建筑施工企业经济活动分析管理规定(上传版).doc

1、ZHDB 000000-2013 经济活动分析管理规定 版次/修订次：1/0企业标准经济活动分析管理规定2013-10-00 发布实施目 录前 言- 1 -1 范围- 2 -2 术语和定义- 2 -3 职责- 2 -3.1公司总部- 2 -3.1.1 财务处- - 2 -3.1.2合同管理处- - 2 -3.1.3 物资管理处- - 3 -3.1.4人力资源处- - 3 -3.1.5总经理工作部- - 3 -3.1.6 项目管理处- - 3 -3.1.7 安全保卫处- - 3 -3.1.8 质量技术处- - 4 -3.1.9市场发展处- - 4 -3.1.10审计处- - 4 -3.1.11

2、国际工程处- - 4 -3.2 项目部- 4 -3.2.1 项目经理- 4 -3.2.2 主管副经理- 4 -3.2.3 经营部（合同）- 4 -3.2.4 经营部（财务）- 5 -3.2.5 经营部（物资）- 5 -3.2.6 经营部（人力资源）- 5 -3.2.7 综合办公室- 5 -3.2.8 质量技术部- 5 -3.2.9 工程管理部- 6 -3.2.10 安全保卫部- 6 -3.2.11建筑工区- 6 -3.2.12 热机、电自、调试工区- 6 -3.2.13机化、焊检工区-7 -4管理内容与要求- 7 -4.1经济活动分析的基本原则和方法- 7 -4.2经济活动分析流程- 7 -4

3、.3 经济活动分析基础准备工作- 7 -4.4编制项目经济活动分析报告- 8 -4.4.1报告期- 8 -4.4.2编制及呈报- 8 -4.4.3报告内容- 8 -4.4.3.1项目基本情况- - 8 -4.4.3.2项目盈亏情况- - 9 -4.4.3.3项目收入情况分析- - 9 -4.4.3.4项目成本情况分析- - 9 -1）项目总成本发生情况- - 9 -2）本期已完工程成本分析- - 9 -3）出包费分析- - 9 -4）零星签证分析- 10 -5）材料费分析- 10 -6) 机械使用费分析- - 10 -7) 其他直接费分析- - 11 -8) 管理费分析- - 11 -4.4.

4、3.5内部承包经营情况分析- - 11 -4.4.3.6变更优化执行情况分析- - 11 -4.4.3.7资金收支分析- - 12 -4.4.3.8本期经济活动分析总结- - 12 -4.4.3.9上期问题整改落实情况- - 13 -4.4.4 报告格式- - 13 -4.5召开项目经济活动分析会- - 13 -4.6编制公司经济活动分析报告- - 13 -4.6.1报告期- - 13 -4.6.2编制与呈报- - 13 -4.6.3报告主要内容- - 14 -4.7召开公司经济活动分析会- - 14 -4.8发布公司经济活动分析会通报- - 14 -4.9整改落实与检查- - 14 -4.1

5、0其他事项- - 14 -5 考核与评价- - 15 -附录：A、项目经济活动分析报告编写职责分工表B、项目经济活动分析报告模板C、项目经济活动分析报告附表格式D、公司经济活动分析报告编写职责分工表E、公司经济活动分析报告模板F、公司经济活动分析报告附表格式- 15 -#000000-2013 经济活动分析管理规定 版次/修订次：1/0前 言为了规范、有效开展公司经济活动分析工作，强化成本管控力度，增强经营风险防控意识，提高公司经济效益，促进公司持续、健康、稳定发展，根据集团公司关于建立电建企业在建工程项目经营情况定期分析制度中的有关规定，结合本公司实际情况，制定本标准。本标准起草人： 本标准

6、会审人：本标准审核人： 本标准批准人： 本标准于2013年10月 日发布并实施。本标准由#负责解释。1 范围本标准适用于我公司在生产经营过程中所发生的经济活动分析管理工作，公司控股的施工企业可以参照执行。2 术语和定义2.1经济活动分析。是指运用各种核算资料和经济指标，采用定性、定量等分析方法，对一定时期公司经济活动过程和结果进行比较、分析和研究，以了解过去、控制现在、预测未来，促进公司改善经营状况，提高经济效益的一种管理活动。2.2合同收入。指我公司作为承包人与业主或总包人签订的施工合同中的应得收入。2.3责任成本。指在项目中标后，根据公司与业主签订的施工合同，结合标前成本预测资料、历史经验

7、数据，以公司当前总体成本管控水平为标准，由项目部编制公司审定，用于明确项目部内部承包经济责任的预期成本。 2.4预算成本。指在项目实施之初，以项目责任成本为最高额度，依据设计施工图、施工方案，结合施工组织模式，以本项目管理团队成本管控水平为标准，对项目可能发生的总成本和分项成本进行测算得到的预期成本。2.5实际成本。指工程项目在部分或全部工作实施完成后，按照预先设定的财务成本核算对象和方法归集而成的真实成本。3 职责3.1公司总部3.1.1 财务处3.1.1.1牵头组织公司经济活动分析报告的编制，经济活动分析会议的召开，以及会议通报的编制。3.1.1.2负责公司相关财务数据分析汇总工作，主要包

8、括全公司收入、成本、利润、债权债务、资金收支以及总部管理费支出分析。3.1.1.3组织策划制定公司成本核算明细科目，监督指导项目按照既定科目合理归集成本。3.1.1.4根据公司全面预算管理要求，监督指导项目及时准确编制项目预算成本。3.1.1.5负责对项目经济活动分析报告中有关收入、成本、利润、资金收支等财务数据进行复核审查，对项目管理费支出进行专项分析。3.1.1.6结合项目规模、组织模式、工期等特点，对各项目管理费用支出情况进行对比分析，总结提炼管理费支出标准，提高公司基础管理水平。3.1.2合同管理处3.1.2.1负责项目层面经济活动分析工作的总体策划与组织，并对项目经济活动分析工作实施

9、指导、监督与考核，3.1.2.2牵头组织公司各职能部门对项目经济活动分析工作进行检查，包括经济活动分析报告编制质量、经济活动分析会召开情况、整改措施落实情况等等。3.1.2.3协助财务处起草公司经济活动分析报告，参与公司季、年度经济活动分析会的组织，并选定合适的项目部作为公司季度经济活动分析会议中的重点解剖分析对象。3.1.2.4督促指导项目做好出包工程预算成本的测算，以及总体盈亏原因的分析工作。3.1.2.5根据项目过程管理和竣工收入结算情况，及时总结公司投标报价中存在的问题，并进行书面反馈。3.1.2.6负责收集、分析、整理项目和公司各类成本基础数据，概括提炼各项工程经济指标，建立健全企业

10、内部定额及成本测算体系。3.1.3 物资管理处3.1.3.1负责对公司集中采购物资成本进行分析，将实际采购单价与合同收入单价进行对比，分析发生偏差的原因，并提出解决办法。3.1.3.2督促指导项目做好物资成本的预测和实际成本的核算工作，包括量差、价差分析。3.1.3.3搜集比较分析各项目实际采购保管费发生金额和实物消耗量，分析提炼相关经济指标，提高预测管理水平。3.1.3.4对各项目废旧物资处理情况、竣工库存物资情况进行汇总分析。3.1.4人力资源处3.1.4.1及时准确提供公司层面经济活动分析报告所需要的相关薪酬、福利等成本数据，并做好分析总结工作。3.1.4.2负责对项目经济活动分析报告中

11、管理人员的工资单价、数量、工资总额等进行审查分析。3.1.4.3通过对全公司人工成本支出分析，总结提炼不同工种、不同岗级、不同用工性质的人工工资单价和福利水平，提高人工费预测水平。3.1.5总经理工作部3.1.5.1负责对公司总部和项目发生归口管理范围费用进行分析和审查，主要包括车辆（租赁费、油费、过路过桥费、维修费等）、办公用品、招待费、客饭费、后勤服务等相关费用。3.1.5.2对各项目办公用品费、小车使用费（油耗、维修费、过路过桥费）从量到价进行专项审查分析。3.1.5.3结合项目规模、组织模式、工期等客观特点，对各项目发生的归口管理费用实际支出进行对比分析，提炼相关经济指标，提高成本管理

12、水平。3.1.6 项目管理处3.1.6.1参与分析项目临设费支出情况，从设计规模、总平布置、设计标准等方面对临设费用支出的合理性开展分析评价。3.1.6.2负责从机械调度安排、机械利用率、进出场费等角度对项目机械费支出的合理性进行分析。3.1.6.3负责对机化公司提供的专项机械费支出报告进行详细分析，主要包括维护保养费、消耗性材料及配件采购费、油耗等。3.1.6.4负责对所辖范围发生的周转设施和物资使用情况进行分析。3.1.7 安全保卫处3.1.7.1负责对项目经济活动分析报告中涉及的安全措施、安全用品、文明施工、现场保卫等涉及的人、财、物投入耗费数量进行审查分析。3.1.7.2通过对各项目安

13、全保卫成本的统计汇总分析，结合项目规模、组织模式、工期等特点，制定项目安全保卫费用经济控制指标。3.1.8 质量技术处3.1.8.1指导项目开展变更设计、方案优化活动，并对各项目变更设计、施工方案优化所取得的经济成效和存在的问题进行综合分析。3.1.8.2负责对各项目发生的质量成本进行审核对比分析，整理总结典型数据，形成相关经济指标。3.1.9市场发展处根据公司经济活动分析报告编写要求，及时向财务处递交相关资料，主要包括市场投标中标情况，中标项目价格水平分析等。3.1.10审计处根据公司总体组织安排，对项目经济活动分析报告中有关经济数据的真实性进行抽查复核。3.1.11 国际工程处建立境外项目

14、经济活动分析台帐，参与指导监督境外项目开展经济活动分析，并提出经营风险管控建议。3.1.12各部门通过对项目经济活动分析报告审查，及时发现存在的问题，并有针对性的提出改进意见和建议。在此基础上，应当对所辖范围内各项目经济活动情况进行综合汇总分析，并从全公司高度对当期及后续经营情况进行研判，提出书面意见和建议，递交相关汇总编制部门。3.2 项目部3.2.1 项目经理是项目经济活动分析工作的第一责任人，负责经济活动分析会总体组织、分析报告批准，并对经济活动分析报告的真实性、完整性和及时性负责。3.2.2主管副经理是项目经济活动分析具体业务牵头人，也是经济活动分析会主持人。负责对涉及各部门接口数据进行沟通协调，对项目经济活动分析报告进行审核，并组织落实整改措施。3.2.3 经营部（合同）3.2.3.1是项目经济活动分析具体组织策划部门，负责编制上报项目经济活动分析报告，策划分析会议程，起草分析会议纪要，并对整改落实情况进行跟踪检查，对部门经济活动分析工作实施考核。3.2.3.2负责项目中间和竣工结算工程收入的确认统计和测算，并负责项目索赔工作的策划、费用编制和总结。3.2.3.3牵头对已完单位工程开展合同收入、责任成本、预算成本、实际成本对比分析，分析