年产30万箱卷烟生产线建设项目可行性研究报告.docx

1、年产30万箱卷烟生产线建设项目可行性研究报告年产30万箱卷烟生产线建设项目可行性研究报告二零一三年五月第一章 总 论1.1项目概要1.1.1项目名称年产30万箱卷烟生产线建设项目1.1.2项目建设单位拉萨卷烟生产线建设指挥部1.1.3项目建设性质新建项目1.1.4项目建设地点本项目建设地址位于西藏自治区拉萨市1.1.5项目负责人1.1.6项目投资规模项目的总投资为150000.00万元，其中，建设投资为124000.00万元（土建工程为45105.00万元，设备及安装投资62685.00万元，土地费用7500.00万元，其他费用为1638.47万元，预备费7071.54万元），铺底流动资金为2

2、6000.00万元。项目建成后可实现年均销售收入为278181.82万元，年均利润总额11430.45万元，年均净利润8572.84万元，年上缴消费税金及附加为103378.44万元，年增值税为29390.75万元；投资利润率为7.62%，投资利税率96.13%，税后财务内部收益率6.46%，税后投资回收期(含建设期)为17.50年。1.1.7项目建设规模项目达产年设计生产能力为：年生产30万箱卷烟产品。本次建设项目占地面积500亩，总建筑面积267000.00 平方米；主要建设内容及规模如下：主要构筑物一览表工程类别工段名称层数占地面积（m2）建筑面积（m2）1、主要生产系统制丝车间1350

3、00.0035000.00卷包车间135000.0035000.00动力车间120000.0020000.00辅助车间120000.0020000.00原料仓库165000.0065000.00成品库房160000.0060000.002、辅助生产系统办公综合楼52000.0010000.00职工公寓53000.0015000.00职工餐饮及休闲中心41500.006000.00供配电站及其他用房1500.00500.00清洁循环水池1500.00500.00合计242500.00267000.00行政办公及其他设施占地面积7500.003、辅助设施道路及停车场120000.0020000.0

4、0绿化165000.0065000.001.1.8项目资金来源本项目总投资资金150000.00万元人民币，其中项目企业自筹资金30000.00万元，国家财政拨款为120000.00万元。1.1.9项目建设期限本项目建设分三期进行：第一期：2013年5月2014年4月；第二期：2014年5月2015年4月；第三期：2015年5月2016年4月；建设工期共计36个月。1.2项目承建单位介绍1.3编制依据1. 中华人民共和国国民经济和社会发展“十二五”规划纲要；2. 西藏自治区国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要；3. 国家关于农业经济发展一号文件；4. 产业结构调整指导目录(2011年本)；5

5、. 建设项目经济评价方法与参数及使用手册（第三版）；6. 工业可行性研究编制手册；7. 现代财务会计；8. 工业投资项目评价与决策；9. 项目公司提供的发展规划、有关资料及相关数据；10. 国家公布的相关设备及施工标准。1.4编制原则 （1）充分利用企业现有基础设施条件，将该企业现有条件（设备、场地等）均纳入到设计方案，合理调整，以减少重复投资。（2）坚持技术、设备的先进性、适用性、合理性、经济性的原则，采用国内最先进的产品生产技术，设备选用国内最先进的，确保产品的质量，以达到企业的高效益。（3）认真贯彻执行国家基本建设的各项方针、政策和有关规定，执行国家及各部委颁发的现行标准和规范。（4）设

6、计中尽一切努力节能降耗，节约用水，提高能源的重复利用率。（5）设计中注重环境保护及节能降耗，在建设过程中采用行之有效的环境综合治理措施。（6）注重劳动安全和卫生，设计文件应符合国家有关劳动安全、劳动卫生及消防等标准和规范要求。1.5研究范围本研究报告对企业现状和项目建设的可行性、必要性及承办条件进行了调查、分析和论证；对产品的市场需求情况进行了重点分析和预测，确定了本项目的产品生产纲领；对加强环境保护、节约能源等方面提出了建设措施、意见和建议；对工程投资、产品成本和经济效益等进行计算分析并作出总的评价；对项目建设及运营中出现风险因素作出分析，重点阐述规避对策。1.6主要经济技术指标项目主要经济

7、技术指标表序号项目名称单位数据和指标一主要指标1总占地面积亩500.002总建筑面积267000.003道路20000.004绿化面积65000.005总投资资金，其中：万元150000.00建筑工程万元45105.00设备及安装费用万元62685.00土地费用万元7500.00二主要数据1正常达产年年产值万元360000.002年均销售收入万元278181.823年平均利润总额万元11430.454年均净利润万元8572.845年消费税金及附加万元103378.446年均增值税万元29390.757年均所得税万元2857.618项目定员人18009建设期月36三主要评价指标1项目投资利润率%

8、7.62%2项目投资利税率%96.13%3税后财务内部收益率%6.46%4税前财务内部收益率%8.50%5税后财务静现值(ic=10%)万元15,372.656税前财务静现值(ic=10%)万元37,318.697投资回收期(税后)含建设期年17.508投资回收期(税前)含建设期年13.129盈亏平衡点%70.82%1.7综合评价本项目重点研究“年产30万箱卷烟生产线建设项目”的设计与建设，项目建成后将采用先进生产技术，依托建设地资源、人才以及项目企业技术优势，开发并生产卷烟产品。本次项目的实施将有力地推动烟草产业的发展，带动拉萨市产业结构调整和烟草行业的发展，促进当地的财税增长，其社会效益十

9、分显著。同时还将通过卷烟产业链条的延伸和发展，解决当地富裕劳动力就业，增加较稳定的经济收入来源，更可大力推进当地经济社会的发展进程。本次项目的实施符合国家相关产业发展政策。目前，西藏是唯一没有卷烟厂的省份，本次项目的建成对完善卷烟工业布局有着非常重要的意义，符合西部大开发国家战略。项目将带动当地就业，增加当地利税，带动当地经济发展，项目建成后对边疆财税起到非常显著的拉动作用。项目建设还将形成产业集群，拉大产业链条，对项目建设地拉萨市乃至我国的经济发展起到很大的促进作用。因此，本项目的建设不仅会给项目企业带来更好的经济效益，还具有很强的社会效益。所以，本项目建设十分可行。第二章 项目背景及必要性

10、分析2.1项目提出背景我国是全世界最大的烟草生产国与消费国，生产并消费了全球1/3的卷烟，八项指标位居“世界第一”：烤烟种植面积第一；烤烟产量世界第一；烤烟增长速度世界第一；卷烟产销量世界第一；卷烟增长速度世界第一；吸烟人数世界第一；吸烟人数增加数量世界第一；烟税增长速度世界第一。现阶段吸烟人口约占世界总吸烟人口的25%，卷烟消费量达3894.5万箱，市场容量之大，早已让跨国烟草公司垂涎三尺。近年来，中国的烟叶生产量平均约占世界总量的35%，卷烟产量约占世界总量的32%，中国吸烟人口数、烟叶生产量及卷烟生产量都稳居世界第一位，无疑中国是一个烟草大国。整体上来看，未来几年国内烟草行业将呈快速发展

11、之势。“十二五”期间，我国烟草行业会紧紧围绕着“卷烟上水平”这个发展战略为目标，在烟叶生产、卷烟销售等方面不断形成新的跨越，烟草产业的市场结构将会发生重大变化。烟草在我国是垄断行业，无论从长期还是短期看，垄断行业都能获得利润。并且，我国是世界上第一烟草大国，现阶段常年吸烟人口达3.7亿之多。卷烟消费市场广阔。广阔的市场规模将给我国烟草行业发展提供了一个巨大的发展平台。结合当前我国烟草行业发展态势及宏观政策导向，产业的利好政策环境将为项目发展带来广阔的市场空间，项目企业将充分利用项目建设地资源优势、交通运输优势以及公司综合实力等优势，实施本次“年产30万箱卷烟生产线建设项目”，此举即是紧抓市场机

12、遇，满足国内及当地市场的需求的重要举措，项目建设具备一定的市场发展空间，项目实施预期将带来较为可观的经济效益与社会效益。2.2项目建设必要性分析2.2.1顺应我国烟草行业快速发展的需要众所周知我国是世界第一烟草大国。近年来，我国烟草行业经济效益逐年稳步增长，现已居各行业之首，成为国家财政收入的支柱产业。2011年，我国烟草行业上缴国家财政6001.18亿元，占国家财政收入的5.7%。随着国家对于烟草行业“大企业、大品牌、大市场”战略目标的实施，烟草行业兼并重组不断推进，行业集中度较高。并在产销量方面保持平稳增长，品牌香烟发展不断加快，逐步形成一批高端品牌，烟草价格稳中有升，行业投资增速加快。2

13、.2.2响应我国烟草行业“十二五”时期包容性发展的客观需要老少边穷地区烟草产业既是行业的重要组成部分，也在当地社会经济发展中发挥着重要作用，其对国家长治久安、行业持续健康发展有着特殊的意义。根据中央西藏工作座谈和全国烟草行业援藏工作座谈会议精神，加大对老少边穷地区烟草产业扶持力度，正是包容性发展在“十二五”新时期烟草行业的具体实践和生动体现。如何让老少边穷地区同享烟草发展成果，把行业整体发展与促进老少边穷地区烟草产业发展紧密结合，使命光荣，责任重大。因此，本项目的实施是践行烟草“两个至上”行业共同价值观，开展援藏工作的政策措施和主要任务，对促进老少边穷地区烟草产业发展，完善烟区基础设施建设，不

14、断夯实西藏烟草发展基础和提升管理水平，推进西藏跨越式发展和长治久安具有十分重要的意义。同时紧紧围绕国家局“卷烟上水平”战略目标和任务，推进“打基础”和“上水平”，着力建设一个西藏区域性标杆企业，努力打造严格规范、充满活力、富有效力的西藏烟草，共同谱写老少边穷地区烟草产业发展的新篇章。2.2.3促进西藏地区社会经济和谐稳定发展的重要举措西藏是我国重要的安全屏障、重要的生态屏障、重要的战略资源储备地、重要的高原特色农业生产地、重要的国际旅游目的地、重要的中华民族文化保护地。但从历史背景和经济发展水平来看，西藏一直隶属于老少边穷地区，而老少边穷地区的共同富裕是我国实现全面建成小康社会的关键所在。改革

15、开放之后，中央先后五次召开西藏工作座谈会，对西藏维护稳定、深化改革、加快发展作出一系列决策部署。因此，从政治考量、民族团结和区域经济均衡发展各方面综合考虑，本项目的实施正是烟草行业认真贯彻落实中央决策部署的重要举措，援藏工作的一项重要政治任务。由于烟草具有成长快、利税高、扶持度高等行业特性，可快速改变当地经济总量小、发展实力弱的现状，着力调整当地工农业经济结构单一的布局，促进当地基础设施建设，产生巨大的社会效益和经济价值。2.2.4有助于项目企业发展壮大的需要随着近年来国内烟草行业的蓬勃发展，项目企业依托当地得天独厚的条件开发优势资源，深挖潜力提升卷烟的生产技术水平，本次“年产30万箱卷烟生产

16、线建设项目”将充分发挥技术领先优势与人才优势，通过企业技术改造提升技术水平，购置先进的技术装备，采用规模化生产经营，提升企业市场竞争力，充分利用本地资源，大力发展高附加值产品，以促进项目企业可持续性发展，有助于企业做大做强烟制品的生产主业，延伸企业产业链条，促进产业集群发展方面实现突破。本次项目建设将大力引进国内外最先进的生产设备，建设设施完善的现代化车间，此举是项目公司长远战略规划中极为重要的一环，关系着企业未来的发展能量，因此本次项目的提出适时且必要。2.2.5增加当地就业带动产业链发展的需要本项目除了少数的管理人员和关键岗位技术人员由企业解决外，新增员工均由当地招工解决。项目建成后，将为

17、当地提供大量的就业机会，吸收下岗职工与闲置人口再就业，可促进当地经济和谐发展；此外，项目的实施可带动当地相关行业及其上下游产业的快速发展，对于搞活国民经济、增加国民收入、提高国民生活水平有着非常重要的意义。2.2.6带动当地经济快速发展的需要本项目正式运营后，年均销售收入可达278181.82 万元，年均利润总额为11430.45万元，年可上缴所得税2857.61万元，年可上缴消费税金及附加103378.44万元。项目的实施每年可为当地增加135626.80万元利税，可有效促进当地经济发展进程。综合以上因素，项目建设十分必要。2.3项目建设的可行性2.3.1政策可行性2012年3月2日国务院国

18、资委主任、党委书记王勇在中央企业援藏工作座谈会上指出，国务院国资委和中央企业高度重视援藏工作，认真贯彻党中央、国务院关于西藏工作的一系列方针政策和指示要求，切实做好对口援藏、产业援藏工作。各中央企业与西藏广泛开展经济技术合作交流，大力开展对西藏的投资开发和项目建设，深入参与西藏经济社会建设，有力带动了西藏经济发展、地方就业和财税收入。王勇还强调，中央企业要从党和国家工作全局出发，以高度的政治责任感和强烈的历史使命感，深刻认识援藏工作的特殊重要性和极其紧迫性，进一步做好援藏工作，为推进西藏跨越式发展和长治久安发挥更大的作用。一要切实做好对口援藏工作；二要逐个落实在藏投资建设项目；三要加大在西藏投

19、资建设力度，推动西藏产业发展；四要加强合作，带动和促进西藏各类企业共同发展；五要积极履行社会责任，通过各种途径和形式开展援藏工作；六要十分注重保护西藏的自然环境。本次项目的建设是将中央援藏工作落到最实处的具体表现，对西藏发展意义重大，也只能是卷烟这个高效益的轻工业，能又快又好地使西藏经济得到飞跃，别的项目无法比拟。和其他行业及兄弟省份一样，烟草系统也一直重视援藏工作。同时，在中华人民共和国烟草专卖法中的第一章第六条指出，国家在民族自治地方实行烟草专卖管理，应当依照本法和民族区域自治法的有关规定，照顾民族自治地方的利益，对民族自治地方的烟叶种植和烟草制品生产给予照顾。2.3.2市场可行性我国是全

20、世界最大的烟草生产国与消费国，据不完全统计，目前我国有3.5亿烟民，占世界总数的25%，其烟草生产占全球的35%，而烟草销售占全球的32%。而西藏每年都有超过1200万的游客，针对这一庞大目标群，开发高档卷烟是明显可行的，辐射效益明显；再加上西藏丰厚的文化底蕴，在全国范围内，创建消费者认同的知名品牌是可行的。另外，国家及各省烟草专卖局本着援藏的传统精神，在销售及工艺技术方面加以真实帮扶，使得本次项目产品销售市场没有问题。2.3.3技术可行性项目公司拥有一支作业技术纯熟、诚实敬业、年富力强、精干高效的技术人员和生产工人队伍，从而为公司的稳健高效发展奠定了雄厚的基础。公司产品技术及质量均达到国内领

21、先水平，产品适合中国的国情，适销对路。因此，本项目建设在技术上可行。项目公司还将根据项目发展需要，整合国内优势资源和研究力量，把该项目打造成为当地颇具规模的卷烟生产基地，由于项目公司特别注重科技投入，从而将在卷烟生产过程的各环节中具有明显的技术优势和突出的研发能力，并持续关注、及时了解项目产品行业发展新动态。项目建成后将紧跟国内国际先进技术发展脚步，不断缩短技术更新周期，对生产各环节进行全程质量控制，确保本项目技术水平的先进地位。项目方还将完善产品质量安全检验检测体系，购置先进检验检测设备，建成对项目产品产品的质量安全检验检测中心，为确保产品质量安全提供技术支撑。2.3.4管理可行性项目公司为

22、实现跨越发展，公司坚持“技术领先，管理高效”的指导思想，不断加快企业科技开发步伐，提升公司管理水平。本项目将根据项目建设的实际需要，专门组建机构及经营队伍，负责项目规划、立项、设计、组织和实施。在经营管理方面将制定行之有效的各种企业管理制度和人才激励制度，确保本项目按照现代化方式运作。2.4可行性分析结论本项目的建设符合我国的相关产业政策，从项目实施的必要性和建设可行性分析，本项目属于国家鼓励类的建设项目，有当地政府、各相关部门的支持，按国家基本建设程序进行实施，项目符合当地产业规划的工业产业布局建设要求，项目设计可靠合理，是一项具有良好的社会效益和经济效益的项目，可见，本项目的社会及经济评价

23、可行。鉴于以上必要性及可行性的预测分析得知，本项目的实施将面临较为广阔的市场发展空间，项目的进一步发展在赢得企业利润的同时，也能更好地服务社会和增加政府财税收入、提高劳动就业率。该项目建设还将形成产业集群，拉大产业链条，对项目建设地的经济发展起到很大的促进作用。综合以上因素，本项目建设可行，且十分必要。第三章 行业市场分析3.1我国烟草行业发展现状分析烟草行业在我国是为了提高烟草制品质量，维护消费者利益，保证国家财政收入对烟草制品实行专卖管理的较特殊行业，由于利润较大，控制严格，国家重视，较其他行业而言发展前景相对乐观。在中国加入WTO之后，为了更好的适应更加广阔的市场以及能在外来品牌的冲击下

24、依旧保持佳绩，中国烟草行业也立即依据自身的特点和国家出台的相关政策对现有的体制进行了改革并提出了新的目标。 烟草体制改革的总体目标是在坚持烟草专卖制度和专卖专营体制的前提下，通过理顺资产关系，提高行业整体竞争实力；通过加强信息化的管理，加强卷烟销售网络建设，建立全国统一的卷烟市场，为形成大品牌、大企业创造良好的市场环境，增强烟草行业对卷烟市场的控制力以及面对外来品牌冲击的抵抗力；通过健全及加强内部管理制度，提高整体管理水平，构建全国统一的信息流、资金流、物流等管理系统，最终使烟草行业从行政垄断走向经济垄断。3.2我国烟草行业发展趋势分析我国是世界上第一烟草大国，现阶段常年吸烟人口达3.5亿之多

25、，据统计，2011年，我国烟草行业上缴国家财政6001.18亿元，占国家财政收入的5.7%。可以想见，在未来相当长一段时期内，烟草仍然将左右着国家财政税收的经济命脉。烟草行业对我国社会经济起着举足轻重的作用。特别是对各级政府财政收入而言，它在未来很长一段时期内仍将是支柱性行业之一。通过以上的分析，展望未来的中国烟草行业，在目前一段时期内，烟草行业在我国仍然是利润空间巨大，稳步发展，并由国家垄断的重点产业。烟草在我国是垄断行业，无论从长期还是短期看，垄断行业都能获得利润。但是随着我国加入WTO，外国烟草集团进入中国的市场壁垒正越来越低，中国的烟草市场结构正逐渐发生变化。由于市场需求受消费者的偏好

26、，收入和其他物品的价格的影响，而外国烟草集团拥有网络销售优势，并且服务到位，品牌优势明显，容易得到消费者的青睐。而关税的进一步下调，使得国外烟草品牌又获得另一个价格竞争优势，一部分消费者有可能以国外烟草品牌作为本国烟草的替代品。同时，公约已经生效，禁烟的呼声日益高涨。我国烟草行业面临新的挑战，必须未雨绸缪，创新行业经营管理体制，尤其是切实搞好我国烟草产业结构的战略调整势在必行，这也是在新世纪把中国烟草业真正做精、做大、做强的根本出路和关键所在。 要按照国家烟草局“深化改革、推动重组、走向联合、共同发展”的发展思路，抓住当前我国烟草业的高速增长的有利时期，不断增强我国烟草业的核心竞争力。3.3我

27、国烟草产业发展分析随着世界经济、特别是发展中国家经济的发展，全球烟草产业经过由高速到低速的增长后，现已进入了一个总量相对平稳，但在产品结构、质量、安全性方面要求越来越高的发展时期；在经济全球化的大背景下，世界烟草产业的市场化、民营化程度不断提高；卷烟工业和烟叶生产逐渐由发达国家向发展中国家转移；几大跨国烟草公司的市场地位和竞争优势在进一步增强；与此同时，全球控烟运动不断高涨，烟草业正面临着越来越大的压力与挑战。在世界性反吸烟运动日趋高涨的压力下，卷烟的安全性显得尤其重要，重视基础研究和科研开发，降低卷烟有害成分，已成为烟草行业持续发展的必然要求；采用新技术、新工艺已成为提高产品水平、增强产品竞

28、争力的重要手段。烟草产业的发展已越来越依赖于科技进步，因此，科技水平的提高和技术创新能力的增强是确保烟草产业持续、稳定、健康发展的主要动力。 3.4我国卷烟市场发展趋势分析从消费的角度看，随着人民生活水平的提高和社会的发展进步，人们越来越清醒地认识到吸烟的危害。但之所以仍会有大量吸烟者，主要是由于一些无可奈何的原因。据一个权威部门进行的问卷调查表明，导致人们吸烟的主要原因有：一是社会交往的需要；二是朋友之间的影响；三是工作太累、吸烟可以放松一下；四是经常熬夜，吸烟可以提神；五是好奇心驱使，但已吸上了瘾；六是家庭其他人吸烟影响以及自我形象定位。正是由于以上原因再加上有相当一部分人具有吸烟的嗜好，

29、吸烟者无法做到不吸烟，唯一的选择就是尽可能吸一些对人体危害轻、安全性强的烟，随着人们生活消费水平的提高，这种趋势将越来越明显。卷烟市场发展趋势为：市场空间逐渐缩小、卷烟结构档次逐渐升高、雪茄烟市场和女性用烟市场异军突起以及专卖制度的非垄断化。3.4.1卷烟市场空间逐渐缩小卷烟市场空间逐渐缩小的原因：1、国家政策的变化：新的关于“禁止或限制在公共场所和公共交通工具上吸烟”的法律法规即将出台，而随着我国城市化进程的进一步加快，在很大程度上限制了人们的随意吸烟，从而逐渐改变吸烟的习惯，在一定程度上会减少吸烟人数和吸烟的次数；2、人们意识上的变化：随着国际控烟框架协议的开展以及“吸烟有害健康”宣传的广

30、泛传播，人们对吸烟和被动吸烟已产成了“吸烟有害健康，被动吸烟危害更大”的意识，自觉不自觉抵制和远离吸烟已越来越多，从而逐渐减少吸烟的人数和次数。据不完全统计，全国吸烟人数25岁以上的比25岁以下的多将近8成。3、人口的减少。在未来的20年内，全国逐步走上老龄化的道路。截至目前为止，65岁以上的老人已超过1亿，而我国的养老保障资金目前的缺口已经达到8000亿元。照此类推，20年后，人口将会减少4亿，而很多老人也正是现在的吸烟人群将面临没钱吸烟的局面。4、卷烟价格上涨。据经济学统计，工资的增长速度远远低于物价的上涨幅度，而卷烟价格的上涨随着物价的提高和控烟运动的开展将形成上升的趋势，从而造成烟价的

31、高昂促使人们放弃吸烟。从西欧及美国的现实我们可以得到证实。另外，贫富差距的进一步扩大将从不同程度上造成富人云里雾里，而穷人只能望烟兴叹。3.4.2卷烟结构档次逐渐升高卷烟结构档次逐渐提高的原因分析：1、卷烟价格提高及卷烟品质提高的不相对称性。时过5年，同样的钱买不到原来的烟，扣去物价的因素影响外，品质的降低和价格的提高已形成不相对称性。2、收入的增加和提前消费的意识形成。整体国民收入呈上升趋势势必造成消费档次的提高，而且原来一辈子辛苦积攒的用于建房结婚的传统被现在的按揭买房和提前消费意识所替代，空前消费的意识在短期内势必造成卷烟消费档次的提高。3、攀比心理的泛滥。吸烟档次历来是一个人身份和地位的象征，而这种虚荣心的扩散呈泛滥的趋势，势必影响卷烟消费档次的提高。4、“健康