第11章金融稳定与反洗钱.ppt

1、第十一章 金融稳定与反洗钱洗钱洗洗钱由英文由英文“moneylaundering(money-washing)”一一词直直译而来，原意就是把而来，原意就是把脏污的硬的硬币清洗干清洗干净：20世世纪初美国芝加哥以阿里初美国芝加哥以阿里卡彭等卡彭等为首的有首的有组织犯罪犯罪团伙的一名伙的一名财务总监购置了一置了一台自台自动洗衣机，洗衣机，为顾客洗衣物，而后采取客洗衣物，而后采取鱼目混目混珠珠的的办法，将洗衣物所得与犯罪所得混法，将洗衣物所得与犯罪所得混杂在一起在一起向向税税务机关机关申申报，使非法收入和，使非法收入和资产披上合法的披上合法的外衣外衣洗钱1997年八届人大五次会年八届人大五次会议修修

2、订的新刑法首次的新刑法首次规定了定了洗洗钱罪。罪。洗钱洗洗钱罪：罪：明知明知是毒品犯罪、黑社会性是毒品犯罪、黑社会性质的的组织犯罪、恐怖活犯罪、恐怖活动犯罪、犯罪、走私犯罪的走私犯罪的违法所得及其法所得及其产生的收益，生的收益，为掩掩饰、隐瞒其来其来源和性源和性质，并有下列行并有下列行为之一的之一的：提供提供资金金账户的；的；协助将助将财产转换为现金或者金融票据的；金或者金融票据的；通通过转账或者其他或者其他结算方式算方式协助助资金金转移的；移的；协助将助将资金金汇往境外的；往境外的；以其他方法掩以其他方法掩饰、隐瞒犯罪的犯罪的违法所得及其收益的性法所得及其收益的性质和和来源的。来源的。洗钱2

3、000年，年，实行存款行存款实名制名制2003年年1月月3日中国人民日中国人民银行行发布布金融机构反洗金融机构反洗钱规定定2003年年3月月1日起日起实施施金融机构大金融机构大额和可疑外和可疑外汇资金金报告管理告管理办法法2006年年10月月31日通日通过反洗反洗钱法法，于，于2007年年1月月1日日执行行洗钱2006年年11月月6日日行行长办公会公会议通通过了了金融机构反洗金融机构反洗钱规定定金融机构大金融机构大额交易和可疑交易交易和可疑交易报告管理告管理办法法：单笔或当日累笔或当日累计人民人民币交易交易20万元以上或者外万元以上或者外币交易等交易等值1万美元以上的万美元以上的现金收支，将被

4、金收支，将被视为大大额交易，需要由金融机构向反洗交易，需要由金融机构向反洗钱监测分析中心分析中心报告。告。自自2007年年1月月1日起施行。日起施行。洗钱2009年年11月月11日上午，最高人民法院日上午，最高人民法院发布关于布关于审理理洗洗钱等刑事案件具体等刑事案件具体应用法律若干用法律若干问题的解的解释，从从2009年年11月月11日起日起实施。施。明确明确规定定对以下六种洗以下六种洗钱行行为应依法追究刑事依法追究刑事责任：任：洗钱通通过典当、租典当、租赁、买卖、投、投资等方式，等方式，协助助转移、移、转换犯罪犯罪所得及其收益的；所得及其收益的；通通过与商与商场、饭店、店、娱乐场所等所等现

5、金密集型金密集型场所的所的经营收入收入相混合的方式，相混合的方式，协助助转移、移、转换犯罪所得及其收益的。犯罪所得及其收益的。通通过虚构交易、虚虚构交易、虚设债权债务、虚假担保、虚、虚假担保、虚报收入等方式，收入等方式，协助将犯罪所得及其收益助将犯罪所得及其收益转换为“合法合法”财物的；物的；通通过买卖彩票、彩票、奖券等方式，券等方式，协助助转换犯罪所得及其收益的犯罪所得及其收益的;通通过赌博方式，博方式，协助将犯罪所得及其收益助将犯罪所得及其收益转换为赌博收益的博收益的;协助将犯罪所得及其收益携助将犯罪所得及其收益携带、运、运输或者或者邮寄出入境的。寄出入境的。反洗钱反洗反洗钱法草案所法草案

6、所讲的的“洗洗钱”是指是指采用采用转换、转让、转移、移、获取、占有、使用等方式取、占有、使用等方式隐瞒和掩和掩饰犯罪犯罪所得及其收益的来源和性所得及其收益的来源和性质，以使犯罪所得表面，以使犯罪所得表面合法化的行合法化的行为。需要需要“清洗清洗”的非法的非法钱财一般都可能与毒品交易、一般都可能与毒品交易、集集团犯罪或是恐怖主犯罪或是恐怖主义有关。有关。反洗钱反洗反洗钱是指是指为了了预防防通通过各种方式各种方式掩掩饰、隐瞒毒品犯罪、毒品犯罪、黑社会性黑社会性质的的组织犯罪、恐怖活犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯犯罪、走私犯罪、罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融融

7、诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的的洗洗钱活活动，依照本法，依照本法规定采取相关措施的行定采取相关措施的行为。反洗钱反洗钱反洗钱广广义洗洗钱：包括：包括1、把合法、把合法资金洗成黑金洗成黑钱用于非法用途用于非法用途白白钱洗黑洗黑如把如把银行行贷款通款通过洗洗钱而用于走私而用于走私2、把一种合法的、把一种合法的资金洗成另一种表面也合法的金洗成另一种表面也合法的资金，金，以达到占用的目的以达到占用的目的白白钱洗白洗白如把国有如把国有资产通通过洗洗钱转移到个人移到个人帐户3、把合法收入通、把合法收入通过洗洗钱规避避监管管如外如外资企企业把合法收入通把合法收入通过

8、洗洗钱转移到境外移到境外反洗钱洗洗钱方式一（中国特色）方式一（中国特色）地方的官地方的官员“下海下海”一是先一是先捞后洗后洗二是二是边捞边洗洗三是三是连捞带洗洗反洗钱洗洗钱方式二方式二通通过商品交易活商品交易活动洗洗钱者可能会因受到者可能会因受到现金交易金交易报告告制度的制度的严格限制，在短期内无法方格限制，在短期内无法方便地将便地将现金金转变为银行存款，但大行存款，但大量持有量持有现金金对犯罪犯罪组织来来说是极其是极其危危险的。的。为了达到尽快改了达到尽快改变犯罪收犯罪收入的入的现金形金形态的目的，的目的，购置置贵金属、金属、古玩以及珍古玩以及珍贵艺术品品，是洗，是洗钱者者选择的一种方式。的

9、一种方式。反洗钱洗洗钱方式三方式三利用一些国家和地区利用一些国家和地区对银行行账户保密的限制。保密的限制。被称被称为保密天堂的国家和地保密天堂的国家和地区一般区一般具有以下特征具有以下特征：一是有一是有严格的格的银行保密法。行保密法。二是有二是有宽松的金融松的金融监管。管。三是有自由的公司法和三是有自由的公司法和严格格的公司保密法。的公司保密法。洗钱天堂开曼洗钱天堂开曼反洗钱洗洗钱方式四方式四利用金融机构。利用金融机构。包括：包括：伪造商造商业票据；票据；用票据开立用票据开立账户进行洗行洗钱；利用利用银行存款的国行存款的国际转移移进行洗行洗钱；信信贷回收；回收；通通过证券券业和保和保险业洗洗钱

10、；利用期利用期货、期、期权洗洗钱。伪造商业票据首先将犯罪所得存入甲国首先将犯罪所得存入甲国银行行用其用其购买信用信用证，该信用信用证用于用于某某项虚构的从乙国到甲国的商品虚构的从乙国到甲国的商品进口交易口交易然后用然后用伪造的提造的提货单在乙国的在乙国的银行行兑现。用票据开立账户进行洗钱在在A国出售毒品得来的国出售毒品得来的现金被走私到金被走私到B国国洗洗钱者将者将这些些现金提供金提供给票据交易所票据交易所票据交易所向洗票据交易所向洗钱者提供向者提供向A国或国或B国国银行行开立的开立的现金支票金支票洗洗钱者以者以这些票据在些票据在C国开立国开立银行行账户，随，随后后该笔笔资金被金被转入犯罪分子

11、需要的国家。入犯罪分子需要的国家。利用银行存款的国际转移进行洗钱洗洗钱者首先将出售毒品所得者首先将出售毒品所得零星零星现金金存入某存入某国的国的银行行随后提取一定数目的随后提取一定数目的现金金经另一家金融机构另一家金融机构转移到另一国移到另一国同同时也采取支票的形式也采取支票的形式对资金金进行行转移，移，不断不断转移小移小额资金以避免超金以避免超过所在国政府所在国政府规定的交易定的交易报告限告限额。信贷回收洗洗钱者利用非法者利用非法资金作抵押金作抵押(如存如存款款单、证券等券等)取得完全合法的取得完全合法的银行行贷款款然后再利用然后再利用这些些贷款款购买不不动产、企企业或其他或其他资产犯罪犯罪

12、资金金经过改改头换面后，其真正面后，其真正的来源就越来越不明的来源就越来越不明显。通过证券业和保险业洗钱 由于由于证券市券市场交易交易频繁、交易量大，可以使洗繁、交易量大，可以使洗钱犯罪所得的性犯罪所得的性质变得越来越模糊，因此，一些得越来越模糊，因此，一些洗洗钱者利用者利用国国际证券市券市场进行洗行洗钱多个多个账户的的对敲敲专业的的“干干”类公司：帮公司：帮衬持股持股通过证券业和保险业洗钱保保险市市场长险短做短做：通：通过购买高高额长期寿期寿险，先一次性，先一次性缴纳全部保全部保费，保保险合同成立后合同成立后过了很短了很短时间就要求退保，按保就要求退保，按保单的的现金价金价值拿回拿回资金，并

13、可以要求保金，并可以要求保险公司将退保金打到与公司将退保金打到与投保投保时不同的不同的账户，甚至直接，甚至直接现金退保，完成洗金退保，完成洗钱过程。程。趸交即交即领团险个做个做：以企：以企业的名的名义为员工工购买团体保体保险，然后，然后过一段一段时间要求退保，保要求退保，保险公司将公司将资金打回企金打回企业或者其指定的或者其指定的个人个人账户中。中。地下保地下保单：港澳地区保：港澳地区保险公司的推公司的推销员在内地向内地居民在内地向内地居民进行推行推销，内地居民在内地，内地居民在内地签署投保署投保单、缴纳保保费，然后，然后由推由推销人人员将投保将投保单、保、保费携携带到境外，由港澳地区的到境外

14、，由港澳地区的保保险公司在当地公司在当地签发保保单。洗。洗钱者只要将者只要将“地下保地下保单”在境外退保或者在境外退保或者质押押，就可以拿到，就可以拿到“洗好洗好”的的钱，实现将将“黑黑钱”转移到境外的目的移到境外的目的利用期货、期权洗钱 在国在国际期期货市市场上，交易行上，交易行为都是以期都是以期货经纪人的人的名名义进行的，期行的，期货交易所并不要求交易所并不要求经纪人人对客客户的的资金来源作出金来源作出说明明犯罪分子犯罪分子通通过期期货经纪人将犯罪收入投入期人将犯罪收入投入期货市市场，能能够有效避免暴露自己的真有效避免暴露自己的真实身份和犯罪收入的身份和犯罪收入的来源。期来源。期货交易中的

15、匿名交易中的匿名惯例掩盖了洗例掩盖了洗钱活活动反洗钱洗洗钱方式五方式五走私；利用走私；利用“地下地下钱庄庄”、赌场和民和民间借借贷转移犯移犯罪所得。罪所得。反洗钱反洗钱洗洗钱方式六方式六跨国洗跨国洗钱把子女、把子女、资金弄出国，以留学消金弄出国，以留学消费为由由转移移财产与境外与境外签订购货合同合同进口：高口：高报进口价格，高比例佣金、折口价格，高比例佣金、折扣支付扣支付给国外供国外供货商，拿回扣商，拿回扣出口：出口：压低价格或低价格或发票金票金额远低于低于实际交易交易额，差，差额存入国外存入国外账户赖昌星和他的红楼厦门远华走私案厦厦门远华集集团董事董事长赖昌星昌星1994年年成立成立远华集集

16、团从从1996年年到案到案发，远华集集团从事走私犯罪活从事走私犯罪活动达达五年之久，走私五年之久，走私货物物总值人民人民币530亿元，元，偷逃税逃税额人民人民币300亿元，合元，合计造成国家造成国家损失失830亿元。元。厦门远华走私案1999年年4月，月，中中华人民共和国海关人民共和国海关总署署纪检组和和监察局察局接到一封接到一封长达达74页的的检举信，信中信，信中检举揭揭发了厦了厦门远华走私犯罪集走私犯罪集团利用各种手段走私利用各种手段走私500亿的大案，而且其中的大案，而且其中还涉及到涉及到公安公安部原副部部原副部长李李纪周等人的腐周等人的腐败问题。2000年初，中共中央派出的年初，中共中央派出的“四二四二专案案调查组”，纪检、监察、海关、公安、察、海关、公安、检察、法院、金融、察、法院、金融、税税务等部等部门协同同办案，厦案，厦门特大走私案及相关的特大走私案及相关的职务犯罪的案情被基本犯罪的案情被基本查清。清。在在这期期间，共有，共有600多名涉案人多名涉案人员被被审查，其中有，其中有近近300人被追究了刑事人被追究了刑事责任。任。厦门远华走私案走私集走私集团贩卖物物资现金存入地