土地开发整理项目估预算管理_精品文档.ppt

1、土地开发整理项目估、预算管理国土资源部土地整理中心国土资源部土地整理中心资金管理处资金管理处土地开发整理项目估、预算管理第一章第一章第一章第一章 土地开发整理项目估、预算管理基础知识土地开发整理项目估、预算管理基础知识土地开发整理项目估、预算管理基础知识土地开发整理项目估、预算管理基础知识第二章第二章第二章第二章土地开发整理项目估算编制基本要求土地开发整理项目估算编制基本要求土地开发整理项目估算编制基本要求土地开发整理项目估算编制基本要求第三章第三章第三章第三章土地开发整理项目预算编制基本要求土地开发整理项目预算编制基本要求土地开发整理项目预算编制基本要求土地开发整理项目预算编制基本要求第一章

2、第一章土地开发整理项目估、预算管理基础知识土地开发整理项目估、预算管理基础知识n n第一节第一节项目估、预算的基本概念及作用项目估、预算的基本概念及作用n n第二节第二节土地开发整理项目估、预算的管理土地开发整理项目估、预算的管理n n第三节第三节土地开发整理项目预算组成和项目划分土地开发整理项目预算组成和项目划分n n第四节第四节土地开发整理项目预算标准研究土地开发整理项目预算标准研究第一节项目估、预算的基本概念及作用n n一、概念一、概念一、概念一、概念n n（一）项目资金管理流程（一）项目资金管理流程（一）项目资金管理流程（一）项目资金管理流程n n估算估算估算估算预（概）算预（概）算预

3、（概）算预（概）算决（结）算决（结）算决（结）算决（结）算n n可研可研可研可研规划设计规划设计规划设计规划设计竣工报告竣工报告竣工报告竣工报告n n（二）土地开发整理项目估算：（二）土地开发整理项目估算：（二）土地开发整理项目估算：（二）土地开发整理项目估算：是土地开发整理项目投资决策阶段是土地开发整理项目投资决策阶段的可行性研究报告中对项目所需投资的计算，是根据项目规划方案和预算的可行性研究报告中对项目所需投资的计算，是根据项目规划方案和预算标准及经济指标相对客观地反映实现项目任务所预计需求的资金额度。标准及经济指标相对客观地反映实现项目任务所预计需求的资金额度。n n（三）土地开发整理项

4、目预算：（三）土地开发整理项目预算：（三）土地开发整理项目预算：（三）土地开发整理项目预算：就是按照客观规律要求，根据技术就是按照客观规律要求，根据技术设计和预算标准及有关基础定额反映实现项目任务所需要的人、材、物的设计和预算标准及有关基础定额反映实现项目任务所需要的人、材、物的经济方案。经济方案。项目预算是编制项目计划和确定项目资金的依据，是对项目设项目预算是编制项目计划和确定项目资金的依据，是对项目设计进行技术经济分析的重要工具，也是计进行技术经济分析的重要工具，也是部门预算的重要组成部分部门预算的重要组成部分。第一节项目估、预算的基本概念及作用n n二、作用、意义和联系二、作用、意义和联

5、系二、作用、意义和联系二、作用、意义和联系n n（一）项目估算是项目建设全过程的重要环节之一，也（一）项目估算是项目建设全过程的重要环节之一，也可以说是项目实施全过程工程造价管理的龙头，投资估可以说是项目实施全过程工程造价管理的龙头，投资估算准确与否，对项目规划方案优化、减少和避免投资决算准确与否，对项目规划方案优化、减少和避免投资决策失误具有重要意义。策失误具有重要意义。n n（二）项目预算是根据规划设计确定的工程量编制的项（二）项目预算是根据规划设计确定的工程量编制的项目预算，是编制项目投资计划和预算草案、制定投标标目预算，是编制项目投资计划和预算草案、制定投标标底、实现项目实施任务的主要

6、依据。底、实现项目实施任务的主要依据。n n（三）（三）估算估算估算估算1020%1020%左右左右左右左右预算预算预算预算 10%10%左右左右左右左右 决算决算决算决算 第二节土地开发整理项目估、预算管理n n土地开发整理项目资金管理是全过程管理。其前期管理的土地开发整理项目资金管理是全过程管理。其前期管理的主要内容：主要内容：n n一、项目估算管理：一、项目估算管理：n n（一）编制、申报阶段：（一）编制、申报阶段：n n1 1、国土资厅发、国土资厅发200164200164号文号文关于组织申报国家投资土地关于组织申报国家投资土地开发整理项目有关问题的通知开发整理项目有关问题的通知；n

7、n2 2、国土资厅发、国土资厅发200268200268号文号文关于进一步规范国家投资土关于进一步规范国家投资土地开发整理项目申报工作有关问题的通知地开发整理项目申报工作有关问题的通知；n n3 3、国土资厅发、国土资厅发200396200396号文号文关于关于20032003年国家投资土地开年国家投资土地开发整理项目申报工作有关问题的通知发整理项目申报工作有关问题的通知；n n（二）审查、入库阶段：（二）审查、入库阶段：n n1 1、合规性；、合规性；n n2 2、合理性。、合理性。第二节土地开发整理项目估、预算管理n n二、项目预算管理二、项目预算管理：n n现行管理程序：项目预算书编制现

8、行管理程序：项目预算书编制上报国土资源部上报国土资源部部组织预算审查部组织预算审查n n下发修改意见下发修改意见修改后预算书上报部修改后预算书上报部各省报两厅联合申报文（续新建）各省报两厅联合申报文（续新建）n n部组织预算复查并组织评审部组织预算复查并组织评审编制年度投资计划与预算草案报财政部编制年度投资计划与预算草案报财政部n n n n财政部批复预算财政部批复预算项目预算执行项目预算执行 n n（一）编制、上报阶段：（一）编制、上报阶段：n n1 1、国土资发、国土资发20002822000282号文号文土地开发整理项目资金管理暂行办法土地开发整理项目资金管理暂行办法；n n2 2、国土

9、资财、国土资财200141200141号文号文土地开发整理项目预算编制暂行办法土地开发整理项目预算编制暂行办法。n n3 3、财建、财建20013302001330号文号文新增建设用地土地有偿使用费财务管理暂行办法新增建设用地土地有偿使用费财务管理暂行办法；n n（二）审查、编制预算草案阶段：（二）审查、编制预算草案阶段：n n1 1、国土资发、国土资发20021122002112号文号文关于加强新增建设用地土地有偿使用费等专项支出关于加强新增建设用地土地有偿使用费等专项支出项目预算和财务管理工作的通知项目预算和财务管理工作的通知；n n2 2、土地开发整理项目预算审查要点。、土地开发整理项目

10、预算审查要点。第三节土地开发整理项目预算组成和项目划分n n一、土地开发整理项一、土地开发整理项目预算组成由资金来目预算组成由资金来源和支出预算构成。源和支出预算构成。n n（一）资金来源包括（一）资金来源包括中央财政投入、其他中央财政投入、其他投入；投入；n n（二）支出预算组成（二）支出预算组成由工程施工费、设备由工程施工费、设备购置费和其他费用等购置费和其他费用等构成。构成。第三节土地开发整理项目预算组成和项目划分n n二、土地开发整理项目划分n n（一）按工程内容可以划分为：（一）按工程内容可以划分为：n n土地平整工程、农田水利工程、田间道路工程土地平整工程、农田水利工程、田间道路工

11、程和其他工程。和其他工程。n n（二）按预算科目可以划分为：（二）按预算科目可以划分为：n n单项工程、单位工程、分部工程和分项工程。单项工程、单位工程、分部工程和分项工程。第四节土地开发整理项目预算标准研究n n一、研究的目标一、研究的目标n n通过研究，制订国家土地开发整理项目预算标准，建立起一套完整的通过研究，制订国家土地开发整理项目预算标准，建立起一套完整的土地开发整理项目预算标准管理体制，从而实现对国家投资土地开发整土地开发整理项目预算标准管理体制，从而实现对国家投资土地开发整理项目从预算标准的制订、预算编制及审查、预算标准管理等一系列工理项目从预算标准的制订、预算编制及审查、预算标

12、准管理等一系列工作的标准化、规范化、制度化建设。作的标准化、规范化、制度化建设。n n二、研究的内容二、研究的内容n n（一）制订国家土地开发整理项目预算标准；（一）制订国家土地开发整理项目预算标准；n n（二）指导地方开展省级土地开发整理项目预算标准的研究制订工作；（二）指导地方开展省级土地开发整理项目预算标准的研究制订工作；n n（三）研究国家土地开发整理项目预算标准的管理体系。（三）研究国家土地开发整理项目预算标准的管理体系。n n三、研究成果及进展情况三、研究成果及进展情况n n（一）（一）国家土地开发整理项目亩均预算标准国家土地开发整理项目亩均预算标准（20002000年已完成）年已

13、完成）n n（二）（二）土地开发整理项目预算定额标准土地开发整理项目预算定额标准（预计（预计20032003年完成）年完成）n n（三）（三）土地开发整理项目预算标准土地开发整理项目预算标准（预计（预计20042004年完成）年完成）第二章第二章土地开发整理项目估算编制基本要求土地开发整理项目估算编制基本要求n n第一节第一节项目估算编制的原则和依据项目估算编制的原则和依据n n第二节第二节项目估算编制的特点和基本要求项目估算编制的特点和基本要求n n第三节第三节项目估算的组成内容项目估算的组成内容n n第四节第四节项目估算编制的一般程序和方法项目估算编制的一般程序和方法n n第五节第五节项目

14、估算编制注意事项及审查项目估算编制注意事项及审查第一节项目估算编制的原则和依据项目估算编制的依据主要是国家及有关部门的政策性文项目估算编制的依据主要是国家及有关部门的政策性文件、项目规划方案、预算标准和其他相关资料等。件、项目规划方案、预算标准和其他相关资料等。n n（一）国家及有关部门的政策性文件（部发（一）国家及有关部门的政策性文件（部发200164200164、200268200268、200396200396号文）号文）n n（二）项目规划方案和项目初步设计方案（二）项目规划方案和项目初步设计方案n n（三）估算编制依据标准及有关经济指标（三）估算编制依据标准及有关经济指标n n（四）

15、其他相关资料（四）其他相关资料第二节项目估算编制的特点和基本要求n n（一）项目估算编制的特点（一）项目估算编制的特点n n1 1、具有较强的综合性；、具有较强的综合性；n n2 2、具有较强的时效性；、具有较强的时效性；n n（二）项目估算编制的基本要求（二）项目估算编制的基本要求11、估算的编报应符合国家相关规定的要求；、估算的编报应符合国家相关规定的要求；22、估算的编制要坚持实事求是的原则；、估算的编制要坚持实事求是的原则；33、工程量的估算应尽量准确和符合实际需要；、工程量的估算应尽量准确和符合实际需要；44、估算编制依据标准的选择及确定要合理；、估算编制依据标准的选择及确定要合理；

16、55、估算项目要不重不漏，数据计算需准确，勾稽关系应清楚。、估算项目要不重不漏，数据计算需准确，勾稽关系应清楚。第三节项目估算的组成内容n n一、项目估算部分主要组成内容一、项目估算部分主要组成内容一、项目估算部分主要组成内容一、项目估算部分主要组成内容n n（一）估算的编制说明：（一）估算的编制说明：n n包括依据、原则、主要建设工程内容和主要设备购置数量、包括依据、原则、主要建设工程内容和主要设备购置数量、拆迁补偿原因和规模、已有工程内容需完善情况及配套基础设拆迁补偿原因和规模、已有工程内容需完善情况及配套基础设施建设情况等；施建设情况等；n n（二）项目资金来源或筹措情况：（二）项目资金来源或筹措情况：n n申请中央资金和其他投入、基础设施配套资金落实情况；申请中央资金和其他投入、基础设施配套资金落实情况；n n（三）项目估算编制过程及计算书、汇总表；（三）项目估算编制过程及计算书、汇总表；n n（四）项目投资经济效益评价初步分析；（四）项目投资经济效益评价初步分析；n n（五）其他需要补充说明的问题。（五）其他需要补充说明的问题。第三节项目估算的组成内容n n二、项目估算费用的