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1、财务管理相关知识学习交流财务管理相关知识学习交流PPT制作：关小菊2015年4月2日主要内容主要内容一、财务管理的概念财务管理是企业管理的一个组成部分，是在一定的整体目标下，关于资产的购置（投资）、资本的融通（筹资）、经营中现金流量（营运资金），以及利润分配的管理。是根据财经法规制度，按照财务管理的原则，组织企业财务活动、处理企业财务关系的一项经济管理工作。二、财务管理的一般职能和主要内容三、财务管理在实际工作中的主要应用（资金营运管理）l收入事项：（1）项目补助收入承担某个项目而收到上级部门的专项补助经费，要求专款专用；（2）服务收入开展有偿服务取得的收入；（3）其他收入利息收入等。l支出包

2、括：（1）基本支出单位为完成日常工作任务发生的支出，包括人员支出和办公支出等；（2）项目支出单位为完成特定工作任务发生的支出，包括购置设备、材料加工、专项课题等费用，严格按照签订的项目合同里资金预算内容专款专用。（3）经营支出开展有偿服务业务所发生的支出。（一）本单位的收入分配制度为鼓励员工的工作积极性，单位采取浮动工资策略，也就是奖励工资，即：（二）本单位财务制度中的支出审核流程差旅费报销，填制差旅费报销单；招待费用报销，填制招待费用报销单，附与接待相关的文件、公函；会议费报销，填制会议费预决算表，附会议通知；购置各类办公用品，必须提前编制办公用品购置申请单经财务主管签字后统一按照相关规定进

3、行购置并管理。壹万元以上的大额支出，须报市科技局局党组会议研究或局分管领导同意后，财务主管领导负责审签。（三）报销票据上各签字人承担的经济责任l经经办办人人对报销票据的真实性、合法性负全责，对报销事项的真实性负责，不得弄虚作假，多开报销票据；l财财务务人人员员对报销票据发票的真假、报销金额、报销事项的真实性进行审核；l财务负责人财务负责人对本次报销的核实、报销金额、预算进行最后审批签字。（四）国务院现金管理暂行条例规定可用现金支付的款项有：职工工资、津贴；人个劳务报酬；根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；向个人收购农副产

4、品和其他物资的价款；出差人员随身携带的差旅费；结算起点以下的零星开支（现行规定的现金结算起点是1000元，即1000元以下的用现金结算，超过1000元的应当银行转账结算）；中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。（五）项目支出财务管理1.严格执行资金使用计划管理制度。任何使用项目资金的项目必须列在项目的使用计划中，不属于项目资金使用计划的项目不得使用项目资金。.严格按照项目合同预算书中约定内容支出款项，做到项目资金的账款分离、专户核算、专户管理。.项目资金使用财务分级审批制度。重大资金支出项目必须经由项目领导小组同意方能支出。一般费用项目按项目资金使用计划拨给各子项目的分列费用账户中，其使用必

5、须严格执行账钱分离、实报实销制度。.所有的工作都是以项目的最终完成为目的，所以，每一笔项目经费的使用都要能经得起项目验收的审计。四、市财政局制定的几个管理办法文件1、安康市财政局关于印发市级机关会议经费管理办法的通知（安财行【2014】45号文件）2、安康市财政局关于印发市级机关差旅费管理办法的通知（安财行【2014】46号文件）3、安康市财政局关于印发安康市评审专家劳务费管理办法的通知（安财行【2014】47号文件）（一）会议类型的界定一类会议：市党代会、市委全委会、市政府全体会议、市人代会、市政协全委会、市纪委全委会。二类会议：经市委、市政府批准以市委、市政府名义召开的全市性会议；市委各部

6、门，市级国家机关各部门、各直属机构，市中组织人民法院和市人民检察院，各人团体召开的全市性工作会议；人民团体的换届会议。三类会议：市委各部门，市级国家机关各部门、各直属机构，市中级人民法院和市人民检察院，各人民团体召开的本系统业务性会议。四类会议：除一、二、三类会议以外的其他业务性会议，包括小型研讨会、座谈会、评审会等。（二）会议会期、规模规定会议会期：一类会议会期按照批准文件，根据工作需要从严控制；二、三类会议一般不超过天（人民团体的换届会议不超过天）；四类会议会期不超过半天。会议报到和离开时间合计不得超过天。会议规模：严格控制会议规模，一般只下开一级。工作人员人数：一类会议不超过正式参会代表

7、10%；二类会议不超过会议代表6%；三类会议不超过会议代表5%；四类会议视内容而定，不超过3人。会议地点：在定点饭店、按协议价格召开，未纳入定点范围，价格低于综合定额标准的单位内部宾馆、招待所、培训中心、会议室、礼堂，可优先作为本单位或本系统会议场所。二、三、四类会议在三星级以下（含三星级）定点饭店召开。参会人员以市级单位为主的会议原则上在安康召开，提倡走会。不得到明令禁止的风景名胜区召开会议。（三）会议费的管理及支出会议费的开支范围：会议住宿费、伙食费、会议室租金、设备租赁费、交通费、文件印刷费、医药费等。会议费开支实行综合定额制，各项费用之间可以调剂使用。会议结束后办理报销手续应提供：会议

8、审批文件、会议通知及实际参会人员签到表、定点饭店等会议服务单位提供的费用原始明细单据、电子结算凭证等。未经批准召开会议以及超范围、超标准开支的经费不得报销；会议费的支付应当以银行转账或公务卡方式结算，我们单位则主要是转账。（四）市级机关差旅费管理办法相关规定交通费：出差人员应当按规定等级乘坐交通工具出差住宿费和伙食补助费标准出差住宿费和交通费住宿费：应当根据职务级别对应的住宿费标准限额内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。住宿标准：厅局级及相当职务级别者住单位或标准间，县处以下住标准间。无住宿费发票的，一律不予报销。因公赴市外地区出差，当天往返无住宿费用的，每往返一次可凭当日往返车票或有效凭据加发150元的奖励。市内交通费：按出差自然天数计算，实行定额包干，不凭票报销。补助标准：市辖各县区每人每天30元，省内其他地区50元，省外80元。使用公务车辆出差的，不报销交通费。（五）安康市评审专家劳务费管理办法办法规定的支付专家报酬标准：1、聘请本市以外的专家报酬参照专家所在地标准执行。2、参与市级政府采购项目的评审专家报酬按300元/天标准，工作时间超过下午六时的可酌情增加，最高为500元/天。3、凡评审专家参加的政府采购项目因质疑或投诉需要复议时，专家报酬应适当减少。