银行业务流程[1].ppt

1、银行业务流程及内部控制更多免费资料下载请进：更多免费资料下载请进：http:/ 1讨论主题陈述内容要点陈述内容要点n n金融机构的分类及银行业所处的国内市场环境金融机构的分类及银行业所处的国内市场环境n n银行的业务范围简介、组织机构及控制要点银行的业务范围简介、组织机构及控制要点n n信贷业务的一般介绍、基本流程和控制要点，举例介绍信贷业务的一般介绍、基本流程和控制要点，举例介绍n n存款和柜台业务的一般介绍、基本流程和控制要点，举例存款和柜台业务的一般介绍、基本流程和控制要点，举例介绍介绍n n中间业务的一般介绍、基本流程和控制要点，举例介绍中间业务的一般介绍、基本流程和控制要点，举例介绍

2、n n资金拆借、交易业务的一般介绍、基本流程和控制要点，资金拆借、交易业务的一般介绍、基本流程和控制要点，举例介绍举例介绍n n会计报表汇总的基本流程，会计管理内部控制要点会计报表汇总的基本流程，会计管理内部控制要点n n银行信息系统简介、银行信息系统简介、ITIT管理安全平台及控制要点管理安全平台及控制要点10/31/202210/31/20222 2第一个主题金融机构的分类及银行业所处的国内市场环境 按照经营范围的不同分类：按照经营范围的不同分类：n n1.1.1.1.中央银行中央银行中国人民银行中国人民银行.2.2.2.2.银行业银行业同业。包括：境内和境外同业。包括：境内和境外n n2

3、.12.1境内境内n n2.1.1.2.1.1.商业银行（包括国有和其他商业银行）。商业银行（包括国有和其他商业银行）。n n2.1.2.2.1.2.信用合作银行（包括城市和农村）。信用合作银行（包括城市和农村）。n n2.1.32.1.3政策性银行（包括国家开发银行）。政策性银行（包括国家开发银行）。n n2.1.42.1.4外资或中外合资银行。外资或中外合资银行。n n2.2.2.2.境外境外银行（按照所在国的要求组建银行）。银行（按照所在国的要求组建银行）。10/31/202210/31/20223 33.3.3.3.金融性公司。金融性公司。(分为境内和境外）。分为境内和境外）。n n3

4、.13.1境内境内n n3.1.13.1.1信托投资公司信托投资公司n n3.1.23.1.2企业集团财务公司企业集团财务公司n n3.1.33.1.3证券公司证券公司n n3.1.43.1.4保险公司保险公司n n3.1.53.1.5其他金融性公司其他金融性公司n n3.1.63.1.6外资或中外合资非银行金融机构外资或中外合资非银行金融机构n n3.23.2境外非银行金融机构。境外非银行金融机构。10/31/202210/31/20224 4银行所处的市场环境10/31/202210/31/20225 5第二个主题的业务范围、组织机构及内控要点 商业银行的业务范围如下：商业银行的业务范围如

5、下：n n1.1.吸收公众存款吸收公众存款 n n2.2.发放短期、中期和长期贷款发放短期、中期和长期贷款 n n3.3.办理国内外结算办理国内外结算 n n4.4.办理票据贴现办理票据贴现n n5.5.发行金融债券发行金融债券n n6.6.代理发行、代理兑付、承销政府债券代理发行、代理兑付、承销政府债券10/31/202210/31/20226 6第二个主题的业务范围、组织机构及内控要点n n7.7.买卖政府债券买卖政府债券n n8.8.从事同业拆借从事同业拆借n n9.9.买卖、代理买卖外汇买卖、代理买卖外汇n n10.10.提供信用证服务及担保提供信用证服务及担保n n11.11.代理收

6、付款项及代理保险业务代理收付款项及代理保险业务n n12.12.提供保管箱业务提供保管箱业务n n13.13.经中国人民银行批准的其他业务。经中国人民银行批准的其他业务。10/31/202210/31/20227 7 银行内部控制的目标n n1.1.确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻行。确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻行。n n2.2.确确保保商商业业银银行行发发展展战战略略和和经经营营目目标标的的全全面面实实施施和和充充分分实实现。现。n n3.3.确保风险管理体系的有效性。确保风险管理体系的有效性。n n4.4.确确保保业业务务记记录录，财财务务信信息息和和其其他他管

7、管理理信信息息的的及及时时、真真实实和完整和完整10/31/202210/31/20228 8组织架构10/31/202210/31/20229 9管理总部组织架构10/31/202210/31/20221010机构设置的内控要点n n1.1.建立良好的公司治理以及分工合理、职责明确、报告关建立良好的公司治理以及分工合理、职责明确、报告关系明晰的组织结构。系明晰的组织结构。n n2.2.明明确确划划分分相相关关部部门门之之间间、岗岗位位之之间间、上上下下级级之之间间的的职职责责，建建立立职职责责分分离离、横横向向和和纵纵向向相相互互监监督督制制约约的的机机制制。涉涉及及资资产产、负负债债、财财

8、务务和和人人员员等等重重要要事事项项变变动动均均不不得得由由一一人人独独立立决定。决定。n n3.3.根据各分支机构和业务部门的经营管理水平、风险管理根据各分支机构和业务部门的经营管理水平、风险管理能力、地区经济环境和业务发展需要，建立相应的授权体能力、地区经济环境和业务发展需要，建立相应的授权体系，实行统一法人管理和法人授权。（书面形式）。系，实行统一法人管理和法人授权。（书面形式）。n n4.4.利用计算机程序监控等现代化手段利用计算机程序监控等现代化手段,锁定分支机构的业务锁定分支机构的业务权限权限,对分支机构实施有效的管理和控制对分支机构实施有效的管理和控制.10/31/202210/

9、31/20221111第三个主题信贷业务的一般介绍、基本流程和控制要点n n贷贷款款按按照照发发放放人人所所承承担担的的责责任任划划分分为为自自营营贷贷款款、委委托托贷贷款款（一一般般委委托托贷贷款款、银银团团贷贷款款、联联合合贷贷款款、转转入入买买方方信信贷贷、出口买方信贷）。出口买方信贷）。n n自自营营贷贷款款 贷贷款款银银行行以以合合法法方方式式筹筹集集的的资资金金，自自主主发发放放的的贷贷款款，风风险险由由贷贷款款银银行行承承担担，并并由由贷贷款款银银行行收收回回本本金金和和利息的贷款。（一般不超过利息的贷款。（一般不超过1010年）年）n n委委托托贷贷款款 指指政政府府部部门门、

10、企企事事业业单单位位或或个个人人等等委委托托人人提提供供资资金金，由由贷贷款款银银行行（即即收收托托人人）根根据据收收托托人人确确定定的的贷贷款款对对象象、用用途途、金金额额、期期限限、利利率率等等代代为为发发放放、监监督督使使用用并并协协助助收收回回的的贷贷款款。贷贷款款银银行行只只收收取取手手续续费费，不不承承担担贷贷款款风风险。（不得给委托人垫付资金）。险。（不得给委托人垫付资金）。10/31/202210/31/20221212贷款分类n n按照期限分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。按照期限分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。n n按按照照保保证证的的方方式式分分为为信信用用贷贷款款、担

11、担保保贷贷款款（按按照照担担保保法法的的规规定定发发放放的的保保证证贷贷款款、抵抵押押贷贷款款、质质押押贷贷款款）、票票据据贴贴现现（一般部超过（一般部超过6 6个月）。个月）。n n按按照照贷贷款款质质量量，将将不不良良贷贷款款划划分分为为逾逾期期贷贷款款、呆呆帐帐贷贷款款、呆呆滞滞贷贷款款（或或按按照照五五级级分分类类分分为为正正常常、关关注注、次次级级、可可疑疑和损失贷款，后三类合称为不良贷款）。和损失贷款，后三类合称为不良贷款）。10/31/202210/31/20221313贷款分类n n按照贷款的品种还可以分为按照贷款的品种还可以分为n n流动资金贷款流动资金贷款 n n技术改造贷

12、款技术改造贷款n n基基本本建建设设贷贷款款 包包括括一一般般基基本本建建设设贷贷款款、银银团团贷贷款款、转转贷贷买买方方信信贷贷、联合贷款、出口买方信贷等联合贷款、出口买方信贷等n n贸贸易易融融资资 包包括括保保理理业业务务、福福费费延延业业务务等等买买入入（或或买买断断）的的应应收收帐帐款款或或票票据据；贴贴现现；打打包包贷贷款款（以以国国外外开开来来信信用用证证为为抵抵押押，对对出出口口单单位位提提供供融融资资）；进进口口押押汇汇（凭凭进进口口单单位位的的信信誉誉及及部部分分押押金金，对对外外开开出出信信用用证证，在在接接到到进进口口单单据据后后代代进进口口企企业业支支付付的的信信用用

13、证证款款项项）；出出口口押押汇汇（买入信用证下出口单据）。（买入信用证下出口单据）。n n个个人人消消费费贷贷款款 包包括括住住房房贷贷款款、汽汽车车贷贷款款、教教育育贷贷款款、信信用用卡卡贷贷款款（透支）、买入票据（汇票、旅行支票等）。（透支）、买入票据（汇票、旅行支票等）。10/31/202210/31/20221414贷款内控架构10/31/202210/31/20221515总体控制n n按照资产负债比例指标对全行进行监控。监控的具体指标包括：按照资产负债比例指标对全行进行监控。监控的具体指标包括：n n(1)(1)资本充足率指标资本充足率指标(本外币合并考核本外币合并考核)n n(资

14、本总额资本总额扣减项扣减项)/)/表内外风险加权资产期末总额表内外风险加权资产期末总额 8%8%n n核心资本核心资本/表内外风险加权资产期末总额表内外风险加权资产期末总额 4%4%n n(2)(2)贷款质量指标贷款质量指标(对人民币、外币、本外币分别考核对人民币、外币、本外币分别考核)n n逾期贷款期末余额逾期贷款期末余额/各项贷款期末余额各项贷款期末余额 8%8%n n呆滞贷款期末余额呆滞贷款期末余额/各项贷款期末余额各项贷款期末余额 5%5%n n呆帐贷款期末余额呆帐贷款期末余额/各项贷款期末余额各项贷款期末余额 2%2%n n(3)(3)单个贷款比例指标单个贷款比例指标(本外币合并考核

15、本外币合并考核)n n对同一借款客户贷款余额对同一借款客户贷款余额/资本净额资本净额 10%10%n n对最大十家客户发放的贷款总额对最大十家客户发放的贷款总额/资本净额资本净额 50%50%10/31/202210/31/20221616资产负债比例n n(4)(4)备付金比例指标备付金比例指标n n人人民民币币 (在在人人民民银银行行备备付付金金存存款款+库库存存现现金金)期期末末余余额额/各各项项存存款款期期末末余额余额 5%5%n n外外 汇汇 (外外汇汇存存放放同同业业款款项项+库库存存现现金金)期期末末余余额额/各各项项外外汇汇存存款款期期末末余额余额 5%5%n n(5)(5)拆

16、借资金比例指标拆借资金比例指标(仅对人民币考核仅对人民币考核)n n拆入资金期末余额拆入资金期末余额/各项存款期末余额各项存款期末余额 4%4%n n拆出资金期末余额拆出资金期末余额/各项存款期末余额各项存款期末余额 8%8%n n(6)(6)境外资金运用比例指标境外资金运用比例指标(仅对外汇考核仅对外汇考核)n n (境境外外贷贷款款+境境外外投投资资+存存放放境境外外)等等资资金金运运用用期期末末余余额额/外外汇汇资资产产期期末末余额余额 30%30%n n(7)(7)国际商业借款指标国际商业借款指标(仅对外汇考核仅对外汇考核)n n (自借国际商业借款自借国际商业借款+境外发行债券境外发行债券)期末余额期末余额/资本金额资本金额 100%100%10/31/202210/31/20221717资产负债比例n n1 1(8)(8)存贷款比例指标存贷款比例指标n n 人人民民币币(本本外外币币合合并并)指指标标 各各项项贷贷款款期期末末余余额额/各各项项存存款款期期末末余余额额 75%75%n n外汇指标外汇指标 各项贷款期末余额各项贷款期末余额/各项存款期末余额各项存款期末余额 8