工作报告之财务费用自查报告.docx

1、工作报告之财务费用自查报告财务费用自查报告【篇一：2014财务自查报告(范本)】 财务检查和经费审查自查报告 一、收入管理 1、上解工会经费。2012-2013年本会应上解工会经费 万元，以及时足额上解0万元。 2、留存经费。2012-2013年本会应留存经费 万元，实际留存经费 万元。 3、会员会费收取。 二、工会财务管理 三、经费使用 四、资产管理 五、存在的问题及对策 2014-7-19【篇二：财务自查情况的报告】 关于公司内部财务自查情况的报告 公司领导： *董事长*年8月3日专题召开财务人员工作会议，传达了国家审计署近期对“政府性债务进行审计”，重点对*债进行审计，并延伸到到*欠款单

2、位进行审计的会议精神，为此公司财务处组织有关人员自*年8月3日开始为时两个星期对公司财务帐目进行自查，现将本次检查中存在的问题及有关建议汇报如下： 1、目前*公司财务核算是按建筑施工企业会计制度进行会计核算，根据 目前*公司是与政府签订代建合同主体，而各工程施工主体是工程局等施工单位，是按建筑施工企业进行会计核算还是按房地产企业会计制度进行会计核算值得商榷； 2、目前会计核算收入确认时，合同规定的代建管理费、投资回报未按完工 进度进行收入确认，建议是否按照审计局审核结果通知单确认金额确认代建管理费，按公司实际投入工程投资额确认投资回报； 3、代建合同中“委托人负责承担代建人投资资金的融资成本，

3、计息基数为 项目已完成投资总额减去委托人已支付的资金，按照同期银行贷款利率计付利息，按季度结算支付；从代建人实际投资之日起开始计算。”，从以上合同条款中可以看出，实际上是指代建人投资*%的部份资金利息，但委托人*%未到位资金同样按以上条款计付利息，余下的按合同第十七条“若委托人不能按时足额向代建人支付合同约定的投资资金和利息及代建管理费，则每逾期一日向代建人支付违约金为未付款金额一倍的银行同期贷款利息；累计超过三个月，则每逾期一日向代建人支付违约金为未付款金额二倍的同期贷款利息，逾期累计计算”，所以融资成本分四步计算：、正常的代建人*%的融资成本；、委托人*%部份未到位资金融资成本，、委托人*

4、%部份未到位资金罚息：三个月内的按同期银行贷款利率计算，累计超过三个月的罚息按同期银行贷款利率二倍计算，分段计算，上述计算的融资成本及罚息报投资公司确认后冲减财务费用； 4、应收帐款的核算问题：为满足公司与*公司对帐，本人建议应收* 的帐款首先分项目核算的基础上分五部份核算，：按审计结果确认*40%资金投入，实际收到先从访户下帐，便于计算政府40%未到资金罚息。代建人公司投资60%的部份资金；融资利息；代建管理费；投资回报； 5、截止*年6月30日工程施工月末余额*元，如*年4 月27日41#付*环保监测服务费*元，*年5月31日22#付工程监理费*元，上述费用暂挂工程施工，未将上述费用争取*

5、确认转入应收帐款*公司； 6、 关于收取融资利息税务筹划问题：根据代建合同中收取融资利息入帐问 题，属于代收代付性质，是否可以与*公司联系，将付我公司融资利息直接汇入收息银行，公司与银行收取利息夹底后少做财务费用利息，否则税务检查做价外费用收取营业税； 7、截止*年6月30日与*公司对帐问题，据估计*帐面对我公 司 负债未及时入帐反映，而我公司债务均按权责发生制及时反映入帐，两家公司往来债务对不上，怎么协调解决问题要公司高层领导出面协调。 8、*对帐情况：2012年5月32#调整-*建议调整回来，另 外差额*元等造价处手续齐全及时交财务做帐，上述调整后与造价处及计算利息的进度一致。 9、*对帐

6、情况：与造价处及计算利息进度一致。 10、*对帐情况：与造价处及计算利息进度一致。 11、*对帐情况：与造价处及计算利息进度一致。 12、截止*年6月30日*市*项目应与*公司利息等结算情况：*项目截止*年6月31日按我公司实际货款加权平均息率7.70%计算应收*公司利息*元，截止*年6月30日计提应收*公司代建管理费*元，截止*年6月30日计提应收*公司3%投资回报*，具体计算情况见后付的*市*项目结算明细表。 13、截止*年6月30日*市*项目应与*公司利息等结算情况：*项目截止*年6月30日按我公司实际货款加权平均息率7.70%计算应收*公司利息*元，截止*年6月30日计提应收*公司代建

7、管理费*元，截止*年6月30日计提应收*公司3%投资回报*元，具体计算情况见后付的*市*项目结算明细表。 14、截止*年6月30日*市*项目应与*公司利息等结算情况：*项目截止*年6月30日按我公司实际货款加权平均息率7.70%计算应收*公司利息*元，截止*年6月30日计提应收*公司代建管理费*元，截止*年6月30日计提应收*公司3%投资回报*元，具体计算情况见后付的*市*项目结算明细表。 15、截止*年6月30日*市*项目应与*公司利息等结算情况：*项目截止*年6月30日按我公司实际货款加权平均息率7.70%计算应收*公司利息*元，截止*年6月30日计提应收*公司代建管理费*元，截止*年6月

8、30日计提应收*公司3%投资回报*，具体计算情况见后付的*市*项目结算明细表。 16、2010.5.126#凭证及会计帐薄中收*工程款98万元，应从其他应付一般帐户调整计入应收帐款贷方，具体计入*20万元，计入*项目20万元，计入*项目*万元，计入科技馆项目*万元，以便与本次各工程项目结算利息情况一致。 17、签于*市科技馆项目已停止施工，本次利息等结算情况未予计算，待我公司处及项目处与*公司对我公司停工前实际完成工程量情况予以确认，以便公司对停工前工程成本进行入帐核算，并予以及时结算。 18、截止*年6月30日我公司代建各项目前期费用对帐情况：*市东西部*项目设计费、监理费、环评费等工程前期

9、费用合计*元；*市*项目设计费、监理费、环评费等工程前期费用合计*元；*市*项目设计费、监理费、环评费等工程前期费用合计*0元；*市*项目设计费、监理费、环评费等工程前期费用合计*；*市科技馆项目（已停工）设计费、监理费、环评费等工程前期费用合计*元；上述代建项目前期费用合计*元。由于上述代建项目前期费用审计局未进行审计确认，本次利息结算中未对工程前期费用占用我公司利息未进行计算，待*公司、审计局对上述代建项目前期费用进行审计确认后我公司对上述代建项目占用资金利息另行进行计算并与*公司结算。上述前期费用具体情况见*市政府代建项目前期费用明细表。附件一：*市东西部*项目结算明细表； 附件二：*市

10、*项目结算明细表； 附件三：*市*项目结算明细表； 附件四：*市*项目结算明细表； 附件五：*市政府代建项目前期费用明细表； *有限公司 财务处 2*年*月*日【篇三：银行财务自查报告】 信用社(银行)财务专项检查自查情况的报告xx 县信用合作联社： 为贯彻省联社今年60 号文件关于开展财务专项检查工作的通 知精神，根据县联社的安排，我社于今年6 月2 日，组织财务会计 人员，分别对我社上 年1 月1 日至上年12 月30 日，今年1 月1 日至 3 月 30 日的费用开支情况，进行了认 真的专项检查，现将检查情况 报告于后： 一：上年1 月1 日至12 月30 日财务费用列支 情况： （一）

11、、手续费支出 上年度，我社列支手续费 319046.82 元，经核查，我社二 00 五 年储蓄月平余额为4344.18 万元，共五人办理存款业务，其中二人为 代办员，应列支代办 储蓄手续费139013.76 元，实际列支35549.40 元， 少列支103464.34 元； 二00 五年列支代办收贷手续费158970.00 元， 其中，与退休职工 陈加金签订管理万山片区贷款协议，全年收回不良贷款本金 224047 元， 收回贷款利息 76584.28 元，按综合付费?%计算，应给付手续费 12041.24 元，剔减借新还 旧因素，实际支付 10000.00 元；员工收回 “双呆”贷款本金168

12、4728 元，计费率3%；收 回“双呆”贷款利息 1968566 元，计费率5%；两项应计付手续费148970.00 元，经联社审 查 并报经国税局同意列支148970.00 元。 二00 五年列支代办其他业务手续费124527.40 元， 其中因人少， 业务量大，任务重，员工不能休假计提的超任务、超出勤工资22436 元，联 社不同意计发外，其余都符合列支规定并经联社审批。 （二）、营业费用支出 1、比例费 用列支：二00 五年实现总收入2995464.07 元，其中贷 款利息收入2720455.56 元，应列 支业务宣传费13602.28 元，实际列 支32806.00 元，超支19203

13、.72 元经联社审批同意列 支；广告费应列 支59909.28 元，实际列支13820.00 元；未超支、乱支；业务招待费 应列 支14977.32 元，实际列支36938.00 元，超支21960.68 元。 2、比例费用计提：二 00 五 年职工工资列支 188146.69 元，应计 提职工福利费 26340.54 元，职工教育经费 2822.20 元，工会经费 3762.93 元。经审查符合计提范围和标准，无超范围、超比例计 提现 象。 3、低值易耗品摊销；二00 五年列支30713.00 元，系购买档案柜、 办公桌椅等 低值易耗品，且经联社审批，无在其中列支固定资产和与 之不属于列支或

14、摊销的项目。 4、 其他营业管理费用：均按xx 农村信用社财务收支及成本费 用管理实施细则的相关规定 列支，大额费用经联社审批后列支。并 严格控制额度和比例。 5、专项奖金：二00 五年列 支57122.00 元，其中业务经营发展的 专项奖金列支29279.00 元，政府出具政策的奖金 27843.00 元。都经 联社审查批准列支。 （三）、其他营业支出：二00 五年共列支136446.80 元，其中固定资 产折旧、呆账准备金等计提，均按xx 县农村信用社二00 五年都会 计决 算工作指导意见和相关精神执行；其他 营业支出124454.25 元 经联社审查列支。 （四）、营业外支出：二 00

15、五年列支 39150.00 元，其中非常损失33735.00 元系经批准处理历史遗留问题，其他营业外支出5415.00 元 均符合有关规定 或经联社审批列支。 二、今年1 至3 月费用开支情况 （一）、手续费支出 26082.40 元， 其中代办储蓄手续费列支 3484.00 元，系支付的二个代办员的基本生活保障费，一季度储蓄 存款净增 870 万元，手续费半年考核计发；代办其他业务手续费列支22598.40 元，符合开 支范围并经联社审查批准。 （二）、营业费用开支 164538.57 元，均按xx 县农村信用社 财务收 支及成本费用管理实施细则的相关规定和标准计提、审批、列支， 其中业务招

16、待 费应列支3764.20 元，实列支9718.00 元，多列支5923.80 元。 (三)、其他营业支出 101044.50 元，其中固定资产折旧按规定计提 357.50 元，预提呆账准备 60000.00 元，其他营业支出40687.00 元符 合开支范围并经联社审批。 （四）、其他 营业外支出 1900.00 元，经查符合开支范围，并经联社 审批。 三、存在的问题及原因 通 过自查，我社费用列支存在以下问题： 1、部分费用超标，如业务宣传费、业务招待费，其原因是确定的标 准与促进业务快速发展不相适应，与解决和处理历史遗留问题的措施 不相 适应。 2、个别营业费用项目使用不正确。主要是业务

17、人员对开支项目确定 不准。如在代办 储蓄手续费中列支超 出勤工资11580.00 元. 四、整改措施： 对过去费用开支中出现的问题，联社于二 00 五 年十二月组织人 员，对全县 二 00 五年度财务情况进了大检查，对检查中发现的问题 以xx 信联发（2005）267 号 文件通报全县：对未经批准计发加班费 的信用社主任处罚款200 元，对超支业务招待费， 化杂费，水电费， 邮电费等限额比例费用的社根据xx 县农村信用社财务收支及成本 费用 管理实施细则的相关规定，由责任人（信用社三长）按比例进 行赔偿。其比例是业务招待 费按超支金额的10%赔偿；公杂费、水电 费、邮电费按超支金额的 20%赔

18、偿；责任人的赔偿 比例是：主任为 50%，副主任、监事长各20%、主办会计10%。在手续费、其它营业 支出、 其它营业外支出中列支营业费用的，处主任、主办会计罚款各 300 元，以此引以为戒，警示 信用社“三长”切实加强财务管理，严 格费用开支，真实加强财务核算。我社除认真执行联 社处罚决定外， 对自查中存在的问题提出以下整改措施； 1、认真加强财务核算，努力开源 节流，以增加收入来扩大正常费用 开支额度。保证业务正常发展。 2、认真加强财务管理， 严格费用开支，特别是严格压缩非业务性开 支，降低经营成本。 3、认真加强财务制度和管 理办法的学习，正确列支财务费用，真实 反映经营成果。 4、对

19、未经批准开支计提的超任务 工资，转入资本公积科目，增加资 本实力。 通过自查，我社在费用管理 上，能按照农村信用社财务管理制 度和xx 县农村信用社财务收支及成本费用管 理实施细则等规 定列支费用，按照“勤俭办社，厉行节约”的方针管理财务收支，大 额 费用按规定报批列支，各项提留按规定标准或指导意见计提。我社 将在今后的业务经营中， 继续严格财务费用的管理，认真执行财务核 算制度，依法合规列支费用，努力提高经营效益， 会计检查的整改报告 a分行： 根据xx分行2013年一季度会计检查意见书要求，我行由财会部部牵头，组织xx分 行营业部、b支行、b支行对意见书中指出的相关问题进行了逐一整改、落实

20、、现将相关情况 汇报如下： 一、组织工作 2月中旬财会部总经理组织召开了2月份会计主管例会，xx营业部、a支行、b支行会计 主管及财会部检辅人员参加了会议，会议对整改工作进行了详细布置，要求各机构于2月22 日将检查发现问题整改完毕，提交整改报告向财会部汇报整改措施及整改结果。财会部在一 季度会计检查中对整改情况进行追踪检查。 二、整改措施及整改完成情况 （一）加强会计业务培训，提高会计人员风险意识 针对“会计人员风险意识淡薄”“ 查询查复不规范。”的情况，我行加强了会计人员风险 意识、合规意识培训，利用晨会、营业结束后组织集中培训。会计管理部门根据实际需要不 定期地对会计人员进行业务培训，更

21、新知识，及时掌握新政策、新规定，最大限度减少因制 度理解偏差所带来的误操作，从而提高会计核算质量。 财会部总经理牵头组织了兴业银行商业汇票业务会计操作规程和票据业务风险提 示的学习，参加人员为各级会计管理人员、 xx行营业部主任和票据岗专管员。对票据签发、解付、查询查复、质押、贴现业务逐项 对照制度解读，纠正我行做业务中的偏差，进一步加强了票据业务的操作和管理。各机构定期向财会部报告问题库等制度规章的学习情况，财会部根据报送的记录抽 查录像，跟踪查看员工学习的动态，通过季度考试、监督传票质量、会计检查等，落实学习 效果。 （二）加强会计队伍建设，做好会计人员的梯队培养针对“会计人员不足，存在风

22、险隐患”的情况，我行进行了一系列的会计人员调整，充 实一线会计员工队伍，加强后备会计人员储备。具体是，第一步，由b行二级主办c接替zx 担任b支行会计主管。zx调回xx分行工作，主要负责票据管理等重要职责。e支行录用的会 计主管在对公柜台担任会计经办工作。第二步，新入行的柜员先到现金柜台临柜学习，将现 金区工作满3年的老柜员逐步安排到对公区进行岗位轮换。此次人员调整是为了充实xx营业 部会计人员队伍，由老员工带好新兵，并加强柜面票据、账户管理。另外财会部加紧了事后 监督岗位人员的招聘，预计近期会计管理人员会增加充实。 （三）建立健全岗位责任制，明晰会计岗位职责 “会计档案管理混乱”“现金和重要

23、物品管理存在风险隐患”的问题，我行分析原因是由 于柜员间职责不清，操作不规范导致的。整改措施是，对营业室人员进行明确分工，进一步 健全会计岗位责任制。会计人员要按照岗位标准对所做的每项业务进行自查和改进，发现问 题，及时解决。具体为：各机构会计主管梳理本机构会计人员岗位，结合本行的实际情况重新拟定岗位职责，加强各岗位的协调性，和操作的连贯性， 尤其将大量的会计后台业务做明细划分，避免一人兼职过多，无法履职的情况。会计主管将 新一版的岗位职责表报送财会部，财会部对职责表进行把关，提出意见建议，并照此分工进 行会计监督检查。 （四）优化改革柜面流程，强化各项制度实施细则的建设 目前我行存在柜面流程

24、不尽合理，柜员操作存在逆流程的现象。对此问题我行采取的措 施是，根据兴业银行会计内控要点、必知必会、综合业务核算操作规程等的要求来 确定。制定会计管理制度实施细则，本着保证会计工作有序进行，科学合理，便于操作和执 行的原则。全面规范本单位的各项会计工作。只有制定了先进合理的实施细则和操作流程， 会计工作才能避免出现纰漏和风险。近期财会部下发了关于加强会计管理工作的通知对风险监测信息回复要求、会计管 理、业务操作提出了要求。修订了现金管理实施细则对现金管理、查库管理执行操作按 上级行制度做出了新的规定。营业室制定了印鉴卡领用、出售、建库管理操作流程，对印 鉴卡使用管理流程进行了规范， （五）提高

25、会计管理人员素质，加强会计业务检查监督 针对“检查问题整改不到位” “屡查屡犯问题严重”、“大额及对账业务不规范”等问题， 我行分析了存在问题的原因。主要是由于会计管理人员没有严格履行审核和监督的职责，审 查力度不够。下一步工作中会计管理工作要求：一是检查突出重点；二是违法必究。突出重点，就是要集中力量深入检查，重点突破，避免做表面文章，避免查而不处、不 了了之。违法必究，是检查工作的关键环节。检查工作的落实，关键在于要严格执行：对于 问题责任人，一是通报。二是罚款。三是行政处分。 各级会计管理人员要严格要求自己，紧跟制度规章更新的步伐，做好规章制度的解读、 传达、再培训。检查辅导人员要加强事

26、中监督，避免以罚代管的工作方式，将监督重心前移。 （六）整改完成情况 本次检查中发现的大多数问题都已按要求整改完毕，一户专用账户“xx”由于需要客户 配合重开财政五联单，正在积极整改中。对于“对2012年11月起开立的结算账户进行机构 信用代码证的核对并留存复印件。”的情况，已对11月份以来开户的单位逐个打电话联系， 目前还有20个账户没有提供机构信用代码证。三、处罚情况 xx分行给予相关人员处罚如下：。各罚款100元。 附表：2013年一季度检查xx 分行整改落实情况表xx银行xx分行财会部 ?x年x月x日篇三：财务管理工作自查报告2011年财务管理工作自查报告 根据*文件，为认真总结好20

27、11年财务管理工作，我单位对会计信息质量、财务预 算、资金安全和财务管理办法的执行情况进行了自查，现将自查情况汇报如下： （一）会计基础工作情况会计科目和会计账簿均根据财务会计制度和公司财务管理办法的规定设置，会计账 簿、财务报表信息真实，账表之间、账账之间、账证之间对应真实。会计往来科目、会计结 余科目真实。 财务报销制度完善，严格按照会计人员检查原始凭证、填写报销凭据、财务部主任审核、 分管财务部经理复核的报销程序进行，有效地保证取得的原始凭证真实、合法。 取得的增值税专用发票及时进行网上认证，各项税费计算准确，并保证及时纳税。 财务收支无坐支现象。出纳每月核对银行存款余额，并编制余额调节

28、表。会计凭证及时整理装订，存放安全、规范。 （二）预算执行情况 根据2011年利润及成本费用预算明细说明，财务部每月都要把各项主要成本费用的实际 数与预算数进行比较，特别结合公司管理特点，要求各生产队发生500元以上的非生产性支出必须向公司领导申请批准，务必将实际费用控制在预算费用之内。 2011年预计实现销售收入22350万元，实现利润828万元，产生成本费用21522万元， 其中业务招待费80万元，会务费35万元，生产检查费30万元，差旅费44.39万元。2011 年实际实现销售收入18026.12万元，共发生成本费用13819.70万元，其中业务招待费165.88 万元，会务费28万元，

29、生产检查费26万元，差旅费52.91万元。 （三）财务管理办法完善和执行情况 根据单位实际工作情况，2011年对原有财务管理办法进行了修改，包括对财务管理办法 整体上的修改，以及对差旅费开支标准和费用报销管理办法的修改。修改后的管理办法明确 了职责权限，能有效防止舞弊；修改后的管理办法明确了经费支出的范围和开支标准，控制 了经费开支，杜绝了浪费现象的发生。 完善各项管理办法的同时，相关人员在工作过程中严格执行规定，相互监督，保证了会 计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全。 （四）资金安全管理情况考虑到各生产队地处偏远以及胶农取钱不便等因素，公司在支付干胶款、扶管费以及当 地居民的土地租金时

30、都采取现金发放的形式。为了防范资金安全风险，财务部每个月都 是提前10天估算好现金需要量，并与银行协调好。事前做好保密，当天由银行专门运送 现金到财务部，由出纳一人负责发放和统计，发放时有治安管理部人员负责安全，发放完成 后及时进行扎算，并将剩余现金存入银行，严格按照公司现金管理制度的规定执行。2011年 全年无一起安全事故并且数目准确。通过自查，我公司在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，预算管理制度、财务 分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施， 力求将这方面的工作做得更好。 *公司篇四：财务自查报告范文三篇 财务自查报告范文三篇财务自查报告范文三篇 （一） 一、 整改活动开展情况 公司根据贵局下发的xxxx109 号关于在深圳辖区