工程、材料、费用财务审核及报销流程.doc

1、工程、材料、费用财务审核及报销流程付款的一般原则：一、 项目立项：项目的总体概算一个月之内报财务一份，包括土地成本、前期费用、建安成本、公共配套、开发间接费用、管网配套、税金等（该项工程由预算部及总工提供）二、 拆迁补偿由开发外联部提供拆迁补偿详细方案包括：1、 货币补偿：拆迁附着物补偿、过渡费补偿或一次性补偿的，需提供补偿协议、个人身份证复印件（必须二代身份证）、统一收据签字并预留本人手印。2、 建筑物补偿：需提供补偿协议、个人身份证复印件（必须二代身份证）。三、 项目开工后： 1、工程款支付：（1） 首付款按合同约定；（2） 工程进度款：根据合同约定、工程形象进度结算书、收据及发票，先核算

2、后付款。（3） 工程竣工决算时：根据合同约定、外审工程竣工结算书、收据及发票，先决算后付尾款；凡工程变更、技术变更、现场签证、商洽的核定单（均为变更当时发生，不得后补），随工程结算一并报财务一份，必须为原件；（4） 施工图纸以外、外包单项工程，按合同约定支付首付款开收据，从第二次付款开收据及发票。完工付尾款时：工程结算书、先决算后付款（施工图变更、签证报财务部一份，必须为原件）（5） 附属工程：按合同约定支付首付款开收据，从第二次付款开收据及发票，完工付尾款时，工程结算书、先核算后付款。 审批流程：工程部资料员工程部（项目经理）监理总监预算部长招采部长财务经理 总工程师总经理注：以上结算书须由

3、预算部长、监理总监、总工程师、总经理签字方可生效，且必须为原件 2、开发外联付款：根据合同或大市政收费通知，先借款后报销， 开发外联部一般情况一周内取得合法手续报销清借款，特殊情况特批，一个月内报销清借款。审批流程：开发外联部经办人外联部长财务经理总经理3、规划设计费付款：按合同约定预付款时开收据，第二次付款依设计费付款审批单、开收据及发票。审批流程：工程部资料员工程部（项目经理）招采部长预算部长财务经理总工程师总经理 4、工程甲供材付款：根据合同约定及材料计划单（材料计划单由施工单位提出，监理总监审核，甲方项目经理审核，预算部长审核，总工审核后报总经理审批），首付款开收据，第二次付款需带材料

4、出入库单及发票（零库存）；自用零星材料付款：招采部长先借款后报销，在一个月内取得合法手续报销清借款（设库房）。审批流程：工程部资料员招采部长库管员监理总监工程部（项目经理）预算部长财务经理总工程师总经理 注： 材料进场库管员、专业工程师根据随货通行单认真验货，对数量、质量严格把关，发现有问题的材料或设备予以退回，否则追究其责任。 5、营销策划费付款：按合同约定预付款时依经费报销单及收据，第 二次付款依经费报销单、发票。审批流程：营销策划部经办人营销部长财务经理总经理 6、资产、办公用品、耗品购置的审批、报销程序：公司所有的固定资产、低耗品、办公用品、办公耗品、图书、劳动保护用品等统一归口，由办

5、公室管理，招采部采购（特殊另批）。各部门需用办公用具、办公设备时，需向办公室申报计划统一由招采部采购，经办人先借款后报销。报销时，经办人带审批完整的经费支出报销单、发票、入库单到财务部报销清借款。 审批流程：经办人招采部长办公室主任财务经理总经理 7、水电费审批、报帐程序： 月末工程部经办人根据供电局、自来水公司通知单先借款后报销。 审批流程：工程部水电工程师工程部（项目经理）财务经理总工程师总经理 工程技术部水、电工程师月末根据项目水表、电表所耗数量对水、电进行分配，由使用部门签认报财务部，承付额与分摊额必须一致。 8、日常行政费用的审批报帐程序： 各部门经办人统一先借款后报销，一周内取得合法手续（正式发票）填经费支出报销单报财务部报销清借款。 审批流程：经办人部门负责人办公室主任财务经理总经理 2014年5月29日