市场资料市场资料市场资料n n科技资料，等等科技资料，等等科技资料，等等科技资料，等等（三）对比差距，揭露矛盾（三）对比差距，揭露矛盾n n用实绩与计划指标对比，说明计划完成用实绩与计划指标对比，说明计划完成的程度，揭示脱离计划的偏差，为进一的程度，揭示脱离计划的偏差，为进一步综合分析提供方向。步综合分析提供方向。n n同种指标在不同时间上对比，观察事物同种指标在不同时间上对比，观察事物发展变化的方向与趋势。这种对比主要发展变化的方向与趋势。这种对比主要是与上年同期

13、对比，与历史最高水平对是与上年同期对比，与历史最高水平对比等。比等。n n同种指标在不同条件下对比，便于发现同种指标在不同条件下对比，便于发现薄弱环节，促进事物向有利方向转化。薄弱环节，促进事物向有利方向转化。n n有关指标相互对比，研究事物之间的内有关指标相互对比，研究事物之间的内在联系，深入认识事物之间的因果关系在联系，深入认识事物之间的因果关系与平衡关系，探求事物发展变化的实质。与平衡关系，探求事物发展变化的实质。（四）抓住关键，分析原因（四）抓住关键，分析原因指标对比，只能看出数量上、现象上的差异，不指标对比，只能看出数量上、现象上的差异，不指标对比，只能看出数量上、现象上的差异，不指

14、标对比，只能看出数量上、现象上的差异，不能说明差异的实质。还必须深入研究，分析造成能说明差异的实质。还必须深入研究，分析造成能说明差异的实质。还必须深入研究，分析造成能说明差异的实质。还必须深入研究，分析造成差异的原因，并从中找出主要原因和主要矛盾：差异的原因，并从中找出主要原因和主要矛盾：差异的原因，并从中找出主要原因和主要矛盾：差异的原因，并从中找出主要原因和主要矛盾：n n抓住主要因素作重点分析抓住主要因素作重点分析抓住主要因素作重点分析抓住主要因素作重点分析n n突出带有倾向性的因素，对可能上升到重要地突出带有倾向性的因素，对可能上升到重要地突出带有倾向性的因素，对可能上升到重要地突出

15、带有倾向性的因素，对可能上升到重要地位的因素要加以强调位的因素要加以强调位的因素要加以强调位的因素要加以强调n n既要对客观因素的分析，又要重视主观因素的既要对客观因素的分析，又要重视主观因素的既要对客观因素的分析，又要重视主观因素的既要对客观因素的分析，又要重视主观因素的分析分析分析分析（五）提出建议，改进工作（五）提出建议，改进工作n n写作经济活动分析报告的最终目的是提写作经济活动分析报告的最终目的是提出改进工作的意见。通过指标对比，找出改进工作的意见。通过指标对比，找到了差距；通过分析研究，找到产生差到了差距；通过分析研究，找到产生差距的原因。距的原因。n n在正确分析的基础上，提出解

16、决问题的在正确分析的基础上，提出解决问题的方案、对策和建议。方案、对策和建议。经济活动分析报告的基本结构经济活动分析报告的基本结构 经济运行分析报告主要包括五个方面经济运行分析报告主要包括五个方面：（一）当前主要经济指标及主要产品产量（一）当前主要经济指标及主要产品产量 或经济运行情况或经济运行情况（二）当期经济运行特点及原因分析（二）当期经济运行特点及原因分析（三）存在的问题及原因分析（三）存在的问题及原因分析（四）对未来经济运行趋势的预测（四）对未来经济运行趋势的预测（五）对策和建议（五）对策和建议（一）当前主要经济指标及主要（一）当前主要经济指标及主要产品产量或经济运行情况产品产量或经济运行情况n n本部分概括叙述当前经济运行的情况，本部分概括叙述当前经济运行的情况，各项主要经济指标完成情况，如：各项主要经济指标完成情况，如：产品产量、销售收入、利润、货款回笼、产品产量、销售收入、利润、货款回笼、成本费用率、现金流量、投资、安全、成本费用率、现金流量、投资、安全、环保，等等环保，等等n n重点：与经营考核目标有关的指标，上重点：与经营考核目标有关的指标，上级部门或领导关心的指标级