宜春钽铌矿会计报表.docx

1、宜春钽铌矿会计报表 【以下格式仅供参考，各单位根据实际情况在不影响披露内容完整性的前提下可做适当修改；【 】中为提示性文字。】公司会计报表附注2002年12月31日（单位：人民币元）一、公司基本情况1970年9月成立四一四矿，1972年由四一四矿改名宜春钽铌矿，隶属冶金部。1984年1月企业转属职工有色金属工业总公司南昌公司（中国华兴钨业公司）管理；1999年改隶属中国稀有稀土金属集团公司；2000年7月企业随在赣有色金属企事业单位一起下放江西省统一管理，现隶属江西稀有稀土金属钨业集团公司。企业于1982年7月1日正式在宜春市工商局注册登记，1986年3月一期工程竣工投产；1987年注册资本为

2、3200万元，1993年变更为注册资本万元，1996年变更为注册资本万元，1998年变更为注册资本万元，2002年变更为注册资本10542万元。宜春钽铌矿属于采矿业，主要产品为钽铌矿、锂云母、长石、白花岗岩、高岭土。企业注册资本10542万元，法定代表人毛美心，经营范围包括采选、销售、运输、加工和收购上述主要产品，还兼营汽车运输（限分支机构经营）、来料加工、产品收购。企业营业执照号为00400. 二、不符合会计核算前提的说明公司无不符合会计核算前提的情况。三、重要会计政策和会计估计的说明 1.会计制度宜春钽铌矿执行工业企业会计制度。 2.会计年度 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、 3.记账基础和计价原则 公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 4.记账本位币和外币换算 公司以人民币为记账本位币。在报表期间内发生的所有外币经济业务，按业务发生当月一日（或当日）中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记账。期末，对所有外币账户余额，按资产负债表日市场汇价进行调整，产生的汇兑损益计入当期损益或相关项目。 5.现金等价物的确定标准 凡同时具备期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小四个条件的投资，确认为现金等价物。 6.坏账核算方法 公司采用直接转销法核算坏账损失。不计提坏帐准备。 7.存货核算方法 公司存货主要

4、包括原材料、在产品和产成品，以计划成本记账核算，期末通过成本差异科目将计划成本调整为实际成本。 存货的发出按加权平均法。 低值易耗品、包装物的领用按一次摊销法核算。 8.短期投资核算方法 公司短期投资是指能够随时变现，持有时间不超过一年的有价证券以及不超过一年的其他投资。短期投资按取得时的实际成本计价。9.长期投资核算方法公司长期投资包括股权投资、债权投资及其它投资。长期投资按取得时的实际成本计价。 公司对被投资企业没有实际控制权的，采用成本法核算；拥有实际控制权的，采用权益法核算。 10.固定资产核算方法公司固定资产按实际成本计价。固定资产的标准为：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机

5、械、运输工具和其他与生产经营有关的设备、器具等，以及不属于生产经营主要设备，但单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的物品。固定资产折旧采用直线法/双倍余额递减法/年数总和法/工作量法计算，并按固定资产类别、预计使用年限和预计残值率（%）确定折旧率。固定资产预计使用年限及年折旧率列表如下。固定资产类别使用年限 （年）年折旧率（%）房屋及建筑物25-35年机器设备5-12年运输工具10年%其他设备年%11.在建工程核算方法公司在建工程按各项工程以实际发生金额核算，并于交付使用时转作固定资产。在建设期或安装期间为该工程所发生的借款利息支出、汇兑损益计入该工程成本。已交付使用的在建工程不能按

6、时办理竣工决算的，暂估转入固定资产，待正式办理竣工决算后，调整已入账的固定资产和已提折旧。 【包括利息资本化的计算方法和在建工程结转为固定资产的时点。】 12.无形资产核算方法公司的无形资产是指企业/公司为生产商品或者提供劳务、出租给他人、或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产。包括专利权、非专利权、商标权、著作权、土地使用权。公司的无形资产按取得时的实际成本计价。无形资产从开始使用之日起，在有效使用期限内平均摊入管理费用。无形资产的有效使用期限按照下列原则确定：法律和合同或者企业申请书分别规定有法定有效期限和受益年限的，按照法定有效期限与合同或者企业申请书规定的受益年限孰短的原

7、则确定。法律没有规定有效期限，企业合同或者企业申请书中规定有受益年限的，按照合同或者企业申请书规定的受益年限确定。法律和合同或者企业申请书均未规定法定有效期限或者受益年限的，按照不少于10年的期限确定。 13.递延资产核算方法 公司的递延资产是指不能全部计入当年损益，应当在以后年度内分期摊销的各项费用，包括开办费、租入固定资产改良支出、固定资产大修理支出等，以实际发生额核算，按预计受益期限平均摊销。 14.收入确认原则公司以产品或商品已经发出/工程已经交付（或按进度）/服务或者劳务已经提供/价款已经收讫或者已经取得收取价款的权利，即作为销售收入实现。 15.所得税的会计处理方法 公司采用应付税

8、款法核算所得税。 四、主要税项公司主要应纳税税种如下：1.所得税所得税按应纳税所得额的33%计缴。2.增值税公司为增值税一般纳税人，其中：内销产品销项税率为17%、13%；出口产品销项税率为零。公司的增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。3.营业税公司营业税按业务收入的5%计缴。4.消费税公司消费税按销售额（销售数量） %计缴。5.个人所得税公司个人所得税由员工个人/本公司负担，本公司为其代扣代缴。 6.城市维护建设税公司按流转税1%计缴。7.教育费附加公司按流转税3%计缴。 【如有税收优惠的批准文件应加说明】 五、重要会计政策和会计估计变更的说明，以及重大会计差错更正的说明 1.

9、会计政策变更的内容和理由 2.会计政策变更的影响数 3.累计影响数不能合理确定的理由 4.会计估计变更的内容和理由 5.会计估计变更的影响数 6.会计估计变更的影响数不能合理确定的理由 7.重大会计差错的内容 8.重大会计差错的更正金额六、会计报表重要项目的注释1 短期投资 项 目期初数本期增加本期减少期末数（1）股权投资 其中：股票投资 （2）债权投资 其中：国债投资 其他债券（3）其他投资 合 计 【说明短期投资跌价准备确认标准和计提方法。】【说明短期投资的期末市价、变现及投资收益汇回的重大限制。】2 应收账款（1）账龄分析 账 龄期初数比例期末数比例6个月以内%.35%6个月1年%1-2

10、年%2-3年%3年以上 %合 计 100%.50100% （2）年末余额前十位的应收账款明细单位名称金额备 注江西锂厂九江八0六厂.9宁夏九0五厂有色金属南昌供销公司珠州光明浮法玻璃股份有限公司四川绵阳锂盐厂湘乡铝厂山东荣城华鹏玻璃厂四川威远百舸瓷业厂山西太原玻璃厂合 计 .28 【说明坏帐的确认标准,以及坏帐准备的计提方法和计提比例。】 【说明本年度实际冲销的应收款项及其理由，其中，实际冲销的关联交易产生的应收款项单独披露。】 3其他应收款（1） 账龄分析 账 龄期初数比例期末数比例6个月以下%6个月1年%0%1-2年%2-3年%3年以上 % %合 计100% % （2）年末余额前十位的其它

11、应收款明细单位名称金额备 注浒坑矿务局备用金宜春农村邮电局广丰工程队地建行信贷部行政处矿内招待所矿内服务公司温汤疗养院采矿场食堂合 计 【说明坏帐的确认标准,以及坏帐准备的计提方法和计提比例。】 【说明本年度实际冲销的应收款项及其理由，其中，实际冲销的关联交易产生的应收款项单独披露。】4 待摊费用 项 目期初数期末数 合 计 【说明主要摊销方法。】5 存货 项 目期初数期末数 超过3年以上的存货原材料库存商品低值易耗品包装物在产品产成品.34.04其他 合 计.83.51 6待处理财产净损益 类 别期初数期末数 合 计 【说明处理情况。2002年财产清查的详细情况也需进行披露。】 7长期投资

12、类别期初余额本期增加本期减少期末余额（1）长期股权投资 其中：对子公司投资 对合营企业投资 对联营企业投资（2）长期债权投资 其中：国债投资（3）其他长期投资 合计 长期股票投资被投资单位名称股份类别股票数量占被投资单位股权的比例初始投资成本 合 计 2 长期债券投资债券种类面值年利率初始投资成本到期日本期利息累计应收或已收利息 合计 3 其它投资被投资单位名称投资账面价值占被投资单位股权的比例核算方法 投资收益 应收收益金额实收收益金额未收收益及原因未收收益金额未收收益原因 合 计 【注：实际持股比例与注册资本比例不一致的，应说明。】 【说明投资总额占净资产的比例为 %。】 【说明长期投资变

13、现及投资收益汇回的重大限制。】 【采用权益法核算时，还应说明投资企业与被投资单位会计政策的重大差异。】8固定资产类别期初余额本期增加本期减少期末余额（一）按使用情况划分（原价） 1、在用固定资产108,152, 41,596, 147,639, 2、未使用固定资产 262, 262, 3、不需用固定资产（二）固定资产原价其中：土地资产2,110, 2,110, 房屋建筑物75,417, 38,980, 114,397, 机器设备 22,041, 2,006, 24,047, 运输工具 8,846, 610, 9,456, 小 计108,415, 41,596, - 150,011, （三）累计

14、折旧其中：房屋建筑物 42,962, 2,302, 45,264, 机器设备 15,943, 148, 16,091, 运输工具 2,953, 1,129, 4,082, 小 计 61,858, 3,580, - 65,438, （四）固定资产净值其中：土地资产 2,110, - - 2,110, 房屋建筑物 32,455, 36,677, - 69,132, 机器设备 6,098, 1,857, - 7,956, 运输工具 5,893, -519, - 5,374, 合 计 46,556, 38,016, - 84,573, 【说明在建工程转入、出售、置换、抵押和担保等情况。】9在建工程 工

15、程名称或类别期初数期末数 转运站综合楼.760退休基地活动室 0锂盐厂 2#尾矿库.10 0合 计.99 10待处理流动资产净损失 类 别期初数期末数 合 计 【说明产生及处理情况。2002年的财产清查情况及结果应作单独说明】 11无形资产种 类实际成本期初数本期增加本期转出本期摊销期末数专利权非专利技术商标权土地使用权其他7983252 832, 5,350, 合 计7983252 832, 5,350, 12递延资产（长期待摊费用） 种 类期初数本期增加本期摊销期末数开办费租入固定资产改良支出固定资产大修理支出 其他 合 计 13短期借款借款来源期初数期末数借款期限 年利率 借款条件工行

16、0票据抵押 合 计 0 14应付账款 应付单位期初余额期末余额宜春石油公司 286, 暂估入账 676, 苏州东方冶机厂 福建晋江青阳汽配厂 2, 宜春市电机修理厂 1, 浙江嘉兴冶机厂 1, 沈阳矿山配件厂 2, 宣化采掘机械厂 1, 太原重型机械厂 石城矿山摇床厂 6, 宜春市机电公司 1, 江西特种电机公司 4, 阜新矿务局机电总厂 10, 太原格搏机电公司 36, 湘潭牵引机厂 17, 南昌供销公司 416, 南昌设备公司 -1, 南昌华兴公司 12, 福建晋江德兴汽配厂 21, 长沙铁五局备件厂 1, 分宜水泥厂 8, 宜春立达电器厂 5, 赣州冶金化工厂 237, 华电铸石有限公司

17、 12, 赣州冶金机械厂 -66, 南昌恒茂 210, 乐清三山设备厂 70, 福建晋江重型汽配厂 12, 安平豪冠制网厂 5, 石家庄泵业公司 13, 新干福利塑编厂 22, 郑州四通汽配公司 35, 南昌合力叉车公司 3, 合 计 15预收账款 预收单位期初余额期末余额山东龙口盛达玻璃制品有限公司 1,828, 南海务庄华兴玻璃厂 354, 佛山新美(自贡)公司 144, 舒伟君 170, 四川威远扬帆瓷业公司 120, 合 计 16其他应付款 债权人名称期末数期初数性质或内容江西稀有稀土钨业公司 16,780, 3,000, 内部往来统筹养老金965, 781, 养老金921集资352,

18、 352, 集资款922栋住宅285, 285, 集资款基地老住 宅115, 115, 集资款94集资房530, 530, 集资款96栋住 宅505, 505, 集资款南昌 铁路工程公司(质保金) 787, 质保金 17未交税金 税 种税 率期末数期初数所得税33%1,427, 1,096, 增值税17%；13%-482, -1,051, 营业税5%3, 32, 消费税城建税1%6, -10, 关税房产税%121, 112, 土地使用税95, 95, 车船使用税1, 7, 个人所得税印花税33, 17, 资源税40, 合 计1,206, 301, 18预提费用 类 别期初数期末数 合 计 【说

19、明期末留有余额的原因。】19一年内到期的长期负债项 目期初数期末数到期日年利率 合 计 20长期借款 借款来源期初数期末数借款期限年利率借款条件 合 计 【借款条件指抵押借款、担保借款或信用借款。】21应付债券 债券种类面 值发行日期 发行金额债券期限本期应付利息累计应付或已付利息 合计 22实收资本 类 别期初数本年增加本期减少期末数比例（%）国家资本100%集体资本法人资本.92.92 其中：国有法人资本.92.92 集体法人资本个人资本外商资本 合计.92 .92 【国有法人资本应列投资名单及投资金额，所占比例。】【说明国家资本、国有法人资本增加、减少的逐项原因与数额。】 23资本公积

20、项 目期初数本期增加本期减少期末数资本（股本）溢价 资产评估增值 接受捐赠 无偿划拨外币资本折算差额转增资本或股本其他资本公积.69 .83合计.25 .39 【说明年末数中国有资本公积的数额；详细说明本年增加、减少的逐项原因及数额】。24盈余公积 项 目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积公益金任意盈余公积 合 计 【说明年末数中国有盈余公积的数额；详细说明本年增加、减少的逐项原因及数额。】25未分配利润 金 额 2001年期末余额.56加：期初余额调整本期增加其中：本年净利润其他增加本期减少其中：提取法定盈余公积提取公益金提取任意盈余公积分配股利期末余额.11 【说明年末数中国有未分配

21、利润的数额；详细说明增加、减少的逐项原因及数额。】26 主营业务收入类 别上年数本年数钽铌精矿50%.46.08锂云母5%长石粉 合 计 .21 .71 27 主营业务成本类 别上年数本年数钽铌精矿50%.33.24锂云母精矿5%长石粉 合 计 .80 .1928 财务费用 项 目上年数本年数利息支出减：利息收入其他 合 计 29其他业务利润其他业务种类上年数本年数销售包装袋477, 998, 材料销售60, 5, 销售花岗岩124, 1,032, 销售高岭土104, 汽车运输收入49, 692, 其他69, 合 计711, 2,903, 30投资收益项 目上年数本年数股票投资收益债券投资收益其他投资收益 合 计 【重大投资净收益项目应单独披露。】31营业外收入项 目上年数本年数处置固定资产净收益286, 罚款净收入 38, 合 计 325, 321营业外支出项 目上年数本年数处置固定资产净损失捐赠支出罚款支出 合 计 七、或有事项的说