所得税汇算清缴电子版WORD版.docx

1、所得税汇算清缴电子版WORD版中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表税款所属期：（A类,2017年版）至纳税人统一社会信用代码:纳税人名称:金额单位：人民币元（列至角分）谨声明：此纳税申报表是根据中华人民共和国企业所得税法、中华人民共和国企业所得税法实施条 例以及有关税收政策和国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。法定代表人（签章）： 年 月 日纳税人公章：会计主管：填表日期代理申报中介机构公章：经办人：经办人执业证件号码：代理申报日期：主管税务机关受理专用章：受理人：受理日期： 年月 日国家税务总局监制企业基础信息表纳税人信息纳税人识别号：纳税人名称：税款所属时期税款所属时

2、期起：如（税款所属时期起： 2016-01-01 ）税款所属时期止：如（税款所属时期止： 2016-12-31 ）100基本信息101汇总纳税企业O总机构（跨省）一一适用跨地区经营汇总纳税管理办法O总机构（跨省）一一不适用跨地区经营汇总纳税管理办法O总机构（省内）O分支机构（须进行完整年度纳税申报且按比例纳税）一一就地缴纳比例 =Q分支机构（须进行完整年度纳税申报但不就地缴纳）O否102所属行业明细代码103资产总额（万元）104从业人数105国家限制或禁止行业O是 否106非营利组织是 f否107存在境外关联交易。是 否108上市公司是（境内 境外）（？否109专门从事股权投资业务Q是 否1

3、10适用的会计准则或会计制度企业会计准则（o 一般企业 C 银行 证券 C保险 O担保）C小企业会计准则C企业会计制度事业单位会计则Q事业单位会计制度 c科学事业单位会计制度 C医院会计制度 C高等学校会计制度 C中小学校会计制度 O彩票机构会计制度C民间非营利组织会计制度C村集体经济组织会计制度C农民专业合作社财务会计制度（试行）C其他200重组事项201发生资产（股权）划转特殊性税务处理事项。是 O否202发生非货币性资产投资递延纳税事项O是 Q否203发生技术入股递延纳税事项是 否204发生企业重组事项是（C一般性税务处理 o特殊性税务处理 ）Q否204-1重组开始时间204-2重组完成

4、时间204-3重组交易类型法律形式改变债务重组股权收购资产收购合并分立204-4企业在重组业务中所 属当事方类型*债务人收购方收购方合并企业分立企业债权人转让方转让方被合并企业被分立企业被收购企业被合并企业股东被分立企业股东300企业主要股东及分红情况（前十位）股东名称证件种类证件号码投资比例当年（决议日分配的股息、红 利等权益性投资收益金额国籍（注册地址）其余股东合计温馨提示：在填写A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表、 A107011符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表、 A107012研发费用加计扣除优惠明细表、 A107013金融、保险等机构取得的涉

5、农利息、保费收入优惠明细表、A107020所得减免优惠明细表、 A107030抵扣应纳税所得额明细表、 A107040减免所得税优惠明细表、A107041高新技术企业优惠情况及明细表、 A107042软件、集成电路企业优惠情况及明细表、 A107050税额抵免优惠明细表时，请依照国家税务总局关于发布 的公告（国家税务总局公告 2015年第76号）的规定进行相关优惠事项的备案。企业所得税年度纳税申报表填报表单表单编号表单名称填报不填报A000000企业基础信息表1?rA100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（ A类）nA101010一般企业收入明细表rrA101020金融企业收入明细

6、表rnA102010一般企业成本支岀明细表r厂A102020金融企业支岀明细表匚厂A103000事业单位、民间非营利组织收入、支岀明细表厂A104000期间费用明细表匚厂A105000纳税调整项目明细表nnA105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表厂厂A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表rnA105030投资收益纳税调整明细表厂厂A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表匚厂A105050职工薪酬支岀及纳税调整明细表厂rA105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表厂厂A105070捐赠支岀及纳税调整明细表nnA105080资产折旧、摊销情况及纳税调整

7、明细表厂厂A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表rrA105100企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表厂rA105110政策性搬迁纳税调整明细表r厂A105120特殊行业准备金及纳税调整明细表nrA106000企业所得税弥补亏损明细表r厂A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表nnA107011符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表r厂A107012研发费用加计扣除优惠明细表r厂A107020所得减免优惠明细表r厂A107030抵扣应纳税所得额明细表r厂A107040减免所得税优惠明细表nA107041高新技术企业优惠情况及明细表匚厂A107042软件、集

8、成电路企业优惠情况及明细表rnA107050税额抵免优惠明细表rrA108000境外所得税收抵免明细表rrA108010境外所得纳税调整后所得明细表nrA108020境外分支机构弥补亏损明细表匚厂A108030跨年度结转抵免境外所得税明细表nA109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表匚厂A109010企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表厂受控外国企业信息报告表rr非货币性资产投资递延纳税调整明细表r厂居民企业资产（股权）划转特殊性税务处理申报表n企业重组所得税特殊性税务处理报告表（总信息表）匚厂企业重组所得税特殊性税务处理报告表（债务重组）nn企业重组所得税特殊性税务处理报

9、告表（股权收购）匚厂企业重组所得税特殊性税务处理报告表（资产收购）厂企业重组所得税特殊性税务处理报告表（企业合并）rr企业重组所得税特殊性税务处理报告表（企业分立）rr研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表nn海上油气生产设施弃置费情况表匚厂说明：企业应当根据实际情况选择需要填表的表单。中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）行次类别项目金额1利 润 总 额 计 算一、营业收入(填写 A101010101020103000)2减：营业成本（填写 A102010102020103000）3减：税金及附加4减：销售费用（填写A104000）5减：管理费用（填写A104000）6减：财务费用

10、（填写A104000）7减：资产减值损失8力廿：公允价值变动收益9力廿：投资收益10二、营业利润（1-2-3-4-5-6-7+8+9）11力廿：营业外收入 （填写A101010101020103000）12减：营业外支岀（填写A102010102020103000）13三、利润总额（10+ 11 12）14应 纳 税 所 得 额 计 算减：境外所得（填写 A108010）15力廿：纳税调整增加额（填写 A105000）16减：纳税调整减少额（填写 A105000）17减：免税、减计收入及加计扣除（填写 A107010）18力卩：境外应税所得抵减境内亏损（填写 A108000）19四、纳税调整后

11、所得（13-14+15-16-17+18 ）20减：所得减免（填写 A107020）21减：弥补以前年度亏损（填写 A106000）22减：抵扣应纳税所得额（填写 A107030）23五、应纳税所得额（19-20-21-22 ）24应 纳 税 额 计 算税率（25%）25六、应纳所得税额（23 X 24）26减：减免所得税额（填写 A107040）27减：抵免所得税额（填写 A107050）28七、应纳税额（25-26-27 ）29力卩：境外所得应纳所得税额（填写 A108000）30减：境外所得抵免所得税额（填写 A108000）31八、实际应纳所得税额（28+29-30 ）32r减：本年累

12、计实际已预缴的所得税额33九、本年应补（退）所得税额（ 31-32 ）34其中：总机构分摊本年应补（退）所得税额 （填写A109000）35财政集中分配本年应补（退）所得税额（填写 A109000）36总机构主体生产经营部门分摊本年应补（退）所得税额 （填写A109000）亠般企业收入明细表行次项目金 额1一、营业收入（2+9）2（一）主营业务收入（ 3+5+6+7+8）31.销售商品收入4其中：非货币性资产交换收入52.提供劳务收入63.建造合同收入74.让渡资产使用权收入85.其他9（二）其他业务收入（ 10+12+13+14+15）101.销售材料收入11其中：非货币性资产交换收入122

13、.岀租固定资产收入133.岀租无形资产收入144.岀租包装物和商品收入155.其他16二、营业外收入(17+18+19+20+21+22+23+24+25+26 )17（一）非流动资产处置利得18（二）非货币性资产交换利得19（三）债务重组利得20（四）政府补助利得21（五）盘盈利得22（六）捐赠利得23（七）罚没利得24（八）确实无法偿付的应付款项25（九）汇兑收益26（十）其他，般企业成本支出明细表行次项目金 额1一、营业成本（2+9）2（一）主营业务成本（ 3+5+6+7+8）31.销售商品成本4其中：非货币性资产交换成本52.提供劳务成本63.建造合同成本74.让渡资产使用权成本85.

14、其他9（二）其他业务成本（ 10+12+13+14+15）101.销售材料成本11其中：非货币性资产交换成本122.岀租固定资产成本133.岀租无形资产成本144.包装物岀租成本155.其他16二、营业外支岀(17+18+19+20+21+22+23+24+25+26 )17（一）非流动资产处置损失18（二）非货币性资产交换损失19（三）债务重组损失20（四）非常损失21（五）捐赠支出22（六）赞助支出23（七）罚没支岀24（八）坏账损失25（九）无法收回的债券股权投资损失26（十）其他期间费用明细表行次项 目销售费用其中：境外支 付管理费用其中：境外支 付财务费用其中：境外支 付123456

15、1一、职工薪酬*2二、劳务费*3三、咨询顾问费*4四、业务招待费*5五、广告费和业务 宣传费*6六、佣金和手续费7七、资产折旧摊销 费*8八、财产损耗、盘 亏及毁损损失*9九、办公费*10十、董事会费*11十卜一、租赁费*12十二、诉讼费*13十三、差旅费*14十四、保险费*15十五、运输、仓储 费*16十卜六、修理费*17十七、包装费*18十八、技术转让费*19十九、研究费用*20二十、各项税费*21二一、利息收支*22二十二、汇兑差额*23二十三、现金折扣*24二十四、党组织工作经费*25二十五、其他26合计(1+2+3+ 25)纳税调整项目明细表行 次项目账载金额税收金额调增金额调减金额

16、12341一、收入类调整项目（ 2+3+4+5+6+7+8+10+11 ）*2（一）视同销售收入（填写 A105010）*3（二）未按权责发生制原则确认的收入（填写 A105020）4（三）投资收益（填写 A105030）5（四）按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益*6（五）交易性金融资产初始投资调整*7（六）公允价值变动净损益*8（七）不征税收入*9其中：专项用途财政性资金（填写 A105040）*10（八）销售折扣、折让和退回11（九）其他12二、扣除类调整项目(13+14+15+16+17+18+19+20+21+22+23+24+26+27 +28+29+30)*13（一

17、）视同销售成本（填写 A105010）*14（二）职工薪酬（填写 A105050）15（三）业务招待费支出*16（四）广告费和业务宣传费支岀（填写 A105060）*17（五）捐赠支岀（填写 A105070）18（六）利息支出19（七）罚金、罚款和被没收财物的损失*20（八）税收滞纳金、加收利息*21（九）赞助支出*22（十）与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用23（十一）佣金和手续费支出*24（十二）不征税收入用于支岀所形成的费用*25其中：专项用途财政性资金用于支出所形成的费用（填写 A105040）*26（十三）跨期扣除项目27（十四）与取得收入无关的支岀*28（十五）境外所得分摊的

18、共同支出*29（十六）党组织工作经费30（十七）其他31三、资产类调整项目（32+33+34+35 ）*32（一）资产折旧、摊销 （填写A105080）33（二）资产减值准备金*34（三）资产损失（填写 A105090）35（四）其他36四、特殊事项调整项目（ 37+38+.+42 ）*37（一）企业重组及递延纳税事项（填写 A105100）38（二）政策性搬迁（填写 A105110）*39（三）特殊行业准备金（填写 A105120）40（四）房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额 （填写A105010）*41（五）有限合伙企业法人合伙方应分得的应纳税所得额42（六）其他*43五、特别纳税调整

19、应税所得*44六、其他*45合计(1+12+31+36+43+44)*职工薪酬支出及纳税调整明细表行次项 目账载金额实际发生额税收规定扣除率以前年度累计结转 扣除额税收金额纳税调整金额累计结转以后年度扣除额123456 (1-5 )7 (1+4-5 )1一、工资薪金支出*2其中：股权激励*3二、职工福利费支岀*4三、职工教育经费支出*5其中：按税收规定比例扣除的职工 教育经费6按税收规定全额扣除的职工 培训费用*7四、工会经费支出*8五、各类基本社会保障性缴款*9六、住房公积金*10七、补充养老保险*11八、补充医疗保险*12九、其他*13合计(1+3+4+7+8+9+10+11 + 12)*

20、资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表行次项 目账载金额税收金额纳税调整金额资产原值本年折旧、摊销额累计折旧、摊销额资产计税基础税收折旧额享受加速折旧政策的 资产按税收一般规定 计算的折旧、摊销额加速折旧统计额累计折旧、摊销额1234567=5-689(2-5)1一、固定资产（2+3+4+5+6+7）*2所有固定资产（一）房屋、建筑物*3（二）飞机、火车、轮船、 机器、机械和其他生产设备*4（三）与生产经营活动有关 的器具、工具、家具等*5（四）飞机、火车、轮 船以外的运输工具*6（五）电子设备*7（六）其他*8其中：享受固定资产加速 折旧及一次性扣除政策的 资产加速折旧额大于一般 折旧额的部分（

21、一）重要行业固定资产加 速折旧（不含一次性扣除）*9（二）其他行业研发设 备加速折旧*10（三）允许一次性扣除 的固定资产（11 + 12+13）*111.单价不超过100万元专 用研发设备*122.重要行业小型微利企 业单价不超过100万兀研 发生产共用设备*133.5000元以下固定资产*14（四）技术进步、更新 换代固定资产*15（五）常年强震动、高 腐蚀固定资产*16（六）外购软件折旧*17（七）集成电路企业生 产设备*18二、生产性生物资产（9+10）*19（一）林木类*20（二）畜类*21三、无形资产(12+13+14+15+16+17+18 )*22（一）专利权*23（二）商标权*24（三）著作权*25（四）土地使用权*26（五）非专利技术*27（六）特许权使用费