SAPCO葵花宝典.docx

1、SAPCO葵花宝典SAP CO葵花宝典我作为一个庖丁其实也是个屠夫，屠宰SAP时间总共加起来也不到两个月时间，现在就把自己学习一些东西总结一下，倾情大放送啦。目中有牛，心中无牛目无全牛，心无全牛目中无牛，心中有牛 SAP庖丁一SAP CO会计科目及本钱要素对于很多SAP CO自学者、初学者来说，系统到底要求设置那些会计科目与本钱要素，可能是比拟让人困惑事情。会计科目/本钱要素本钱要素分类备注12310101 原材料-标准本钱-生产发料时Dr：41010101生产本钱-材料Cr：12310101原材料-标准本钱12310201 原材料-差异-主要包括采购PPV、IPV等12320211 自制半成

2、品-半成品-半成品工单完工时Dr：12320211自制半成品-半成品 Cr：41010301生产本钱-工单转出12320212 自制半成品-WIP在制品-期末WIP计算时Dr：12320212自制半成品-WIP在制品Cr： 41010302生产本钱-WIP转出12320212 自制半成品-工单差异*-期末工单结算时Dr：12320212自制半成品-工单差异* Cr： 41010201生产本钱-工单差异调整14210101 产成品-标准本钱-产成品工单完工时Dr：14210101产成品-标准本钱Cr：41010301 生产本钱-工单转出41010101 生产本钱-材料1生产发料时Dr：41010

3、101 Cr：1231010141010102 生产本钱-机器1期末设备折旧时Dr：41010102生产本钱-机器Cr：累计折旧41010103 生产本钱-人工1期末工资发放时Dr：41010103生产本钱-人工Cr：应付职工薪酬41010104 生产本钱-费用1GL中费用发生时Dr：41010104生产本钱-费用Cr：相关科目41010201 生产本钱-工单差异调整1期末工单结算时Dr：12320212 Cr： 4101020141010301 生产本钱-工单转出1工单完工时Dr：14210101产成品-标准本钱/12320211自制半成品-半成品 Cr：41010301生产本钱-工单转出4

4、1010302 生产本钱-WIP转出-期末WIP计算时Dr：12320212 Cr： 4101030241010401 本钱中心差异调整1期末差异调整时Dr/Cr：41010401本钱中心差异调整Cr/Dr：41010411本钱中心差异*41010411 本钱中心差异*-期末差异调整时Dr/Cr：41010401 Cr/Dr：4101041180430101 生产本钱-机器43工单确认时Dr：80430101-工单 Cr： 80430101-本钱中心80430102 生产本钱-人工43工单确认时Dr：80430102-工单 Cr： 80430102-本钱中心80410101 生产本钱-费用41

5、如燃料、动力、辅技管工资等,通过Costing Sheet核算。Overhead计算时Dr： 80410101-工单 Cr： 80410101-本钱中心需要说明是类型为1初级本钱要素，它是CO模块与GL模块沟通一个桥梁，是两个模块实现集成根底。而43类型与41类型次级本钱要素为CO模块专用“会计科目，43类型是与Activity Type相关，通过工单确认从本钱中心吸收本钱到工单，41类型是与Overhead相关，通过Costing Sheet核算，在Overhead计算时从本钱中心吸收本钱到工单。另外，需要说明是在西方会计中将管理费用、销售费用、财务费用、制造费用以及生产本钱归属到损益类科目

6、里面，也就是说期末这些科目都要结清0，全部转入本年利润。而中国会计核算明确将制造费用、生产本钱归属到本钱类科目中，因此，在这一点上中西方会计核算方法存在较大差异。在SAP中为了克制这种核算差异，通常我们需要设置一个过渡性会计科目：41010302生产本钱-WIP转出，期末将在制品全部转入12320212自制半成品-WIP在制品科目，在资产负债表上表达。二SAP CO根底设置SAP CO设置主要包括物料本钱估算与生产本钱两个局部设置。有一些设置是这两个方面都需要，所以我单独把这些拿出来在这里给大家个overview。1.创立本钱控制范围Tcode：OX06Cost area = Company

7、code Cost area Company code2.分配公司代码到本钱控制范围Tcode：OX193.维护本钱控制范围Tcode：OKKP在CCtr Std. Hierarchy处输入M001，保存时系统询问是否创立本钱中心标准层次，选择是即可。4.更改标准层次Tcode：OKEON假设100与200为根本生产车间，900为辅助生产车间，用于提供动力。本钱控制凭证编号范围Tcode：KANK6.会计科目设置(Tcode：OMWB)CO模块运行时候会自动生产会计凭证，所需会计科目当然要事先设置好啦。Path：具体本钱核算会计科目设置如下：在这里设置物料存货科目。需要说明一下这里几个估价类3

8、000、7900、7920是系统预设，分别表示原料类、半成品、产成品。将它们对应科目分别设置成：12310101原材料-标准本钱、12320211自制半成品-半成品、14210101产成品-标准本钱存货科目。例如，在半成品生产过程中要领用原材料，此时所产生会计分录：Dr：41010101 生产本钱-材料 Cr：12310101原材料-标准本钱在产成品生产过程中需要领用半成品，此时所产生会计分录：Dr：41010101 生产本钱-材料 Cr：12320211自制半成品-半成品在这里设置存货差异科目。原材料3000差异科目设置为：12310201原材料-差异，用于材料采购价差核算。半成品7900差

9、异科目设置为：12320212自制半成品-工单差异*，用于工单差异结算。对于产成品7920也要设置工单差异科目，不过我们例子中没有产成品工单，所以我就省去不设置了。例如，材料采购过程中采购订单价格与物料标准价格直接有差异，此时产生会计分录：Dr：12310101原材料-标准本钱 Cr：GR/IRDr/Cr：12310201原材料-差异 工单差异结算时生产会计分录：Dr/Cr：12320212自制半成品-工单差异* Cr/Dr：41010201 生产本钱-工单差异调整AUA：用于工单差异调整例如，半成品工单差异结算时，产生会计分录为：Dr/Cr：12320212自制半成品-工单差异* Cr/Dr

10、：41010201 生产本钱-工单差异调整AUF：用于工单完工转出例如，半成品工单完工入库时，产生会计分录为：Dr：12320211自制半成品-半成品 Cr：41010301 生产本钱-工单转出VBR：用于生产材料本钱核算例如，半成品工单生产领料时，产生会计分录为：Dr：41010101 生产本钱-材料 Cr：12310101原材料-标准本钱这个科目用于物料本钱估算后price update时差异处理。例如，半成品X库存量为100件，标准价格为10元/件，重新物料本钱估算之后标准价格为11.5元/件，那么价格更新之后产生会计分录： Dr：12320211自制半成品-半成品 150 Cr：主要业

11、务本钱 150三SAP CO本钱核算数据根底通常我们说本钱包括料、工、费，传统意义上“工仅指人工费，这是比拟狭隘。在SAP系统中，它将生产最主要Machine与Labor单独抽取了出来，统称为资源即Activity Type。所以，以后我们就统一说法：本钱 = 材料BOM+ 资源Routing+ 费用Costing Sheet1.物料主数据Tcode：MM01具体物料创立过程就不抓图了，这里通过MM60 list一下所以物料，物料H451，后期我们要注意观察物料本钱估算结果与当前价格不一致、有价差时候系统是如何处理。外购物料价格通过MM01以手工输入方式进入系统，自制物料价格通过物料本钱估算方

12、式进入系统，后面会有详细描述。Tcode：CS02BOM创立过程就不抓图了，这是PP内容了。这里通过CS12展开一下F101产品BOM，后期将主要针对H451这个半成品创立工单，进展工单本钱讲解。3.作业类型Tcode：KL01Allocation cost element = 80430101生产本钱-机器，这是一个43类型本钱要素。Act.price indicator = 5，这说明在工单本钱核算时可以使用实际费用与实际工时进展作业实际价格计算(Price Calculation)，并用该实际价格进展工单本钱重估Revaluation。作业类型都要与一个43类型次级本钱要素关联起来。用K

13、L13 list一下所有作业类型：KLH1创立作业类型组：4.输入作业方案及作业价格Tcode：KP26100加工车间Plan Activity表示当期某个作业类型方案消耗量。通常只输入Fixed Price就可以了，Variable price一般不需要输入。200备料车间900变电所为辅助生产车间，不需要输入作业方案。5.工作中心Tcode：CR01维护工作中心先决条件：43类型次级本钱要素作业类型作业类型价格能力工作中心Start Date = 2009-01-01Cost Center =100 生产车间Activity Type = C62车床，只有事先输入了C62作业类型在100本

14、钱中心价格，这里才能选出来啊，否那么C62出不来。Formula: SetupSAP001 MachineSAP002 LaborSAP003CR05 list一下所以工作中心：需要说明是，如果两个不同本钱中心拥有一样加工中心，那么一定要把它们建立成两个不同工作中心。例如，备料车间与生产车间都有C62型号车床，那么要建立C62-100与C62-200两个工作中心，这两个工作中心归属于不同本钱中心。6.工艺路线及工时定额Tcode：CA01四Product Cost Planning物料本钱估算Configuration目：通过roll up得到自制零部件本钱。前面已经说过，外购物料价格通过MM

15、01以手工输入方式进入系统，自制物料价格通过物料本钱估算方式进入系统。在BOM、Routing信息完整前提之下，我们就可以进展物料本钱估算了Cost Estimate with Quantity Structure。物料本钱估算主要涉及本钱组件构造Cost Component Structure、本钱核算单Costing Sheet、本钱变式Cost Variants3个方面设置。Path：1.定义本钱组件构造Tcode：OKTZ双击Cost Component with Attributes,双击Assignment： Cost Component-Cost Element Interval

16、,如此建立所有10-100共10个本钱组件，为了简单起见我们建立本钱组件与本钱要素一一对应。双击Assignment：Organiz.Units-Cost Component Structure,将本钱组件构造分配给M001公司代码，然后回到第一个画面激活Active=YesM1本钱组件构造。如果后期修改了本钱组件构造，还要进展激活。2.定义本钱核算单Path见前面截图定义本钱核算单要事先定义Calculation Bases、Overhead Rates及Credits，我们用一个简单公式来说明一下：Credits = Calculation Bases * Overhead Rates，意

17、思是本钱中心转出Overhead等于计算基准乘以一个固定百分比。假设该公司代码业务规那么为：3个本钱中心100、200为直接生产车间，900为辅助生产车间都按80430101生产本钱-机器要素10%转出费用转出即贷记，也就是减少意思。双击Costing sheet rows,Credit MC1对应Cost Center=100，MC2对应Cost Center=200，MC3对应Cost Center=900， 这3个Credit对应Cost Element都是80410101生产本钱-费用，费率都是10%。3.定义本钱变式Tcode：OKKN在定义Cost Variants之前需要事先定义

18、Costing Types、Valuation Variants、Date Control、Quantity Structure Control等。其实这些系统都做了很好预设了，根本上不需要做太多改动就可以用了，当然好事者非要自己定义也未尝不可啊。通常Valuation Variants需要根据具体情况做一些修改，我们这里选取系统预设001 Valuation Variants进展修改，这里使用了前面定义Costing Sheet.然后点击Valuation Variant/Plant旁边Create Button建立估价变式与工厂对应关系，其实Valuation Variants主要作用就是

19、用来确定一下物料、作业类型取价顺序以及Overhead计算规那么。接下来定义Cost Variants,我们这里选取系统预设PPC1，双击进入，这里Valuation Variant = 001。五Product Cost Planning物料本钱估算及价格更新1.创立本钱估算Cost Estimate with Quantity StructureTcode：CK11N这里注意要将Costing Date From设置为当期日期，系统默认是下一个会计期第一天。比方今天是2009-03-01，系统会默认为是2009-04-01。一定要修改正来，否那么估算出来价格只能是Future，要等到下个月

20、时将Future变为Current，这个价格才能被使用，我们例子还得继续，所以一定要将它设置为当前日期啊。Enter之后进入下面画面，M表示物料本钱，E表示作业本钱，G表示Overhead。到此我们可以回过头来验证一下估算结果正确性：1 = 0.5 *270 = 1 * 7040 = 1 * 404 = 2 * 230 = 5 * 63 = 30 * 10%之后Save这个估算结果。2.价格更新Price UpdateTcode：CK24这个环节主要涉及两个步骤先标记，后发布，第一步：标记。即将估算价格标记为Future Price;点击Marking Allownce,需要翻开3月份会计期，

21、点击M001，输入本钱估价变式PPC1后Save,绿灯表示会计期已经翻开了，返回点击Execute,MM02查看物料价格，第二步：发布。即将Future Price发布为Current Price在此之前要通过MMPV关闭上一个会计期间，翻开下一个会计期间。还是通过CK24进入到Price Update里面来，先点击Release Button,然后F8 Execute,这里注意啊，每一次价格更新系统都会产生一个Document Number,点击进去可以查看价格更新具体信息，如果有价格差异，那么会导致Value Change,此时会产生会计凭证，通过Accounting Documents可

22、以查看。我这里科目设置不是很全，所以就随便选了一个主营业务本钱。说明一下：由于H451这个物料之前有一个标准价格，而现在估算出来结果与之前有差异，如果这个差异存在话就需要通过Configure Automatic Postings(Tcode：OMWB)设置UMB，一般设置“待定财产损益科目即可，后期处理就不是这里讨论内容了。如果不设置，会出现下面错误，回到主题，通过MM02查看物料价格：Over.Topic：本钱中心方案本钱要素及本钱要素组：这里只参加了初级本钱要素，最好能把次级本钱要素也参加进来。作业类型及作业类型组：本钱中心及本钱中心组：资料：吉力2021年度费用方案编制单位：本钱中心-

23、100生产车间本钱要素1月2月3月总计41010102 机器30000300003000036000041010103 人工4000400040004800041010104 费用35003500350042000合计：37500375003750045000吉力2021年度费用方案编制单位：本钱中心-200备料车间本钱要素1月2月3月总计41010102 机器-41010103 人工1000100010001200041010104 费用20002000200024000合计：30003000300036000吉力2021年度费用方案编制单位：本钱中心-900变电所本钱要素1月2月3月总计4

24、1010104 费用300030003000合计：10001000100010001.输入本钱中心资源方案Tcode：KP06100生产车间：200备料车间本钱中心费用方案Tcode：KP06100，200，900，资料：吉力2021年度生产作业方案编制单位：本钱中心-100生产车间工时1月2月3月总计C62 车床50005000500060000QG 钳工 20002000200024000吉力2021年度生产作业方案编制单位：本钱中心-200备料车间工时1月2月3月总计XL 下料5005005006000900变电所为辅助生产车间，不需要输入作业方案。3.输入作业方案及作业价格Tcode：

25、KP26100加工车间200备料车间 4.查看本钱中心报表Tcode：S_ALR_87013611说明：Cost Element Group不要输入任何信息，主要是因为如果选择不适宜，出现结果不是很好理解。100生产车间200备料车间900变电所Topic：Cost Object Controlling之生产本钱之ConfigurationCost Object Controlling用来进展生产本钱核算。SAP系统提供了3种计算实际本钱方法：by period、by order、by sales order。通常离散制造型企业采用by order，即生产本钱按工单进展归集与核算。下面我们主要

26、以by order方式为例进展简单讲解。实际生产本钱核算涉及到配置除了前面提到根底配置以及本钱估算配置之外，还要做一些额外配置工作，主要包括两个方面：Manufacturing Order、Period-End Closing、Activity Splitting。*看看这些参加到哪里比拟好*5.维护结算凭证编号范围Tcode：6.维护版本SPRO-Controlling-General Controlling-Organization-Maintain Versions选中Version 0，双击进入Settings for Each Fiscal Year,此时，系统将预设2021-202

27、1共5年Version设置，根据需要可以继续增加。双击2021年，Revaluation系统默认为0，这里我们选择1，否那么系统在进展工单重估时候系统会提示 “按实际价格重估在版本0，财政年度2021年中不可能。Path：1. Manufacturing Order配置顺序：Valuation Variants-Costing Variants-Settlement Profile-Order Type-OrderType-dependent parameters-Valuation of Goods Receiveda. Check Valuation Variants for Manufa

28、cturing Orders(path：SPRO-Manufacturing Orders)创立两个Valuation Variants，分别用于方案本钱与实际本钱核算从006与007拷贝即可查看一下M06与M07详细配置，M06M07然后点击Valuation Variant/Plant旁边Create Button建立Valuation Variant与Plant之间对应关系，b.2.Check Costing Variants for Manufacturing Orders(path：SPRO-Manufacturing Orders)与前面Valuation Variants对应建立

29、两个本钱变式分别用于方案本钱与实际本钱核算，点击进去看看两者详细配置，MPP1MPP2c. Create Settlement Profile(path：SPRO-Period-End Closing-Settlement)我们使用系统预设PP01结算配置文件，d. Define Order Typespath：然后给MPP1生产工单类型分配一个Number Range.e. Define order type-dependent parameters点击进去看看详细配置，在Costing variant planned与Costing variant actual处分别硬性输入先前创立两个本钱变式MPP1与MPP2，分别用来进展工单方案本钱与实际本钱核算。这是SAP比拟厉害地方，它能够同时进展两种本钱核算，进而找出二者之间差异。到此还要简单提一下，还有一些设置例如工单方案参数、工单确认参数等是属于PP模块本身，在这里就不再具体说了，如果读者没法继续了，建议最好再看看PP资料。另外，需要说明工单类型是实现CO模块与PP模块集成一个桥梁，因此，到底需要