编制说明企业年度工作报告.docx

1、编制说明企业年度工作报告企业年度工作报告格式一、企业基本情况（一）企业概况1.企业简介2.本年度企业大事（二）经营范围及生产经营能力变动情况1.经营范围2.主业范围变动情况3、生产经营能力变动情况（三）战略规划、主要业务发展规划情况1.“十二五”规划目标及完成情况2.年度经营业绩考核目标及完成情况（四）下一年度主要工作计划1.下一年度生产经营目标2.下一年度重点工作安排二、经营管理和改革发展主要情况（一）经营管理和改革发展的新举措及成效围绕本年度经营管理和改革发展的主要情况进行全面梳理总结，侧重反映企业经营管理和改革发展中的新情况、新变化。内容可包含：改制重组及企业整合；营销管理与品牌建设，产

2、权管理；全面预算管理；人力资源管理；自主创新及科技投入；产业链与客户管理；质量管理；安全生产；节能减排；全面信息化建设；社会责任管理；法律事务管理；企业党建文化建设等。（二）经营管理和改革发展存在的主要问题及建议全面梳理企业在新形势下经营管理和改革发展存在的主要问题，结合企业自身特点，突出重点。内容可包括：主要历史遗留问题及原因；经营管理存在的主要问题及原因；改革发展存在的问题及原因；危及国有资产安全的主要问题及原因；有关意见建议等。（三）企业持续发展能力分析1行业地位及作用2核心竞争力分析三、生产经营及财务效益情况（一）总体情况1本年度生产经营及财务效益总体情况2主要资产或经营业务的区域分布

3、情况区域单位或项目名称规模指标效益指标主要经营业务区域一单位（或项目）1区域二单位（或项目）1（二）分板块生产经营情况板块1：业务板块生产/经营情况单位2012年2013年2014年2014年同比增速（%）生产量指标1产能指标1销量指标1其他指标112014年各生产经营指标增减变动的主要原因22012-2014年各指标变动趋势及主要影响因素3本板块生产经营存在的主要问题板块2：业务板块生产经营情况板块四、全面风险管理情况结合全面风险管理工作开展情况，描述对企业经营目标和持续发展可能产生重要影响的风险因素，分析风险产生原因，说明风险发生后给本企业带来的影响。（一）内外部环境因素变化研判1. 内部

4、环境因素变化研判2. 外部环境因素变化研判（二）2014年度重大风险事项列示及成因分析1.重大风险事项列示及成因2.重大风险事项对企业生产的影响3.重大风险应对措施及管理（三）2015年重大风险评估1.重大风险描述2.风险变动情况及原因3.风险管理策略、解决方案及监督保障机制五、年度重点披露事项（一）企业深化改革进展及存在主要问题1.企业深化改革方案制定情况2.企业深化改革推进情况3.存在主要问题（二）内部控制体系建设、执行情况及存在主要问题1.内部控制体系建设情况2.内部控制体系执行情况3.存在主要问题（三）会计信息质量存在主要问题1.会计信息质量及会计师事务所审计质量2.会计核算存在主要问

5、题3.财务管控存在主要问题（四）负责人履职待遇、业务支出情况及存在主要问题1.企业负责人履职待遇情况2.企业负责人业务支出情况3.存在主要问题（五）全员业绩考核工作开展情况及存在主要问题1.企业全员业绩考核工作开展情况2.存在主要问题（六）职工薪酬福利情况及存在主要问题1.企业工资总额预算制定、执行及调整情况2.工资总额外福利情况3.住宅集中建设分配情况4.存在主要问题（七）并购重组、股权处置情况及存在主要问题1.企业并购重组情况2.企业低效、无效资产处置情况3.存在主要问题(八)企业担保情况及存在主要问题1.企业对内担保情况2.企业对外担保情况3.存在主要问题（九）高风险业务情况及其风险事项

6、1.企业大宗商品经营业务情况及存在主要问题2.企业垫资业务情况及存在主要问题3.企业出借资金(含委托贷款)情况及存在主要问题4.企业应收账款保理情况及存在主要问题5.企业信托产品投资和融资情况及存在主要问题6.其它高风险业务情况及存在主要问题六、境外国有资产运营及监管情况（一）境外国有资产的形成及分布情况1.境外国有资产的发展历程2.境外国有资产的整体情况3.境外国有资产的分布状况（二）境外投资及境外国有资产运营情况1.境外投资总体情况2.本年度新增境外投资情况3.境外重点投资项目情况4.境外国有资产运营及财务效益情况（三）境外国有资产监管情况1.境外国有资产监管总体情况2.境外突发事件管理工

7、作情况3.对外承包工程管理情况4.境外资金和银行账户管理情况（四）企业国际化经营面临的风险及应对措施1.企业国际化经营面临的风险及应对措施2.境外各重点投资项目存在的主要问题和风险七、违法违纪违规事项（一）集团本部违法违纪违规事项本年度集团本部违法违纪违规案件共（ ）件，其中，企业及个人违法事项共（ ）件；违纪事项共（ ）件；违规事项共（ ）件。有关情况如下：1.部门(人员)违反情况（1）主要情况及性质（2）处理情况及结果2.部门(人员)违反情况（二）所属各级单位违法违纪违规事项本年度集团所属各级单位违法违纪违规案件共（ ）件，其中，企业及个人违法事项共（ ）件；违纪事项共（ ）件；违规事项共

8、（ ）件。有关情况如下：1.单位(人员)违反情况（1）主要情况及性质（2）处理情况及结果2.单位(人员)违反情况（三）集团本部及所属各级单位信访举报事项1.信访举报制度基本情况2.信访举报事项及处置情况八、董事会履职情况及履职效果1.“三重一大”决策制度的建立完善情况2.“三重一大”决策制度的执行落实情况3.“三重一大”决策制度的监督情况附件： 1、资本结构及持有人情况 2、负责人情况3、员工情况4、组织结构情况 5、母、子公司及所属单位清单 6、重大投资融资情况7、审计检查情况 8、重要文件清单 9、企业监事会工作情况 10、享受的特殊（优惠）政策企业年度工作报告编制说明封面、扉页及企业清单

9、1“封面”：由集团公司结合自身特点统一制作，内容包括但不限于集团公司或子企业名称、报告年份、填报日期、密级及期限等信息。2“密级及期限”：按照中华人民共和国保守国家秘密法及相关规定，根据报告内容，由企业确定密级及期限。其中，企业商业秘密的密级标注统一为 “核心商密”、“普通商密”；国家秘密的密级标注统一为“绝密”、“机密”、“秘密”；非国家秘密或商业秘密不标注或标注为“内部资料”。密级及期限标注在封面左上角，应与封面代码中密级及期限的标注统一，密级和期限之间用“”隔开，中间不插入空格或其他字符。3“扉页”：为封面后第一页，需加盖企业公章。4“企业名称”：填写企业规范全称。5“企业代码”：当本企

10、业为集团公司二级企业时，“上一级企业（单位）代码”与“集团企业（公司）总部代码”相同。6、“类别”：根据企业在工商行政管理部门注册登记的类型及有关性质填列。相关部分内容不涉及本企业或经与派驻本企业监事会沟通无需填报的，请保留标题名称并注明 “无”或“经与派驻本企业监事会沟通，此部分内容无需上报”。正文编制说明一、企业基本情况1“企业简介”：简要介绍企业概况，包括成立时间、企业性质、注册资本金、职工数量、所处行业、业务性质、主要经营活动和主要业务板块等，一般不超过 600字。“本年度企业大事记”：填写本年度经营过程中发生的，对企业发展有重要影响的事件。本部分内容可分类填写，如分成外部合作、重要会

11、议、重大项目、内部管理、领导视察、荣誉奖励等部分填写。新派驻监事会企业，还需说明企业历史沿革。2“经营范围变动情况”：根据企业营业执照，说明企业经营范围本年度变化情况。如本年度经营范围无变化，填写 “无变化”。“主业范围变动情况”：填写国资委批复的企业主业范围本年度变化情况。如本年度主业范围无变化，填写“无变化”。此项仅由企业总部填写。“生产经营能力变动情况”：分别按业务板块/产品填写企业各业务/产品发展规模、产能、产销量等本年度变化情况。可以表格形式详细填列。如本年度生产经营能力无变化，填写“无变化”。3“十二五规划目标及完成情况”：根据企业发展战略和规划管理办法、关于开展省属企业“十二五

12、”发展规划编制工作的通知等有关规定，概述企业“十二五”规划目标及截至2014年末规划目标的执行完成情况。规划目标包括企业整体目标和主要业务、重点项目建设规划目标。“年度经营业绩考核目标及完成情况”：根据省国资委企业负责人经营业绩考核工作的有关规定，概述企业年度经营业绩考核目标，并说明各项指标的完成情况。4“下一年度生产经营目标”：概述企业下一年度计划实现的生产经营具体目标。“下一年度重点工作安排”：概述企业下一年度工作思路、工作重点和工作安排；分项列示拟开展的新业务、拟开发的新产品、拟投资的重大新项目及资金来源等。二、经营管理和改革发展主要情况1“经营管理和改革发展的新举措及成效”：围绕企业本

13、年度重点工作，结合“中央企业十二五发展规划纲要”和企业发展面临的新形势、新任务，结合企业自身特点，突出重点。内容表述上应区别于一般的工作总结、经验介绍和新闻报道，要围绕主题，突出创新点，不必面面俱到、逐点描述，可根据实际情况，对内容进行增减调整：（1）“改制重组及业务整合”：根据省国资委有关规定，概述本年度企业改制重组情况，内部各产业、各板块业务整合与结构调整情况；说明改制重组中引入民间投资情况；推进业务调整重组的思路及安排。（2）“产权管理”：根据有关规定，填写企业国有产权登记、转让、置换、处置等工作开展情况。（3）“全面预算管理”：根据有关规定及要求，填写企业全面预算的编制、执行、跟踪、控

14、制等情况。（4）“人力资源管理”：本年度企业人力资源管理战略规划、制度建设、管理措施（招聘、培训、薪酬）等情况。（5）“自主创新及科技投入”：根据有关规定，填写本年度企业自主创新情况、专利情况、科技投入金额、研发金额、产学研转化情况等。（6）“产业链与客户管理”：分析企业所处的产业链环节，与产业链上下游各环节之间的关联情况；企业内部各业务板块的上下游关系，产业链发展定位及思路；分板块说明主要客户及供应商管理情况，包括主要客户/供应商名称、涉及的产品/服务类型、销售额/营业额、采购额等。可列表说明。（7）“质量管理”：本年度企业质量规划、质量保证制度、质量管理措施、质量目标实现情况等。（8）“安

15、全生产”：根据有关规定及要求，填写本年度安全生产事故、处理和责任追究情况，安全生产培训、执行、检查等情况。（9）“节能减排”：根据国资委有关规定及要求，填写企业“十二五”节能减排目标，本年度节能减排采取的主要措施、取得的成效及存在的问题等。（10）“社会责任管理”：填写本年度企业履行社会责任情况，如慈善捐赠、污染治理等情况。（11）“法律事务管理”：根据有关规定及要求，填写本年度企业法律事务管理制度建设、法律事务管理体系建设、人员配备及培训等情况。（12）“企业党建及文化建设”：填写本年度企业党的制度建设、执行及变化情况，党的组织机构变动情况；填写本年度企业文化建设情况。2“经营管理和改革发展

16、存在的主要问题及建议”：问题分析应具体、全面，原因揭示应深入、客观，意见建议应切实可行、针对性强，避免笼统空泛，做到事实清楚、定性准确、数据翔实、依据充分。“主要历史遗留问题及原因”：概述企业历史遗留的主要问题及面临的困难，逐项说明基本情况、产生原因、处理情况等。“经营管理存在主要问题及原因”：概述企业经营管理中存在的主要问题及面临的困难，包括经营策略、内部管理、盈利能力、集团管控、资金管理等存在的主要问题，逐项分析其原因。“改革发展存在主要问题及原因”：概述企业持续发展中存在的主要问题及面临的困难，包括转变发展方式、结构调整、转型升级、技术创新、改革重组中存在的主要问题，逐项分析其原因。“危

17、及国有资产安全的主要问题及原因”：概述造成国有资产流失、国有资产所有者权益受到侵害，以及有可能危及国有资产安全的问题，逐项分析其原因；如有国有资产流失问题，简述企业国有资产流失的基本情况、金额、原因、机理等。“有关意见和建议”：提出解决经营管理和改革发展存在主要问题的建议，包括对国资委的建议、对其他部门的建议、企业内部整改建议等。3“企业持续发展能力分析”：对企业持续发展能力进行客观分析及综合评价，内容包括但不限于行业地位及作用、核心竞争力分析等。“行业地位及作用”：简述企业主营业务发展、品牌建设情况，主要产品产能、产销量及市场份额、市场地位，行业影响力、控制力等。“核心竞争力分析”：结合企业

18、自身特点，分析企业核心业务、核心竞争能力、持续发展能力等，并简要说明影响企业核心竞争力的主要因素。三、生产经营及财务效益情况1本部分涉及的本企业本年度相关财务数据均采用报送国资委的财务决算数据。2“本年度生产经营及财务效益总体情况”：概述企业总体及各业务板块生产经营情况，总体利润实现 /亏损情况，资产负债构成情况等，并分别说明增减变动的主要原因。“主要资产或经营业务的区域分布情况”：说明企业主要资产或经营业务的区域分布状况，可分业务板块、经营区域、经营类型等填写；其中，境外资产或经营业务区域分布情况仅作概述，具体情况在正文六中详细介绍；企业可根据实际情况，对表格进行适当调整，也可以图形展现。“

19、规模指标”：企业自行选择资产或经营规模指标填写，并注明具体指标名称。“效益指标”：企业自行选择效益指标填写，并注明具体指标名称。3“分板块生产经营情况”：按各业务板块，分别编制生产/经营情况表，并分别说明指标变动原因及 2012-2014年变动趋势，剖析各板块生产经营存在的主要问题，注明业务板块具体名称。4“经济效益情况”：以表格形式填列 2012年度、2013年度、2014年度主要经济效益指标及 2014年度同比增速。主要经济效益指标包括但不限于：营业收入、主营业务收入、营业成本、主营业务成本、销售费用、管理费用、财务费用、公允价值变动收益、投资收益、营业利润、营业外收入、营业外支出、利润总

20、额、净利润、归属于母公司所有者的净利润等。分析 2014年度各指标变动原因、分板块效益情况、所属企业亏损面及原因，并说明近 3年变动趋势及主要影响因素等。“2014年度分板块效益情况分析”：说明 2014年度收入结构、成本结构和利润结构情况，并分析近 3年变化趋势及原因。可以图形展现。收入结构为各业务板块营业收入在企业总收入中的占比情况，成本结构为各业务板块营业成本在企业营业总成本中的占比情况，利润结构为各业务板块毛利在企业总毛利中的占比情况。5“资产负债及权益情况”：以表格形式填列 2012年末、2013年末、2014年末主要资产负债及权益指标，以及 2014年末同比增速。主要资产负债及权益

21、指标包括但不限于：资产总额、流动资产、货币资金、交易性金融资产、应收账款净额、存货、负债总额、流动负债、银行借款、短期借款、所有者权益总额、归属于母公司的所有者权益总额等。分析 2014年末各指标变动原因、近 3年变动趋势及主要影响因素等。6“经营绩效情况”：以表格形式填列 2012年、2013年、2014年主要经营绩效指标及 2014年同比增长（百分点/次）。主要经营绩效指标包括但不限于：经济增加值、净资产收益率（不含少数股东权益）、主营业务利润率、成本费用利润率、总资产周转率（次）、流动资产周转率（次）、资产负债率、速动比率、主营业务收入增长率、技术投入比率等。分析 2014年各指标变动原

22、因、近 3年变动趋势及主要影响因素等。7“国内外对标情况”：根据有关规定填写企业对标情况。“企业运营模式对标分析”：分析本企业与对标企业在运营、管控、商业模式等方面的对比情况。“企业主要指标对标分析”：要求对 2013年度和 2014年运营情况分别进行对标，并在表头注明对标时间，表下方注明数据来源和口径。主要对标指标包括但不限于：资产总额、负债总额、所有者权益、营业收入、营业成本、利润总额、净利润等财务指标；资产负债率、净资产收益率等绩效指标；产量、产能、业务营业量、销售量、出口额、进口额、原材料费用、能源费用、新签订单（合同）数量及金额、手持订单（合同）数量及金额等生产经营指标。对标部分内容

23、仅由企业总部填写。8集团公司汇总反映集团本部和所属各级子企业、分公司和事业单位的生产经营及财务效益情况，子企业汇总填写其本部和下属企业的情况。四、全面风险管理情况1本部分根据省国资委风险管理相关规定及要求填写。2“内外部环境因素变化研判”：结合本企业经营目标，简要描述面临的内外部环境因素的变化，并分业务板块就其对经营目标的影响进行总体研判和简要分析。3“重大风险事项列示及成因分析”：按照企业风险分类，逐项列示企业 2014年度经评估确定的重大风险事项，并逐一分析重大风险的关键成因。企业风险分类可参考全面风险管理工作有关要求，分为战略风险、市场风险、财务风险、法律风险、运营风险、涉诉风险等。如本

24、年发生重大安全生产事故、重大环境污染事故，逐项详细说明事故发生情况及原因。“重大风险事项对企业产生的影响”：逐项判断风险事项发生的可能性，分析风险事项发生后对企业目标的影响程度，评估可能带来的损失等。“重大风险应对措施及管理情况”：说明企业应对重大风险采取的主要措施及成效，重大风险管理情况。4“重大风险描述”：从风险类别、风险源（要求具体到产生的单位、项目、业务、管理活动）、风险成因、风险发生后对企业经营的影响等方面，逐一对企业 2015年度可能发生的重大风险进行简要描述。“风险变动情况及原因”：说明 2015年度可能发生的重大风险同 2014年度相比的变动情况，并分析其变动原因。“风险管理策

25、略、解决方案及监督保障机制”：“风险管理策略”包括企业对每项重大风险的偏好、风险承受度及据此确定的风险预警指标等。“解决方案”包括每项重大风险管理现状诊断（已有的相关制度、流程、控制措施的设计和执行情况、存在的问题和缺陷等）、责任主体、关键节点、拟采取的管控措施（包括事前、事中、事后以及危机处理计划等）。“监督保障机制”包括企业对执行重大风险管理策略和解决方案的监督保障机制。5本部分内容不包括“走出去”面临的风险，有关企业“走出去”及国际化经营面临的风险及应对措施在正文六集中反映。五、年度重点披露事项1“企业深化改革进展及存在主要问题”：根据深化国有企业改革的有关规定，填写企业深化改革方案制定

26、情况、改革推进情况，分析过程中存在的主要问题。2“会计信息质量”：评价企业会计信息是否能够真实、客观地反映企业财务状况和经营成果，如存在企业会计信息失真问题及影响会计信息质量的事项，说明具体情况。“会计师事务所审计质量”：简要说明会计师事务所年审情况，以及企业内审部门对无法实施会计师事务所审计的涉密、境外等子企业实施审计情况，并评价审计工作质量，对于审计中存在舞弊行为或重大错漏情况的事务所，说明具体情况。“会计核算存在主要问题”：说明企业会计核算中存在的主要问题和薄弱环节，可以从制度、管理等多方面列示，并提出整改措施。“财务管控存在主要问题”：说明财务管控存在的主要漏洞及时采取的主要措施。3“

27、负责人履职待遇、业务支出情况及存在主要问题”：根据省国资委有关文件要求，填写企业负责人履职待遇、业务支出等情况，并分析存在的主要问题。“履职待遇”：指为企业负责人履行工作职责提供的工作保障和条件，主要包括公务用车、办公用房、培训等。“业务支出”：指企业负责人在生产经营活动中因履行工作职责所发生的费用支出，主要包括业务招待、国内差旅、因公临时出国（境）、通信等方面的支出。“企业负责人”：指领导班子成员，包括董事会、监事会、党委（党组）、经理层人员，与附件二保持一致。4“全员业绩考核工作开展情况及存在主要问题”：根据省国资委有关规定，填写企业全员业绩考核工作的开展情况，包括对副职的业绩考核工作情况

28、，分析存在的主要问题。5“职工薪酬福利情况及存在主要问题”：说明企业工资总额预算制定、执行及调整情况，职工持股和股权激励情况，工资外补贴奖金发放情况，住宅集中建设分配情况，企业年金缴存情况，分析存在的主要问题。6“并购重组、股权处置情况及存在主要问题”：填写本年度企业并购重组整体情况，重点并购重组项目情况，对此前并购项目的后评价结论，分析存在的主要问题，其中，着重说明并购民营企业或与其开展业务合作等情况。填写本年度企业对所属子企业及对外参股投资等低效、无效资产的清理、处置情况，分析存在的主要问题。7“企业担保情况及存在主要问题”：“企业对内担保情况”：说明企业对子企业或其他内部单位担保的基本情

29、况，列示主要担保项目情况及金额。“企业对外担保情况”：说明企业对外部企业或单位担保的基本情况，逐一列示主要担保项目情况及金额。“存在主要问题”：说明企业担保存在的主要问题，采取的反担保措施和反担保资产保全情况等。8“高风险业务情况及其风险事项”：根据有关规定，填写企业垫资业务、出借资金（含委托贷款）、应收账款保理、信托产品投资和融资等情况，并分析存在的主要问题和风险。六、境外国有资产运营及监管情况1本部分根据省国资委境外国有资产管理相关规定及要求填写。2“境外国有资产的发展历程”：分阶段概述境外国有资产的发展及变革情况。“境外国有资产的整体情况”：说明境外国有资产规模、效益及其变动等整体情况；

30、列明全级次境外单位户数。“境外国有资产的分布状况”：分业务板块、经营区域、经营类型等填写，说明境外单位分布、业务结构和收入结构等情况。区域分布按照境外单位所在国家（或地区）分类说明。3“境外投资总体情况”：包括累计投资总规模、投资方向及领域、资金来源与构成等情况。“本年度新增境外投资情况”：包括但不限于投资背景、尽职调查、可行性研究、投资决策过程、核准备案、项目前景预测等情况。 “境外国有资产运营及财务效益情况”：充分反映境外资产运营情况，境外子企业资产、收入、利润、所有者权益等主要经营业绩指标及占比情况。4“境外国有资产监管总体情况”：填写企业境外国有资产管理体制及管理模式，管理机构设置及职责分工情况；境外出资管理制度、境外国有产权管理制度、境外企业重大事项管理制度和报告制度的建设及执行情况；企业执行境外投资及境外国有资产监管制度规定情况；境外企业公司治理结构设置及运行，内控制度建设及执行情况；国家及企业集团对境外企业开展监督检查、内部审计情况等。“经外承包工程管理情况”：根据省国资委有关要求，填写对外承包工程管理情况、面临的风险隐患和重大损失。“境外资金和银行账户管理情况”：说明境外资金