内部控制评价报告分析.docx

1、内部控制评价报告分析内部控制评价报告分析内部控制评价报告分析 内部控制基础性评价报告 为贯彻落实财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见的有关精神，按照财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知要求，依据行政事业单位内部控制规范的有关规定，我们对本单位的内部控制基础情况进行了评价。 一、内部控制基础性评价结果 根据行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表中列明的评价指标和评价要点，本单位单位层面内部控制基础性评价得分为57分，业务层面内部控制基础性评价得分为35分，共计92分。 本单位各指标具体得分情况如下表： 下： 1、指标4内部控制制度完备情况 存在资产管理制度、建

2、设项目管理制度不完善。 2、指标10资产管理控制情况 存在对一类资产未定期核查盘点跟踪管理问题。 3、指标11建设项目管理控制情况 存在有些项目未及时编制竣工决算和交付使用手续问题。 4、指标12合同管理控制情况 存在对个别合同履行情况缺乏有效监督。 二、特别说明项 特别说明情况 未发生相关情况 补充评价指标及其评价结果 无补充评价指标 三、内部控制基础性评价下一步工作 基于以上评价结果，本单位将内部控制制度、资产管理控制、建设项目管理控制、合同管理控制等管理领域作为XX年内部控制建立与实施的重点工作和改进方向，并采取以下措施进一步提高内部控制水平和效果： 1、进一步完善内部控制制度 针对内部

3、控制制度不够完善的问题，由本单位财务科牵头，进一步对现有制度进行梳理，针对内部控制内容和流程要求，完善内部控制制度，于年底前完成。 2、加强资产管理控制 由党政办公室牵头，对单位固定资产加强管理，做到账实相符，对 报废报损资产及时与财务科协调，按程序办理销账；城管科牵头负责重点对单位房产加强管理，做到账实相符，对已拆房产及时与财务协调按程序办理销账，于年底前完成清查。 4、加强建设项目管理控制 各科室负责的建设项目，各科室负责人为建设项目控制管理第一责任人，要对项目进展情况加强监控，项目竣工后要及时编制项目竣工决算，在项目竣工验收合格后及时办理资产交付使用手续。各科室各科室负责的建设项目完成情

4、况，列入年底本科室和科室负责人考评。 5、加强对合同履行管理控制 合同执行监管科室负责人为合同履行控制第一责任人，负责对合同履行情况进行有效监控，明确合同执行相关责任人，及时对合同履行情况进行检查、分析和验收，如发现无法按时履约的情况，应及时采取应对措施，并及时向本单位主要负责人及时报告；对于需要补充、变更或解除合同的情况，应按照国家有关规定进行严格的监督审查。 单位主要负责人： 单位签章 股份有限公司20年度内部控制评价报告 股份有限公司全体股东： 根据企业内部控制基本规范等法律法规的要求，我们对本公司内部控制的有效性进行了自我评价。 一、董事会声明 公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在

5、任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。 公司内部控制的目标是：一般包括合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发现战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证。 二、内部控制评价工作的总体情况 公司董事会授权内部审计机构或其他专门机构负责内部控制评价的具体组织实施工作，对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价描 述评价工作的组织领导体制，一般

6、包括评价工作组织结构图、主要负责人及汇报途径。 公司是/否聘请了专业机构中介机构名称实施内部控制评价，并编制内部控制评价报告；公司是/否聘请会计事务所会计师事务所名称对公司内部控制有效性进行独立审计。 三、内部控制评价的依据 本评价报告旨在根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的企业内部控制基本规范及企业内部控制评价指引的要求，结合企业内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至20年12月31日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。 四、内部控制评价的范围 内部控制评价的范围涵盖了公司及其所属单位的各种业务和事项，重点关注下列高风险领域： 列示公司根据风险评估结

7、果确定的前“十大”主要风险 纳入评价范围的单位包括： 描述公司及其所属单位的明确范围 纳入评价范围的业务和事项包括： 组织架构 发展战略 人力资源 社会责任 企业文化 资金活动 采购业务 资产管理 销售业务 研究与开发 工程项目 担保业务 业务外包 财务报告 全面预算 合同管理 内部信息传递 信息系统 上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。 公司本年度未能对以下构成内部控制重要方面的单位或业务进行内部控制评价： 逐条说明未纳入评价范围的重要单位或业务，包括单位、或业务描述、未纳入的原因、对内部控制评价报告真实完整性产生的重大影响等。 五、内部控制评价的程序和方法

8、 内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制评价办法规定的程序执行描述公司开展内部控制检查评价工作的基本流程。 评价过程中，我们采用了等适当方法，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据，如实填写评价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷说明评价方法的适当性及证据的充分性。 六、内部控制缺陷及其认定 公司董事会根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险水平等因素，研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持了一致描述公司内部控制缺陷的定性及定量标准，或作出了调整描述具体调整标准及原因。 根据上述认定标准，结合日常

9、监督和专项监督情况，我们发现报告期内存在数量个缺陷，其中重大缺陷数量个，重要缺陷数量个。重大缺陷分别为：对重大缺陷进行描述，并说明其对实现相关控制目标的影响程度。 七、内部控制缺陷的整改情况 针对报告期内发现的内部控制缺陷，公司采取了相应的整改措施描述整改措施的具体内容和实际效果。对于整改完成的重大缺陷，公司有足够的测试样本显示，与重大缺陷描述该重大缺陷相关的内部控制设计且运行有效。 经过整改，公司在报告期末仍存在数量个缺陷，其中重大缺陷数量个，重要缺陷数量个。重大缺陷分别为：对重大缺陷进行描述。 针对报告期末未完成整改的重大缺陷，公司拟进一步采取相应措施加以整改描述整改措施的具体内容及预期达

10、到的效果。 八、内部控制有效性的结论 公司已经根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求，对公司截至20年12月31日的内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。 报告期内，公司在内部控制设计与运行方面存在尚未完成整改的重大缺陷描述该缺陷的性质及其对实现相关控制目标的影响程度。由于存在上述缺陷，可能会给公司未来生产经营带来相关风险描述该风险。 报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以有效执行，达到了公司内部控制的目标， A公司 XX年度内部控制评价报告 A公司全体股东： 根据企业内部控制基本规范及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合本公司内部控制制度和评价

11、办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司XX年12月31日的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战

12、略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之

13、间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：中国国际贸易股份有限公司、国贸物业酒店管理有限公司和北京国贸国际会展有限公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。 纳入评价范围的主要业务和事项 1、内部环境 组织架构 公司已建立了一套比较完善的法人治理结构与经营组织架构。设立了股东大会、董事会和监事会，各机构权责明确，分工合理，有效制衡，保证了权力机构、经营决策机构、监督机构

14、和经营管理层之间的协调运转。公司具有较强的风险防范意识，制定了严格的管理程序，为内部控制提供了良好的控制环境，公司法人治理结构健全，符合上市公司治理准则的要求。 按照公司章程及股东大会、董事会、监事会议事规则等规定，股东大会为公司的权力机构，股东大会的召开、提案审议及表决符合法律法规和证券监督主管部门相关规范性文件的规定。董事会是公司的经营决策机构，对股东大会负责，按相关规定行使职权；监事会是公司的监督机构，检查公司财务并对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督。董事会下设董事会秘书，负责处理董事会日常事务。 董事会内部按照功能分别设立了审计、薪酬两个专业委员会。董事会审计委员会全部由公

15、司独立董事组成。审计委员会负责监督及评估外部审计机构工作，指导内部审计工作，审阅上市公司的财务报告并对其发表意见，评估内部控制的有效性，协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通，公司董事会授权的其他事宜及相关法律法规中涉及的其他事项。审计委员会定期召开会议，听取并审议公司的财务报告、公司经理层所做的重要事项报告、公司所聘请的会计师事务所提交的审计工作报告等以及审议会计师事务所年度审计报酬、监督公司经理层对内部控制建设和审计建议整改的执行情况。董事会薪酬委员会由六名董事组成，其中四名为独立董事。董事会薪酬委员会负责研究和检 查董事及高级管理人员的薪酬政策与方案，监督公司薪酬制度执行

16、情况。 高级管理人员由董事会聘任。总经理根据总经理工作细则，全面负责公司经营管理活动并对董事会负责，组织实施董事会决议，公司年度经营计划和投资方案，拟定公司内部管理机构设置方案及基本管理制度等。公司内部各经营部门、职能部门等实施具体经营业务，管理公司日常事务。 公司设立了“中心工程工作小组”，主要负责公司三期工程重大建设项目和其他更新改造重大工程。公司设立了“酒店政策执行委员会”，专门负责酒店重大事项的决策。 制度建设 公司按照中华人民共和国公司法、中华人民共和国证券法、上市公司治理准则、内部控制基本规范、上海证券交易所上市公司内部控制指引等法律法规和证监主管部门相关规范性文件的要求，以及公司

17、章程的规定，结合公司实际情况，建立了一套较为完善的内部控制制度，贯穿于公司生产经营管理活动的各层面和各个环节。 公司制定有股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、独立董事工作制度、信息披露事务管理制度、投资者关系管理规定、董事会审计委员会议事规则、董事会审计委员会年报工作规程、董事会薪酬委员会议事规则、董事会秘书工作制度、关联交易管理办法、规范与关联方资金往来管理制度、对外担保管理办法、募集资金使用管理办法、公司董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及其变动管理的专项制度、外部信息报送和使用管理制度、内幕信息知情人登记制度、年报信息披露重大差错责任追究制度、风险管理办

18、法、反舞弊与举报制度、内部控制自我评价办法等规章制度，公司同时还制定有审批权限手册，明确了公司股东大会、董事会、监事会和管理层的管理权限和审批流程。 报告期内，制定了财务报告内部控制制度。同时整合了业务流程的制度、工作规范，在公司内网颁布，利于全体员工对制度的及时了解和切实执行。 人力资源 公司制定有员工手册、人事档案管理条例、员工培训管理规定、年度考核管理办法等多项人力资源管理制度，完善了人力资源管理的各个环节。 随着业务的不断扩展，公司将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用的重要标准。公司的人才引进计划主要包括从人才市场广纳经验丰富的专业人士与管理人才，做好员工招聘甄选工作，严格把好员

19、工入职关，为用人、留人、育人打下良好基础。 加强员工队伍的阶梯建设，经过努力培养了一大批中级管理人员和专业技术骨干人员。通过提高员工薪酬待遇、采取有效的激励机制和高效的培训方式，为员工的职业发展创造了良好的条件。公司强调各级和各部门之间的有效沟通，加强团队合作，注重团队精神，努力营造良好的工作氛围。严格依照国家相关的法律法规和公司制度办事，在员工管理过程中，努力创造“以人为本”的管理理念，凝聚员工力量，营造公开、公平、公正的用人氛围。 公司重视员工培训和继续教育，鼓励为每位员工持续提高自己的知识、技能和职业素养。公司建立了培训体系，制定年度培训计划，提取专项教育经费用于员工培训学习，制定有员工

20、培训管理规定，从制度方面保证每一位员工能得到持续的培训和提高。年度内组织了主管和骨干员工的系统管理技能的培训。 公司依据年度考核管理办法对部门及员工进行年度考核。考核遵循客观、公正和公开原则，以年度预算完成情况及年度工作总结作为年终考核依据，分别从工作完成效率及质量、工作态度与服务意识、团队建设、沟通和协作、工作创新与进取、工作安全、预算完成情况等方面进行考核。公司根据各岗位职责、关键指标、员工胜任力素质、员工手册等方面综合考虑，制定了试用期考核管理办法，以加强试用期管理，实施有效的考核评估，并减少劳动争议产生。 公司现有的人力资源政策能够基本保证人力资源的稳定和公司持续发展的需要。 企业文化

21、 公司以“争中国第一、创世界一流”为发展愿景，以“锐意进取、铸就非凡”为企业精神。通过不断培育核心价值理念，加强制度文化建设，提升公司形象。在丰富的历史传承的基础上，始终追求最佳表现的企业文化，以富有远见的国际化方式，保证企业不断前进并始终保持领先，为客户打造高端、专业、优越的工作、生活与娱乐环境，在北京高档物业市场中形成国贸的独特品牌。 为持续宣传企业文化，公司不断更新内部网站信息，开办业务讲座培训， 编辑出版定期的报刊，定期组织各种员工活动、参观学习等形式宣传倡导正确的价值观，树 立诚实守信、爱岗敬业的企业文化氛围，增强了员工的服务意识和凝聚力。 2、控制活动 公司主要经营活动都有必要的管

22、理制度和工作规范，保证各业务流程的高效运行和有效控制。为合理保证各项目标的实现，XX年度的重点控制活动包括： 财务报告 公司针对财务报告编制业务，明确了财务报告编制流程和职责范围，制订了编制清单，规范了财务报告编制工作。并通过财务报告分析复核、检查等措施保证财务报告的真实性、准确性和完整性。聘请中介机构每半年对公司财务报告进行审计或审阅工作，使财务报告的编制符合会计准则的相关要求，保障了财务信息真实完整。 会计系统 公司设立独立的财务部门，有健全的会计核算体系，并根据公司业务需要设置会计工作岗位，配备了具有一定经验和良好业务素质的会计人员，有关会计岗位的职责和权限符合内部牵制原则。同时，公司实

23、行会计电算化系统管理，会计科目及其明细科目的设置、使用和会计核算方法符合企业会计准则等规定。 公司除了建立健全了会计核算体系外，还按照国家有关法律、法规，制定了公司的会计政策、财务工作流程以及财务收支审批、成本核算、财务专用章使用审批等业务流程的相关规定、固定资产管理办法、货币资金、收款、付款、存货、成本费用等多项财务内部控制规范，从而保证了有关授权、签章等内部控制环节的有效执行。 公司按照经董事会批准的预算、经董事会执行委员会批准的审批权限手册中规定的审批程序、审批人以及审批权限等对财务收支进行管理和控制。所有银行预留印鉴的授权签字人均由公司董事会执行委员会批准授权，全部银行付款必须由两名授权签字人签字后才能支付。 预算管理 公司制定有预算管理办法，根据长期经营战略、经营目标和市场情况，分部门制定下一年经营计划和年度预算。公司统筹安排，在“增收节支”的同时，