第三章国际结算方式--汇款方式与托收方式.ppt

1、第第3 3章章 国际结算方式国际结算方式 -汇款方式与托收方式汇款方式与托收方式n掌握汇款方式的概念及基本当事人n熟悉信汇、电汇、票汇三种汇款方式并了解汇款头寸偿付的方法n掌握汇款业务在国际贸易中的应用n了解托收结算方式的定义、当事人及基本程序n理解跟单托收的交单条件及业务程序n懂得如何在托收方式中进行资金融通并控制托收风险学习目标学习目标汇款方式汇款方式 一、汇款方式及当事人 (一)汇款方式的概念p汇款(Remittance)方式是指进口商(买方，债务人)将货款交由当地银行，通过它在国外的联行或代理行汇交国外出口商(卖方，债权人)的一种结算方式。p代客划拨(Customer Transfer

2、)即我们所说的汇款。两地间要通汇，必先要有两地银行间的往来账户和银行划拨。汇款方式汇款方式(二)汇款业务中的当事人 在汇款业务中，主要的当事人有汇款人、收款人、汇出行和汇入行。(1)汇款人(Remitter)。指将现金交银行申请汇款的人或被借记的客户。(2)汇出行(Issuing Bank)。指发出付款授权书，向外汇出汇款的银行。(3)汇入行或解付行(Paying Bank)。指接受付款授权书，将国外汇入汇款解付给收款人的银行。汇款方式汇款方式 (4)收款人(Beneficiary)。指收取现金或被贷记的客户。汇款方式汇款方式二、汇款方式的种类 (一)信汇 信汇(Mail Transfer，M

3、/T)业务是汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书(M/T Advice)或支付委托书(Payment Order)邮寄给汇入银行，授权解付一定金额给收款人的一种汇款方式。信汇委托书示样信汇委托书示样中国银行广州分行中国银行广州分行中国银行广州分行中国银行广州分行BANK OF CHINABANK OF CHINABANK OF CHINABANK OF CHINA，GUANGZHOU BRANCHGUANGZHOU BRANCHGUANGZHOU BRANCHGUANGZHOU BRANCH日期日期日期日期GuangzhouGuangzhouGuangzhouGuangzhou此致此致此致此致T

4、OTOTOTO信汇号码信汇号码 No.of Mail transferNo.of Mail transfer 收款人收款人To be paid toTo be paid to 金额金额AmountAmount 大写金额大写金额大写金额大写金额Amount in WordsAmount in WordsAmount in WordsAmount in Words：汇款人附言汇款人附言汇款人附言汇款人附言By order By order By order By order ofMessageofMessageofMessageofMessage中国银行广州分行中国银行广州分行中国银行广州分行中国

5、银行广州分行FOR BANK OF CHINAFOR BANK OF CHINAFOR BANK OF CHINAFOR BANK OF CHINA，GUANGZHOU BRGUANGZHOU BRGUANGZHOU BRGUANGZHOU BR支付委托书支付委托书 中国银行支付委托书中国银行支付委托书中国银行支付委托书中国银行支付委托书BANK OF CHINABANK OF CHINABANK OF CHINABANK OF CHINAPAYMENT ORDERPAYMENT ORDERPAYMENT ORDERPAYMENT ORDER日期日期日期日期此致此致此致此致TOTOTOTO支付

6、通知书号码支付通知书号码支付通知书号码支付通知书号码No.of payment orderNo.of payment orderNo.of payment orderNo.of payment order 收款人收款人To be paid toTo be paid toTo be paid toTo be paid to or credited toor credited toor credited toor credited to 金额金额金额金额AmountAmountAmountAmount 大写金额大写金额大写金额大写金额Amount in WordsAmount in WordsAm

7、ount in WordsAmount in Words：汇款人附言汇款人附言汇款人附言汇款人附言By order of RemarksBy order of RemarksBy order of RemarksBy order of Remarks you are authorized to debit our account with you you are authorized to debit our account with you you are authorized to debit our account with you you are authorized to debit

8、 our account with you we have credited your a/c with us.we have credited your a/c with us.we have credited your a/c with us.we have credited your a/c with us.中国银行中国银行中国银行中国银行BANK OF CHINABANK OF CHINABANK OF CHINABANK OF CHINA汇款方式汇款方式p信汇业务的流程 (1)汇款人填写汇款申请书，交款付费给汇出行，申请书上说明使用信汇方式。(2)汇款人取得信汇回执。(3)汇出行根据

9、申请书制作信汇委托书或支付委托书，经过两人双签，邮寄汇入行。(4)汇入行收到信汇委托书或支付委托书后，核对签字无误，将信汇委托书的第二联信汇通知书及第三联、第四联收据正副本一并通知收款人。(5)收款人凭收据取款。汇款方式汇款方式 (6)汇入行借记汇出行账户，取出头寸，解付汇款给收款人。(7)汇入行将借记通知书寄汇出行，通知它汇款解付完毕，资金从债务人流向债权人，完成一笔信汇汇款。信汇业务流程图信汇业务流程图收款人收款人（债权人）（债权人）汇款人汇款人（债务人）（债务人）汇入行汇入行（出口地银行）（出口地银行）汇出行汇出行（进口地银行）（进口地银行）货款货款1234567汇款方式汇款方式(二)电

10、汇 电汇(Telegraphic Transfer，T/T)业务是汇出行应汇款人的申请，以加押电报、电传或SWIFT形式通知汇入行，委托其把款项付给收款人的一种汇款方式。汇款方式汇款方式p电汇业务的流程(1)汇款人填写汇款申请书，交款付费给汇出行，申请书上说明使用电汇方式。(2)汇款人取得电汇回执。(3)汇出行发出加押电报、电传或SWIFT给汇入行，委托汇入行解付汇款给收款人，发电后，不寄电报证实书(Cable Confirmation)。(4)汇入行收到电报、电传或SWIFT，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通知收款人收款。汇款方式汇款方式(5)收款人收到通知书后在收据联上盖章，交汇入行。(

11、6)汇入行借记汇出行账户，取出头寸，解付汇款给收款人。(7)汇入行将付讫借记通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕，资金从债务人流向债权人，完成一笔电汇汇款。电汇业务流程图电汇业务流程图收款人收款人（债权人）（债权人）汇款人汇款人（债务人）（债务人）汇入行汇入行（出口地银行）（出口地银行）汇出行汇出行（进口地银行）（进口地银行）货款货款1234567汇款方式汇款方式(三)票汇 票汇(Remittance by Bankers Demand Draft，D/D)业务是汇出行应汇款人的要求，开立一张有指定付款行(一般为联行和账户行)的银行即期汇票给汇款人，由汇款人自己设法交给收款人，凭其领取款项的汇

12、款方式。汇款方式汇款方式p票汇业务的流程 (1)汇款人填写汇款申请书，交款付费给汇出行，申请书上说明使用票汇方式。(2)汇出行作为出票行，开立银行即期汇票交给汇款人。(3)汇款人将汇票寄给收款人。(4)汇出行将汇款通知书(又称票根)，即汇票一式五联中的第二联寄汇入行，汇入行凭此与收款人提交的汇票正本核对。汇款方式汇款方式 (5)收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款。(6)汇入行借记汇出行账户，取出头寸，凭票解付汇款给收款人。(7)汇入行将借记通知书寄汇出行，通知它汇款解付完毕。票汇业务流程图票汇业务流程图收款人收款人（债权人）（债权人）汇款人汇款人（债务人）（债务人）汇入行汇入行（出口地银行

13、）（出口地银行）汇出行汇出行（进口地银行）（进口地银行）货款货款1245637汇款方式汇款方式 (四)票汇、电汇、信汇方式的比较 (1)票汇的传送不通过银行，汇入行无法通知收款人，而由收款人持票登门取款。(2)票汇的领款方式是收款人背书后，凭票领款，而 信汇和电汇则都由汇入行填制汇款收据，由收款人在收 据上签字后凭收据领款。(3)凡是不限制转让的汇票经背书后，可转让，而 信汇、电汇没有转让问题。(4)从汇出行利用汇款在途资金的平均时间看，电 汇最短，信汇次之，票汇最长。汇款方式汇款方式 (5)从支付工具看，电汇方式使用电报、电传或SWIFT，用密押证实其真实性。信汇方式使用信汇委托书或支付委托

14、书，用签字证实其真实性。票汇方式使用银行即期汇票，也用签字证实其真实性。(6)从汇款人的成本费用看，电汇收费较高，信汇和票汇收费较电汇低。(7)从汇款速度看，电汇最快捷，信汇方式因在途时间长，已较少使用，票汇由汇款人邮寄汇票给收款人，或自身携带出国，使用灵活简便，但时间也较长。汇款方式汇款方式 (8)从安全角度看，电汇比较安全，信汇方式需邮寄，信汇委托书有可能在邮寄途中遗失或延误，安全性较差，票汇方式存在汇票丢失或毁损的风险。汇款方式汇款方式三、汇款头寸的偿付(Reimbursement of Remittance Cover)银行间头寸具体偿付办法要视银行之间的账户关系来决定，归纳起来有以下

15、五种：(1)汇款双方银行开有往来账户，则可直接通过账户借记或贷记来偿付汇款头寸。(2)汇款双方均未在对方开账户，但在同一家代理行开立有往来账户，汇出行主动通过该代理行将头寸拨付给汇入行账户或由汇入行向该代理行索偿。汇款方式汇款方式 (3)汇款双方没有共同的账户(在不同的银行开立往来账户)，汇出行须查清汇入行的账户行，然后再通过自己的账户行将头寸拨付给汇入行的账户行。(4)用汇票偿付汇款头寸。汇出行在寄送付款委托书时，随附一张以汇入银行为收款人、自己的账户行为付款行的相同金额的汇票，以偿付汇款头寸。(5)汇款双方国家签订有支付协定并建立清算账户的，则通过清算账户清偿。汇款方式汇款方式四、汇款的退

16、汇 汇款人或收款人一方，在汇款解付前要求撤销该笔汇款的叫退汇。汇款方式汇款方式p汇款的退汇可由收款人提出，也可由汇款人提出。(1)当收款人拒收汇款时，汇入银行可将电、信汇款按原金额退汇出行，汇出行通知汇款人办理退汇手续即可。票汇款则由收款人退交汇款人，由其到汇出行办理退汇手续。汇款方式汇款方式 (2)当汇款人主动提出撤销电、信、票汇款时，则分以下两种情形：n如果撤销电、信汇款前，汇款已经解付，汇入行不能向收款人追回汇款，汇款人不能强行要求退汇，只能同收款人进行交涉。对于票汇款，汇票已寄出，汇出行为维护银行票据信誉，一般不予受理。n如果撤销前，电、信汇款未被解付，汇出行可凭汇入行同意撤销汇款的加押电报，原数退交汇款人，或汇款人在汇票寄出前想退汇，可由汇款人持原汇票到汇出行申请办理退汇手续。汇款方式汇款方式五、汇款方式在国际贸易中的应用 (一)预付货款(Payment in Advance)又称先结后出，是指出口商要求进口商将预付的部分或全部货款，通过银行汇交出口商后，才装运货物的一种汇款结算方式。（二）货到付款(Payment after Arrival of Goods）又称先出后结，