信息披露岗位职责.docx

1、信息披露岗位职责信息披露岗位职责 第1篇：信息披露投资担保有限公司信息披露制度 第一章总则 第一条为加强社公司信息披露工作管理，规范信息披露行为，保护本公司股东及其他利益相关者的合法权益，根据中华人民共和国公司法和融资性担保公司管理暂行办法等法律法规，特制订本制度。 第二条本制度所称“信息”是指所有可能对本公司经营利润产生较大影响的信息，以及法律、法规及监管部门要求披露的信息。 第三条以下人员和机构应根据本制度承担信息披露义务。 (一)持有本公司5%以上股份的股东 (二)本公司董事和董事会 (三)本公司监事 (四)本公司高级管理人员 第四条信息披露应遵循以下原则 (一)依法合规原则 (二)真实

2、、准确、完整原则 (三)主动、及时披露原则 (四)公开、公平、公正、同时原则 (五)持续披露原则 第五条本公司信息披露渠道包括：电话、快递、电子邮箱等。其中年度报告还应及时报送监管部门。 第六条承担信息披露义务的人员和机构应当确保其所披露信息内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 第二章 信息披露的内容 第七条本公司信息披露形式包括定期报告和临时报告。 第八条本公司定期报告分为年度报告、中期报告和季度报告。年度报告应当在每个会计年度结束之日起4个月内编制完成并披露，中期报告应当在每个会计年度的上半年结束之日起1个月内编制完成并披露，季度报告应当在每个会计年度第4个月、第7

3、个月、第10月内编制完成并披露。 第九条本公司预计经营业绩发生亏损或者发生大幅变动的，应当及时进行业绩预告。 第十条本公司需要进行信息披露的临时报告包括但不限于下列 1 事项： (一)发生可能对公司经营较大影响的重大事件； (二)股东大会及部分董事会决议； (三)股东或股权发生变更； (四)本公司章程、注册资本、注册地址、名称发生变更； (五)董事、监事、高级管理人员任期届满发生变动； (六)与本公司有重大业务交易的行业出现市场动荡； (七)依照有关适用法律法规，或监督管理机构、章程的有关要求，应予披露的其他重大信息。 第十一条公司年度报告中应包括但不仅限于下列内容： (一)公司概况。 (二)

4、公司治理和内部控制。 (三)风险管理。 (四)担保业务总体情况和融资性担保业务情况。 (五)资本金构成和资金运用情况。 (六)财务会计报告。 其中公司概况中包含下列内容：公司简介、经营计划、组织架构、分支机构设置及人员情况、合作的金融机构。 其中 1，风险管理方面包含下列内容：（一)风险管理概况。包括：风险管理的原则、流程、组织架构和职责划分以及新建制度，经营活动中面临的主要风险，准备金的提取标准，代偿损失的核销标准，反担保措施的保障程度，风险预警机制和突发事件应急机制情况。 (二)信用风险管理。包括：信用风险的管理方法，产生信用风险的业务活动，信用风险暴露的期末数。 (三)流动性风险管理。包

5、括：影响流动性的因素，反映流动性状况的有关指标以及流动性资产与一年内到期担保责任的匹配情况，流动性 风险的管理方法。 (四)市场风险管理。包括：因利率、汇率以及其他因素变动而产生的总体市场风险水平及不同类别市场风险水平，市场风险的管理方法。 (五)操作风险管理。包括：由于内部程序、人员、系统的不完善或执行不力，或外部事件造成的风险，操作风险的管理方法。 (六)其他风险管理。包括：可能对公司、债权人和其他利益相关者造成严重不利影响的其他风险因素，公司对该类风险的管理方法。 2，年度担保业务总体情况和融资性担保业务情况分别披露下列信息： (一)承保情况：期末在保余额、当年累计担保额、近三年累计担保

6、额。 (二)代偿情况：当年新增代偿额、近三年累计代偿额。 (三)追偿及损失情况：当年代偿回收额、近三年累计代偿回收额和累计损失核销额。 (四)准备金情况：未到期责任准备金余额、担保赔偿准备金余额、一般风险准备金余额。 (五)集中度情况：最大十家客户集中度明细、最大三家关联客户集中度明细。 (六)放大倍数：担保业务放大倍数、融资性担保业务放大倍数。 (七)业务质量：担保代偿率、代偿回收率、担保损失率、拨备覆盖率。 (八)接受监管部门检查和整改的情况。 3，财务会计报告应当至少包括：资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。 第三章 信息披露的程序 第十二条信息披露应履行下

7、列程序： (一)信息提供者起草并认真核对相关信息资料； (二)综合处对拟披露的信息进行审核； (三)公司负责人进行审查； (四)董事长或经董事会授权的董事及高级管理人员签发； (五)综合处根据相关规定，将信息披露文件及时送达监管部门。 第十三条信息披露时间 每年4月30目前披露上一年年度报告，因特殊原因不能按时披露的，应当至少提前1 O个工作日向监管部门申请延期披露。 重大事项临时报告自事项发生之日起3个工作日内及时披露.第四章 信息披露的管理和责任 第十三条本公司总经理是信息披露第一责任人，综合处负责向监管部门、董事、股东报告信息。 第十四条信息披露事项由公司总经理负责，综合处具体开展本公司

8、信息披露工作。 第十五条本公司其他相关部门负有信息披露配合义务，以确保本公司披露的及时、准确和完整。 第十六条董事及董事会的责任： 董事会全体成员必须勤勉尽责，保证信息披露内容真实、准确、完整、没有虚假、严重误导性陈述或重大遗漏，并就信息披露内容的真实性、准确性和完整性承担连带责任。 第十七条监事的责任 (一)监督本公司信息披露执行情况。监事对信息披露的实施情况进行定期或不定期检查，发现重大缺陷时应及时督促改正； (二)负责监督董事与高级管理人员履行信息披露相关职责的行为； (三)监事必须保证所提供披露的文件材料的内容真实、准确、完整、并对信息披露内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任

9、。 第十八条高级管理人员的责任 (一)高级管理人员应当及时以书面形式定期或不定期向董事会报告本公司经营情况、重大合同的签订与执行情况、资金运用情况和盈亏情况（遇有重大或紧急事情时可口头报告），同时必须保证这些报告的真实性、准确性、及时性和完整性； (二)高级管理人员有责任和义务答复董事会关于涉及本公司定期报告、临时报告及本公司其他情况的询问，以及董事会代表股东、监管机构作出质询，提供有关资料，并承担相应责任。 第十九条信息披露管理部门的职责： (一)综合处为公司信息披露的指定部门，负责准备和递交有关监管部门所要求的信息披露文件，组织完成监管机构布置的信息披露任务； (二)协助董事、监事和高级管

10、理人员了解信息披露相关法律、法规、规章和本公司章程。 (三)经总经理授权，协调和组织信息披露事宜，包括建立信息披露制度，保证本公司信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性； 第五章 信息披露的纪律与职责 第二十条本公司对相关人员违反本制度，发生以下行为，给本公司造成损失的，将对相关责任人给予批评、警告、直至解除其职务的处分，并根据监管部门的要求，将有关处理结果报相关机构备案。 (一)编造虚假信息的； (二)信息报告不准确、不及时的。 第六章附则 第二十一条本公司确立董事、监事、高级管理人员履行职责的记录和保管制度，本公司信息披露的信息公告实行实物存档管理。 第二十二条本制度未尽事宜，按有关法律

11、法规监管部门及本公司章程的规定执行；本制度如与国家日后颁布的法律法规或经合法程序修改后的本公司章程相抵触时，按有关规定执行。 第二十三条本制度由本公司信息披露管理部门负责制订，自董事会审议通过之日起生效。第2篇：证券事务代表岗位职责之信息披露篇证券事务代表岗位职责之 信息披露篇 1、协助董秘及时了解公司在日常经营活动中产生的重大信息，并及时发布。 2、建立健全公司的信息披露制度，组织制订公司信息披露事务管理制度，编制与披露定期报告和临时报告，其他监管部门要求报送的其他文件。 3、协助董秘编制对外发布的临时公告，及其他证券监管部门要求报送的文件 4、协助董秘负责公司定期报告的组织起草、审核、对外

12、发布，及其他证券监管部门要求报送的文件。 5、协助董秘负责公司信息披露的保密工作，在未公开重大信息出现泄露时，及时向证券交易所报告并公告。 6、协调公司内部各部门的信息收集、传递、归纳、整理及信息披露所需的各类文件的保管和发布工作。 7、督促公司及相关信息披露义务人遵守信息披露相关规定。 8、向投资者提供上市公司已披露信息的备查文件。 9、关注媒体报道并主动求证真实情况，督促董事会及时回复证券交易所所有问询。 10、填写各级监管层的专项调查表及信息统计表。 11、合法合规、及时、准确、完整描述投资者关心的内容。 12、披露文件没有重大遗漏,无补充公告、无关注函。第3篇：信息披露制度XX研究院

13、信息披露制度 1 / 2 为保证研究院信息公开、公平、公正，做好相应公益事业，特制定本制度。 第一条 研究院严格按照法律、法规和章程规定的信息披露的内容和格式要求，真实、准确、及时地报送披露信息。如发生变化及时到相关部门办理登记备案。 第二条 信息披露要体现公开、公正、公平的原则，将研究院对社会可能产生重大影响，而社会公众尚未得知的重大信息，在规定的时间内，通过新闻媒体、公开栏、互联网上向社会公众公布，并送达业务主管单位和登记管理机关备案。 第三条 信息披露的内容 1.研究院应当披露的信息包括年度工作报告，举行的学术交流、信息咨询等重大活动，财务状况、承诺服务项目等。 2.筹资和接受捐赠随时将

14、筹资目的、资金使用方向和接受捐赠、资助财物的使用情况，项目进展情况向社会公众披露。 3.承诺服务项目，应将服务内容、服务形式、服务责任及收费标准等向社会公众披露。 4.研究院章程、注册地址、名称发生变更的要及时予以披露。 5.国家相关法律、法规及章程规定的及其他应披露的重大信息。 6.信息披露的时间和格式，应遵循和结合研究院的具体情况，在具体行为发生的前后的2日内进行披露。 第四条 信息披露前应严格履行下列审查程序： 1.提供信息的社会组织负责人要认真核对相关信息资料； 2.研究院理事会进行审查通过； 3.经业务主管单位审查同意并经登记管理机关核准后予以披露。 4.对玩忽职守导致信息披露违规，

15、在社会上造成严重影响或损失的，视情节轻重给予处分，赔偿损失或者撤换、罢免，直至追究相关责任。 2 / 2第4篇：信息披露与信息需求坚持以投资者需求为导向 加强信息披露监管 “由于证券产品的复杂性、虚拟性和交易方式的特殊性，信息不对称问题特别突出，决定了信息披露在整个资本市场运行过程中处于中心和基础地位。”在日前召开的2014年全国证券期货监管工作会议上，证监会主席肖钢提出，只有确保信息真实、准确、完整、及时，才能形成合理的市场定价，发挥资本市场有效配置资源的作用；才能引导市场预期，促进理性的投融资决策和股权文化；才能及时充分地揭示和评估市场风险，提高市场运行的稳定性。 在此次工作会议上，肖钢提

16、出了包括推进股票发行注册制改革在内的2014年监管转型的九大任务之一，并明确落实以信息披露为中心的监管理念。英大证券首席经济学家李大霄在接受记者采访时表示，这意味着监管理念的巨大转变。 资本市场是基于信息定价的交易市场，上市公司真实、准确、完整、及时的信息披露是资本市场健康运行的基础。长期以来，尽管监管层在信息披露问题上三令五申，但各种有关信息披露的违规违法问题依然屡屡出现，严重违背了资本市场的“三公”原则。数据显示，2013年1月至10月，证监会立案调查的信息披露类案件达到46起，为去年同期的3倍，占立案总数的比例从15%大幅上升至33%。这些数据在表明监管者及时调整执法重心、加大对欺诈发行

17、和虚假信息披露打击力度的同时，也折射出上市公司信息披露领域已成为事故多发地带。 随着注册制改革路线图的稳步推进，信息披露也逐渐被提升到一个绝对重要的位置。按照证监会的部署，新股发行注册制的核心内涵是以发行人信息披露为中心，中介机构对发行人信息披露的真实性、准确性、完整性进行把关，监管部门对发行人和中介机构的申请文件进行合规性审核，不判断企业盈利能力，在充分披露信息的基础上，由投资者自行判断企业的价值和风险，自主做出投资决策。 在此背景下，公开披露的信息便成了投资者决策的重要依据，而充分、准确的信息披露则是对投资者的最大保护。这就要求监管层把强化上市公司信息披露、保证信息披露的质量作为促进市场健

18、康发展的重要手段，构建起全方面的信息披露监管体系。“实行注册制有两个重要支点：一是有效市场，要求信息完全而对称；二是健全法制，对证券违法犯罪要有足够的威慑力。”武汉科技大学金融证券研究所所长董登新表示。 对于下一步监管转型过程中如何落实以信息披露为中心的监管理念，肖钢提出，要坚持以投资者需求为导向，使信息披露更好地为投资者服务，而不是以监管自身需求为中心。要把满足投资者的需求作为出发点和落脚点，建立发行上市、日常监管等各个环节有机衔接的信息披露规则体系。在股票发行环节，要完善招股说明书的格式、语言和内容，针对不同行业制定适应其特点的差异化信息披露要求，增强信息披露的有效性。 有业内人士认为，从

19、IPO重启以来出现的各种问题看，上市公司信息披露的时点应该向前延伸，给市场更及时的信息；同时，监管部门对上市公司、中介机构的披露内容和关键问题也应该作出更具体的要求。此外，还应该加强事后监管和惩戒力度。”信息披露除了保证披露内容的真实性之外，还需明确对不真实信息披露如何处罚，明确处罚的轻重和标准。”李大霄说。 还有不少业内人士提出，不仅是要加大对信息披露不规范的惩罚力度，更需加强对上市公司信息披露的培训，明确什么样的事件需要披露，并鼓励上市公司进行主动信息披露。此外，作为证券市场的“看门人”，中介机构的尽职履责情况直接决定发行人信息披露的质量。 值得关注的是，在此次监管工作会议上，肖钢还提出，

20、在加强市场主体信息披露监管的同时，要加快建设“透明证监会”。政府信息要以公开为原则，以不公开为例外，做到规则公开、过程公开、结果公开。此外，针对长期以来证监会系统信息分散、部门单位之间沟通交流信息处理方式落后、效率低下的问题，肖钢提出，要建设集中统 一、信息共享的中央监管信息平台，这也是推进监管转型的重要措施。 董登新表示，有效市场应该是一个信息完全而对称的市场，完善信息披露制度的最终目的之一，就是要为投资者架构一个及时、准确、完整、便利的信息共享平台，同时为监管层提供高效监管、远程监管的第一手材料和依据。因此，有必要借助”大数据”技术，充分整合信息资源，充分挖掘信息价值，满足投资者和监管者的

21、多样化需要。 构建投资者需求导向的信息披露体系 发布日期：2013-05-09 来源：中经专网 浏览次数： 116次 字体：【大 中 小】 摘要资本市场其核心与精髓在于作为资金、信息、风险等一系列要素的结合、交换的无形机制。从本质上看，资本市场是一个信息市场，市场的运作过程就是信息处理的过程，社会资金在各种信息引导下流向各实体部门。对于资本市场来说，信息披露制度不完善，对资本的价格形成、融资效率、资源配置都会有着极大的负面影响。由于信息的获取和传播对实体经济对应的证券价值和风险有很大的影响，因此信息披露制度对资本市场的价格发现和价格均衡具有决定性意义。目前我国资本市场部分公司价格偏离价值，市盈

22、率居高不下，除市场机制的问题外，也与信息披露中的供需矛盾有关。 （中经评论北京）资本市场的概念远远不局限于若干市场主体的存在以及股票交易的完成，其核心与精髓在于作为资金、信息、风险等一系列要素的结合、交换的无形机制。从本质上看，资本市场是一个信息市场，市场的运作过程就是信息处理的过程，社会资金在各种信息引导下流向各实体部门。只有通过真实、准确、完整、及时、公平的信息，市场参与者才能通过供求博弈形成价格，并通过市场的评价、选择和监督机制使资源有效流动，从而实现资本市场的资源配置功能。 对于资本市场来说，信息披露制度不完善，对资本的价格形成、融资效率、资源配置都会有着极大的负面影响。由于信息的获取

23、和传播对实体经济对应的证券价值和风险有很大的影响，因此信息披露制度对资本市场的价格发现和价格均衡具有决定性意义。目前我国资本市场部分公司价格偏离价值，市盈率居高不下，除市场机制的问题外，也与信息披露中的供需矛盾有关。 一、信息需求与供给的突出矛盾，制约资本市场功能发挥 信息供给者与需求者之间的矛盾 近年来，我国上市公司信息披露监管日趋完善，特别是披露内容不断丰富，信息供求缺口得以缩小。然而，投资者与上市公司之间的信息流动达到一种有效的平衡状态了吗？根据深圳证券交易所的一项问卷调查，作为信息披露供给方的绝大多数上市公司认可摘要和全文的有效信息含量，分别有71.31%和69.98%的公司认为有效信

24、息含量大于70%，但只有8.16%的个人投资者和36.26%的机构投资者认同这一观点。信息供求双方对于披露有效性迥异的判断，反映了投资者需求与公司所提供信息的矛盾。 一般来说，投资者总是希望能获取更多的信息据以进行投资决策，但公司的信息披露必然发生成本，如信息收集加工的成本、信息传递发生的成本（如支付给媒体的信息披露费用、印刷年报等的支出等）等显性成本，而公司更为担心的是隐性成本，即信息披露可能泄露公司的商业秘密、行业前景，或新的业务模式吸引了新的竞争对手的加入或原有竞争对手的模仿，以及客户看到公司丰厚的盈利、较高的毛利率等要求给予价格折让、付款优惠等。例如实践中投资者非常关心的诸如分产品毛利

25、率、研发动向、核心技术人员构成等信息，往往被上市公司视为商业秘密或关键信息而不愿意完全公开，由此也进一步加大了信息的供求矛盾。 传统披露方式与投资者多元化信息获取渠道的矛盾 信息本身相互之间存在竞争，一定程度上，投资者面临在传统正规渠道与非正规渠道、新媒体渠道之间选择的问题。 上市公司的法定信息披露渠道包括指定报刊、网站等媒体，其中也包括上市公司自己的网站。但是，随着信息技术的快速发展，一些非正规渠道也日渐兴起，包括股吧，上市公司及其高管的微博、博客等等。非正规信息披露渠道的特点是信息传播的成本低、易于获取、扩散快，并且信息的接受者同时也能成为信息的发布者，但股吧、论坛、人肉搜索等各类网络渠道

26、也加剧了证券市场信息的复杂度，投资者难以做出真伪辨识；但是，投资者对信息及时性的要求，对信息双向互动的需求依然无法得到满足。 不同类型投资者信息需求差异的矛盾 上市公司信息披露提供统一的、基于通用规则的信息，而不同投资者类型对信息的需求的多与少、详与简，以及关注的重点、对信息的再加工（包括加工意愿和能力）必然存在差异，例如机构投资者和中小投资者。由此带来的矛盾是，统一的信息供给水平对应了不同类型投资者的差异化信息需求。 机构投资者不仅在公开信息的解读上具有优势，在信息的获取、挖掘等方面，能够利用现场调研、专业分析、行业数据库等中小投资者所不具备的资源或优势，弥补通用信息的不足，但同时带来不同投

27、资者之间的信息不对称，显然与资本市场的公平相背。而通过扩展现有信息披露的容量和深度，满足机构投资者的需求，对中小投资者会形成信息过度。因此，不同投资者之间的信息需求差异，始终是无法回避的现实矛盾。 监管信息与非监管信息的矛盾 信息供求矛盾抑或缺口的存在，与不同市场的监管、发展环境有一定关系。一般而言，在披露导向和实质性审核两种监管导向下，企业信息披露的重点会有所不同。披露导向下企业需要通过有效的披露展现自身的价值与风险，而实质性审核的监管导向下企业需要披露较多的“合规”“规范”类型的监管信息，而对价值相关的非监管信息披露相对不足。 事实上，监管信息和非监管信息之间并不存在必然的矛盾，但是如果在

28、有限的年报信息中同时包含二者，必然存在数量上此消彼长的关系，除非不断扩大年报的内容量，而这会带来信息的“冗余”“过量”等问题。目前，我国上市公司的信息披露仍然具有较为明显的监管需求导向，而对投资者的决策需要体现不足。由于我国资本市场的股权文化不成熟，投资者难以对上市公司施加有效约束，上市公司为满足融资、再融资的需求，在信息披露方面迎合监管需求的倾向明显，年报中也侧重于对监管重点事项的披露，例如资金占用报告、股改承诺事项、监事会报告等等。另一方面公司对其他非监管事项的披露要求倾向于满足监管“底线”要求，报喜不报忧、选择性披露、含糊性披露的现象明显。 不同的披露导向下，上市公司的披露质量也存在一定

29、的差异。例如：披露监管信息时公司经常采用较为条文化、格式化的信息。对于公众的需求关注不足，缺乏与公众投资者有效沟通的意愿和动力，披露文本体现的是对规则的“遵守”，而不是一种与投资者之间的“沟通”。 二、构建投资者需求导向的信息披露体系 既然上市公司必须要进行信息披露，那么信息披露以何为导向为最优？由于信息披露存在强制性特征，因此在各国资本市场建立初期一般均由监管部门为主构建上市公司信息披露制度，并在信息披露规则制订中发挥主导作用。这在市场机制不健全、规范化程度不高、公司信息披露水平普遍较低的情况下是非常现实的选择，也对信息披露制度的发展与完善起到了不可替代的作用。但随着市场不断发展，监管部门在

30、确定信息披露内容过程中会受到越来越多的制约，一方面公司情况千差万别，市场情况瞬息万变，制定单一的刚性披露规则难以适应市场需要；另一方面，监管部门的出发点更多的是规范市场主体行为，与投资者的真正需求存在差异，可能会导致披露内容不能满足投资者需要。 通过对资本市场参与者和信息使用者对上市公司信息披露需求的比较，一般认为投资者是信息的最终使用者。根据有效市场假说，投资者可以根据上市公司信息披露水平公允地对企业进行估值，当企业信息披露出现问题时，投资者的定价会予以折扣，体现为上市公司面临更高的资本成本、更低的市场流动性，即投资者利用信息定价的作用可以反作用于上市公司。因此，众多学者认为投资者对上市公司

31、完善披露体系的需求最高，建立以投资者为导向的信息披露体系最符合资本市场经济规律。从实践情况看，根据始于La Porta et al（1997）的“法律渊源和资本市场发展”的一系列研究，英国和美国强调资本市场投资者为主体，强化市场定价作用和信息披露作用，资本市场运行效率较高，大陆法系国家（特别是德国、法国和日本）强调银行为资本市场主体，忽视投资者作用，对信息披露要求不高，资本市场运行效率也较差。 由于我国信息披露规则偏重监管需要而投资者决策需要体现不足，上市公司披露重点在于对合法性、合规性问题的关注，而投资者关心的价值创造、未来发展等投资决策型信息体现不足。当前信息披露暴露出的一些问题，如报喜不

32、报忧、披露内容冗余但有效信息不多等等，亟待以投资者需求的视角予以审视。上述问题带来的直接影响是投资者与上市公司的信息不对称更加严重，对有效价格的形成造成了负面影响。从这个角度来说，信息披露的投资者需求导向并不是一个小问题，而是直接关系到市场配置资源、服务实体经济的效率。 三、投资者需要什么信息 财务信息与非财务信息的互补与结合 上世纪90年代以来，以信息、网络业为代表的“新经济”迅速崛起。新经济企业的特点是轻资产、高科技、新模式、成长非线性等。这些企业赖以生存和竞争的资源往往并不是财务报表上的机器设备和厂房，而恰恰是人力资源、销售网络、品牌等无形的资源。由于财务数据所能反映和解释的价值范围在不断遭受挑战，而诸如人力资源、公司战略等软实力信息已经超出财务会计所及。“新经济”下，当财务信息不能完全满足投资者的决策需求时，必然催生其他信息的生产和提供。 根据