工商银行内部控制分析.docx

1、工商银行内部控制分析工商银行内部控制分析摘要为了使公司继续稳步增长，必须建立合理的内部控制体系。目前，中国银行业开展迅 速，规模稳步增长，收入水平也在显着提高。中国的银行没有建立一个系统，因为他们对 内部控制没有给予足够的重视，因为内部控制尚未建立。目前，对上市公司的内部控制有 严格的要求。为了适应当今不可预测的环境，工商银行经历了严格的测试和关键开展机会。 情况演变工商银行要求修改内部控制机制，以便内部控制成为首要任务。结合银行的各种 内部和外部评估，即使商业活动是完美的，如果内部控制存在严重缺陷，这也无助于公司 的长期开展。关键词：工商银行；内部控制；问题；对策的推移建立一个相对完整的内部

2、控(2)适应不断变化的业务需求和开展情况，不断完善其运作程序和相关规范，以建立内部 控制系统的方法，适应当时的当前活动。有必要的。防止与不完整系统相关的风险。(3)建立可靠融资的专业体系。在分析与贷款有关的文件时，通过客观评估申请人的合规 性，可行性研究和相关的批准指南，合理合理地规划和履行申请人的义务。可以做。这种 情况应该防止经济损失。4. 3健全风险评估制度4. 3.1建立基于大数据的风险预警系统银行应采用基于危险和重要的无法管理数据的适当预警系统。它不仅可以有效地促进 内部控制系统的建设，而且还可以在一定程度上促进其综合开展。例如，当依赖于大型数 据网络环境时，可以在某种程度上有效和定

3、量地评估信用风险，因此贷方可以按风险级别 和结果进行分类。可以比拟和分析完整的评估。这可能是由于贷款。风险预警系统的主要 目的是有效地损失银行的信用风险，并在一定程度上提高治理水平。首先，应该将所有方 面都考虑在内的风险因素系统地纳入评估结构。第二，为了确保红十字国际委员会框架内 的有效管理和加强管理，有效地吸取最正确做法和技术的经验教训，并收集和吸收数理统计 方面的相关知识。有必要的。注重在一定程度上改善某些关键领域，以确保通过相关研究 和开发将传统专业知识转化为信息和专业化。4. 3. 2采取多元化的方式完善相应的风险评估在目前的形式中，银行不断推出不同类型的资产管理服务，这些服务不仅涉及

4、数量， 而且涉及不同类型的趋势。因此，它不能满足当前的步伐，因此它引入了先进的先进评估 技术，在一定程度上保证了自身的创新和应用，逐步完善现有的风险评估并开放。不同类 型风险的功能。除了估值模型外，还需要有效监控风险价值模型，以确保有效更新所有风 险信息。定性或定量评估远非预期。为此，需要将这两个因素有效地结合起来进行分析， 以确保有效实施风险评估框架，并在此过程中实施实时监测和预防。有。根据完整的数据 类型总结相关信息，这些数据类型建立了相对可靠的风险评估和相关的预警结构，以及数 据库中所有交易类型的有效实施。系统保证一些多重管理信息。它非常统一，最终将提供10完整有效的监督，及时的风险反应

5、，并发出适当的警告。4. 4完善信息沟通平台加快行内信息系统平台搭建工作首先，有必要在研发和实际应用方面制定有效的信息系统规划。从本质上讲，它确保 了所提出的系统具有一定的实用性和相对较低的投资，并广泛用于覆盖广泛的领域，有效 地提供一般管理的理论管理。有必要逐步建立一个有能力的系统。二是逐步加强信息资源管理单位。在特定电子信息的背景下，不仅需要创立 会议 系统，而且还必须确保相关会议精神传播新闻并识别有效的通信手段。扩展相关信息。此 外，可以使用适当的工具实现在线通信，以确保所有级别之间的有效通信，完全管理信息， 并保持高度对称性。最后,它提高了相关网络输入和数据输出的性能，相关的文件存储以

6、及相关的平安性， 以提供一定程度的整体稳定性。止匕外，自我管理，独立审计和风险管理还需要进一步改进。4. 4. 2信息反应效率的提升在某种程度上，有效和高效的反应渠道不仅使管理层能够有效监控工作趋势的各个方 面。这个过程实时确保流动性的规律性，并对相关的退货信息进行特定的检查和预检，如 果这些信息有偏差，那么索赔中特定信息的可用性如果触发及时检查，那么必须予以补偿并鼓 励。相反，必须严格惩罚。如果情况严重，他应该调查他的责任。但要获得建设性的建议， 您还需要首先确认它们已被接受和改进。结论本文主要考察了商业银行内部控制制度的相关理论，被工商银行视为研究主题，对工 商银行内部控制进行了一系列研究

7、，重点是内部控制制度的构建。通过不断提高工作效率， 工商银行可以在稳定的状态下继续开展。具体研究包括以下几点：首先，工商银行内部控制系统在某种程度上可以被描述为有机体的有效融合：五种元 素总是相互别离，起到相互支持的作用，并且还表现出相互抑制的效果。与此同时一，一些11 平安风险不可防止，并阻碍了工商银行的未来开展。其次，工商银行的内部控制制度必须在一定程度上保持其相对完整性，这将对各自的 经营目标产生一定的影响。在这个过程中，有必要根据实际情况制定有效的决策，以满足 可持续开展的不同需求，并有效防止相关风险。因此，建立合理有效的内部控制体系是下 一步开展的重中之重。最后，与其他类型的银行相比

8、，工商银行的起步时间相对较晚。由于内部控制和风险 控制机制尚未开展很多，因此仍需要进行改进，因此需要维持相关服务。改善适当的监管 机制最终将使工商银行实现可持续和实质性的开展。12银行业是一个高风险行业，银行的出现也带来了风险。银行业容易受到市场变化的影 响，这将导致金融危机后开展中国金融市场的战略开展,也将影响全球金融业的未来开展。 近年来，全球经济形势发生了迅速变化，特别是在金融危机后银行业一直停止开展，内部 控制变得更加多样化，因为它不再适合开展目的。当前银行业是中国经济开展的代表性领 域，商业银行对金融业至关重要，开展水平决定了金融业的开展水平。商业银行依靠资金 来确保正常的商业活动，

9、但在获利的同时，风险也得到了管理，风险水平与收入状况之间 存在正相关关系。但是，金融体系的稳定性取决于商业银行稳定开展的能力，也影响着国 家的社会保障。随着商业银行的开展，仍存在许多操作风险。1相关概念1.1内部控制国际准那么2004年9月，COSO委员会审查了 COSO报告和萨班斯-奥克斯利法案的内容，并 建立了风险综合系统。如今，该公司有四个目标：业务，战略，合规和报告。它还包括内 部环境，目标设定，问题识别，风险分析，风险响应，行为管理，信息和沟通以及监控。2016 年6月，COSO详细解释了公司的风险，公司注重风险，强调风险的重要性。随着经济和商业的不断开展，内部控制的概念也发生了变化

10、，内容不断变化和改善， 使经济更上一层楼。内部控制是基于提高公司的商业能力和稳定的功能。审计部门扩大资 金数额，确保会计指标的准确性和可信度，防止因资金浪费和违规行为而形成系统。在一 家特定公司出现后，内部控制随着需要而诞生并不断改进。2014年，中国银行业监督管 理委员会制定了“内部控制指南商业银行”，指导银行开展，强调内部控制指导各公司作为 全体员工共同管理的一局部。没有。商业银行工作。2工商银行内部控制现状2.1工商银行简介中国兴业银行（工商银行，工商银行）成立于1984年1月1日。总部位于北京市内街 55号。它是一家大型国有商业银行，也是中国四大银行之一。中国兴业银行应用广泛，客户群众

11、多，商业银行排名第一，跻身世界500强。销售管 理是根据适用法律吸引客户到银行。平安资本，加强适当的信贷管理，支持业务开展，促 进国家经济开展。2017年7月31日，“财富”在中国工商银行认可的中国公司中排名第七。在2018年 中国500个最有用的品牌排名中，工商银行在2018年7月2日跻身前五，而中国的工商银 行排名第一，而世界领先的杂志银行家在2018年，我们宣布了最多1000个名单世界各地 的银行。2. 2工商银行内部控制重要性工商银行的目标是创造专注于实现最高自身利益的收入。工商银行的内部控制系统确 保了工行的预期收益和良好的开展。内部控制的正常运作有助于确保更完整和有效的银行 业务实

12、现其目的。同时，内部控制可以防止与金融产品相关的各种风险，防止现有风险威 胁到银行的开展，减少损失，有助于改善银行业务，并有助于实现国家目标。这是一个系 统。系统配置内部控制应涵盖银行活动的所有方面，限制员工行为，降低潜在风险，并保 护银行的竞争地位和收入水平。2. 3工商银行内部控制体系现状2. 3.1工商银行内部控制环境及制度在确定工商银行让内部控制放在哪个层面，文章从目标设定、内部控制制度、控制活 动和人员信息几方面进行资料的收集，人员的具体内容分析详见图4-1及4-2。图4-1工商银行成员年龄构成比例图4-2工商银行成员学历构成比上图显示了工行员工的年龄和培训水平。大约27%的员工年龄

13、在50岁以上，低学历 员工的比例超过70%。工商银行是一家充满活力的银行，主要与年轻人合作。其他学术要 求并不是那么严重，说明了创新的强大方向，但潜在的威胁是巨大的。此外，银行形成的内部控制系统不仅要正式关注，而且要有效实施以确保其实施及其真正 的作用，这一点尤为重要。在分析工商银行的协议和具体信息时，工商银行的主要问题是 稳定运营和扩大活动，过度关注市场的扩张和增长。纵观工商银行平日收入水平的工作条 件，直线经理和关键人员忽略了内部控制的作用。当发生这种情况时，违规管理并不严格 尊重现有系统，有必要将收入水平提高为管理标准，而不考虑这会影响系统的开展。此外， 工商银行的许多职位都没有聘请有能

14、力的员工来担任这些职位，但多年来一直处于同一职 位，并没有为个人成长做出贡献。我不遵守内部控制系统。2. 3. 2工商银行风险评估体系在工商银行收集数据时，有一个风险管理委员会和相关系统，但内部员工没有及时更 新他们的专业知识，内容过于片面。链接没有严格的风险管理，但我们也采取了适当的预 防措施。客户没有信用检查，也没有清楚了解贷款的风险等级。在制定详细的收债政策发 生特定风险后，没有具体的回应或具体的实施程序。每个人之间没有特殊的分工。他的注 意力不是那么好。已发布的风险管理报告可能无法反映实际问题，但可能仅以一种形式反 映出来。没有针对特定风险情况的详细分析或具体回应。它无意并且无法发挥作

15、用。银行 屡次经历贷款和借贷别离，高风险要素贷款数量增加，这对银行的良好开展产生了深远的 影响。2. 3. 3工商银行的监彳虽然工商银行设立了监事会，但其服务效率低下，某些任务由风险管理部门执行，可 能由审计服务补充，但这是浅薄和有效的。空无一人。监测过程中仍存在一些差距。（1） 工商银行不是内部审计服务，管理人员不会部署高级审计服务来识别审计在业务中的作用。 虽然审计服务没有履行其机构职责，也没有承当任何具体的职责或职责，但其工作范围受 到严格限制，许多会议不允许工作人员这样做。参加。如果在本节中发现特定的部门差距， 审核员将不会被认真对待，并且通常会被忽略，因为适当的制裁将不适用于相关员工

16、。（2） 虽然工商银行的审计工作由总统直接管理，但这不符合要求，既不客观也不客观。审计部 门识别总统的有害问题是不合适的，而且通常很难直接说明发现的缺陷往往被忽视。此外， 由于审计人员与他们管理的对象之间存在利益，因此无法进行客观评估并禁用审计。（3）工商银行的审计服务一般只关注外表内容。只检查简单的商业链接。审计前将通 知相关部门。因此，审计只是一个控制过程，因此对可视化内容和要素的一般理解和变化 并不能真正揭示内部控制的弱相关性。工商银行审计服务没有详细的系统，既定的标准和 严格的程序。工商银行只关注其水质产品，忽视现有风险以及例行检查。员工已经修复了 现有的缺点，造成了不太严肃的气氛，产

17、生了更多的问题，并加剧了有害影响。2. 3. 4工商银行信息沟通体系虽然信息和通信是内部控制的重要组成局部，但工商银行没有完整的沟通渠道或适当 的沟通机制。银行高级销售部门和职能部门之间的会计和内部审计等信息传输被阻止，连 接不完整。会计信息无法有效共享或传播，因为它被严重拒绝或错误和不可靠。决策与现 实无关，与现实非常不一致，影响生产力。为了提高管理效率，许多工商银行的因素与目 前的情况有很大不同。为了开展外部监管机构的工作，报告中的数据被随意改变，以增加 资产，负债和资本的数量，从而扩大工商银行的规模。此外，欺诈很常见。由于具体信息 是从上到下传达的，并且有许多层次的经验，因此很容易给人一

18、种信息偏见且难以实施的印象。信息传递和长期管理的偏差无法及时解决问题。3工商银行内部控制存在的问题3.1人力资源管理不适应业务开展近年来，银行客户的竞争现象日益明显。工商银行逐渐发现人才在银行开展中的重要 作用，对收购及其管理越来越感兴趣。在制定详细的人才教育计划时。总之，内部结构嵌 套，员工人数众多，这使得现有的人事管理制度不完善，严重影响了工商银行的开展，我 错失良机。（1）工人培训水平低。工商银行培训水平相对较低，几乎没有本科生，大多数都有本科生。 工行开展的最大障碍。（2）人力资源构成不规范。与同一地区的其他部门相比，工行员工的资源结构存在许多差 异。例如，由于跨地区的合理分配，一些员

19、工如果直接适应其他部门，那么在分支机构工作。 如果接受环境，那么无法有效地启动任务。因此，未来工商银行需要强调人力资源引进政策， 扩大工作效率领域的人员配置比例，使银行人员配置更加高效合理。有。（3）培训系统不到位。工商银行根据员工的职能和员工的水平组织专门的培训课程。其中 一些直接在现场，另一些在线，有不同的学习方式。每次向员工传授新的技能和经验时， 他们都会确保自己的技能合适并且技能得到提高。尽管工商银行对学习非常熟悉，但已经 取得了一些成果，但仍存在很多问题：工行培训渠道不够活跃。会议主要基于有针对性的 本地培训。它导致无效的学习。此外，工商银行在每次培训后都没有评估机制，也无法确 定培

20、训是否有意义。此外，在资本本钱方面存在许多限制，会议内容不够丰富，无法显示 培训的价值。3. 2贷款审核制度不完善工商银行面临的最严重问题是信用风险，可以防止大额账户到期，从而导致资产水平不 佳。当工商银行建立信贷活动时，没有形成有效的贷款审查程序，对信贷活动的关注较少， 并没有采取有效的预防措施使工商银行面临很高的信用风险。(1)贷款前的预测分析。由于银行员工无法获得有关申请人经济状况和组织关系的某 些信息，他们无法判断信用，也无法判断贷款风险。此外，银行员工对信用公司未来的发 展战略和现状并不清楚，也无法确定财务报表的准确性。(2)相关信用信息不完整。在考虑有关信贷公司的信息时，工商银行仅

21、记录其损益表， 不进行严格的数据分析和风险评估或分析。申请人在退款时使用资金确实切方式以及归还 贷款的可能性。能够准确分析，无法确定担保人是否值得信任，有时员工无法执行任务， 甚至为贷方提供方便的渠道，他们之间存在利润关系，影响风险无法降低。(3)没有有效的信用担保体系。在贷款管理过程中，一些分支机构主要基于贷款人员 的自我描述，而银行的员工并非详尽无遗地提供担保人提供的信息。在审批过程中，由于 贷方提供的数据不符合贷款条款，银行员工可自行决定更改相关信息，从而导致有关贷款 的虚假信息。如果由于贷款的授予，员工的主观意识和社会关系，一些分支机构不遵守银 行程序的规定，银行就无法按照规那么开展信

22、贷活动。此外，长信贷周期也非常繁琐，需要 花费很多精力和时间来管理它，失去许多潜在客户并增加风险。3. 3案件风险监督预防不到位(1)没有适用的人事管理制度。在持续改进的过程中，工商银行并未充分关注员工心 态的变化。他们不注意自己面临的风险，不成认自己在银行开展中的重要作用，忽视风险 防范，忽视对员工生存状况的担忧，并给员工一种归属感。这在一定程度上增加了工商银 行的操作风险。(2)没有有效的制度来评估基层管理人员。作为持续改进过程的一局部，工商银行引 入了自下而上的员工考核体系，但主要关注的是忽视承当风险，这些员工发挥作用这是不 可能的。(3)没有处理违法行为的制裁机制。分支机构没有有效的内

23、部控制系统。如果分支机 构违反规定，它只会在没有适当处分的情况下向您发出警告，或警告违反规那么的员工。员 工关注违规行为的严重后果，并让他们有机会与第三方合作。除了破坏工商银行的利益外， 还指派了不公平的工作，因为小部门没有员工，有些员工即使不合规也会担任各种职务， 因此员工需要不必要的工作。3. 4信息沟通不畅(1)对讲机首先，银行没有完整的内部沟通系统。在大多数情况下，管理员直接做出 决策，高级管理人员无法报告情况。促进管理，然后减少内部互连。两种方式：一是书面 形式，有时词语不能表达某种情绪，不能完全表达某些情境。另一个口头，这种方法太直 接，不能经过深思熟虑的过程，有未知的情况。第三，

24、由于没有合理的方式在分支机构和 部门之间交换信息，因此无法有效地传递信息。(2)外部沟通。近年来,工商银行更加重视维护客户关系和与客户交换信息的重要性， 即使费率仍然很低。与客户沟通的要点是银行的现状和主要变化。消息以表格形式传播。 她不知道客户想知道或理解什么，也不会花时间混淆客户，这导致现有客户群的丧失。(3)披露。在大多数情况下，工商银行根据国家规定披露某些信息，一些非财务信息 尚未公布，但工商银行没有定期承当风险和对策，因此客户只需要信息非常重要。如果 我们及时披露风险水平，使客户无法理解，那么无法到达消费者需求的水平。4工商银行内部控制问题的建议4.1构建完善的内部控制环境引入战略投

25、资者，完善公司治理架构目前，中国经济开展正处于变革的关键阶段。商业银行的内部控制可以吸引战略投资者, 相互受益，并获得互利的地位。首先，由于战略投资者的吸引力，内部所有权结构可能更 符合业务开展要求。通过遵守现行法律法规和内部标准，内部控制结构更符合要求，银行 的关键资产投入使用。让银行健康长远开展。其次，银行应明确董事会的职能和职能，确 定银行未来开展方向和具体商业要求，确保银行信息的准确，完整披露。在那儿。此外， 在确保客观性的同时，银行必须根据适用的要求确定董事会的具体要求，并确保其原那么符 合适用的法规。最后，高层管理人员应提供董事会需要的关键信息和措施，密切关注内部 控制系统的建设和

26、有效实施。与上述相结合，商业银行的所有成员必须是内部控制的一部 分，以便内部控制发挥其应有的作用。4.1.1提高经营管理水平由于银行在开展过程中面临各种风险，因此对管理者提出了很高的要求。如果银行的 道德标准高，风险意识和对业务负责，管理它的关键人员也将管理这些特征，质量和一般 技能将很高，并帮助银行开展。但是，如果领导道德水平较低，其利益是核心，如果工作 人员不了解风险，就很容易严重阻碍进展而不激励他们工作。从银行。4.1.2加强人力资源战略管理(1)确定人力资本需求的目的。首先，根据当前的员工水平，结合未来银行的开展需 求，然后了解员工的实际情况，然后公司需要，如员工的具体需求，现在可以具

27、体考虑人 力资本。时间：当你到达这个水平，以及这些人的质量和能力是否满足你的需求。最后， 某些分配需要根据当前规那么确保最合适的资源分配。(2)根据实际开展水平确定人力资本指标。根据目前的开展水平，工商银行需要制定 涵盖所有重大工程的员工开展计划，并根据每项工作的需要制定自己的培训计划。他只能 使他的计划现代化，并根据他的预期目的协调相关任务。止匕外，我们需要了解企业文化的 变化，提高员工对如何提高技能的认识，并鼓励员工适应行业变化。(3)人力资本储藏计划应当谨慎严谨。工行的重大工作变化可能导致相关人才的不同 程度的损失，因此人才库可用于确保工商银行在工商银行内正常运作。工行员工个人观点 的差

28、异会产生影响。选择合适的人员不能仅仅基于人力资源部门。这个过程应该遵循其他 部门的一般建议。止匕外，它必须基于工商银行的实际需求，然后依靠适当的指标来确保有 效的过滤，后备人才具有相对较高的责任感和整体素质必须要有一个。4. 2相关制度体系的完善有效实施工商银行内部控制，使系统尽可能薄弱，通过适当的系统有效限制内部员工 行为，工作实践和相关活动，防止业务风险流程您需要有效地做出有关治理水平的一些基 本信息需要改进，这将是阻碍工商银行长期开展的主要原因之一。(1)工商银行实施的内部控制制度，在确保相关规范有效补充整体渗透率的同时，实施单 一信贷实施和相应的分级审批机制，应在一定程度上提供较广泛的范围。适当的管理体系 建立在每种资产和负债的理论基础之上。组织注册，现场系统协调和持续改进。随着时间