山东地税网上申报系统操作作业手册样本.docx

1、山东地税网上申报系统操作作业手册样本山东地税网上申报系统操作作业手册山东地税网上申报系统用户操作手册杨曾子 改编第一章 前言 综述 网上申报系统主要包括涉税通知、纳税人信息管理、填写申报表、正式申报、网上划款、申报查询、划款查询、退出系统几部分。 本篇将对各功能模块逐一介绍。 前期准备工作 纳税人在登录到本系统进行申报、缴款业务之前，应首先到征收大厅办理税务登记及相关业务（如税种鉴定、签属税银协议、网上申报方式等）。税务人员将纳税人登记、鉴定等信息保存到征管系统后，由网上申报管理人员登录到网上申报管理平台，完成纳税人的发行工作。而后纳税人即可登录到网上申报系统开始申报、缴款业务。第二章 系统登

2、录 概述 系统登录功能主要是实现对纳税人登录到网上申报系统进行身份检查，纳税人登录时必须通过输入自己的纳税人识别号、密码及正确输入校验码才能登录，否则不允许登录到网上申报系统。 登录 原网上报税用户登录时密码不变.新办理用户登录到网上申报系统的初始密码，由税务人员在纳税人发行模块设置的。如果税务人员在纳税人发行时未设置密码，则默认密码为111111。 处理流程 开始输入地税局网站:输入纳税人识别号、密码及校验码点击“登录”按钮请求登录到网上申报系统登录成功。 2、 注意事项:建议纳税人不定期的更换网上申报登录密码。 第一步：登录页面 输入正确的网上申报系统登录地址后，浏览器会显示如下页面： 图

3、2-1 第二步：输入纳税人识别号、密码、校验码 纳税人正确输入纳税人识别号、密码、校验码即可，此时系统会首先检查输入的数据是否符合规范，如密码过于简单时，系统会给出如下提示：图2-2 第三步：登录 输入完第二步信息后，点击“登录”按钮即可向网上申报系统发出登录请求。成功登录到网上申报系统后，系统会显示出如下主页面：图2-5网上申报系统主页面包括三部分：标题区、功能菜单区、业务操作区。标题区：显示网上申报系统标题（山东省地方税务局网上申报系统）。功能菜单区：显示功能菜单，包括：涉税信息、纳税人信息管理、填写申报表、正式申报、网上划款、申报查询、划款查询、退出。操作区：主要用于用户进行业务操作。如

4、点击“申报查询”菜单后，在主界面右侧会出现申报查询页面，供用户查询申报数据使用。 注意事项 如纳税人忘记登录密码时，可以请求税务人员通过网上申报管理平台重置密码。第三章 涉税通知 概述 涉税通知主要是使该纳税人能够在登录后看到管理员给其发送的通知，纳税人登录时应该及时查看通知以免遗漏重要消息。 进入大厅界面（即可看到涉税通知）点击涉税通知点击查看每个通知 注意事项 通知是地税管理部门发给的，与该纳税人有关的重要信息，纳税人应该及时查收。第四章 修改密码 概述 修改密码是纳税人自行修改登录密码的模块，每个纳税人在注册用户时都会得到一个简单的登录密码，该纳税人必须在第一次登录大厅时修改为自己的密码

5、。 修改密码 处理流程 进入大厅界面点击个人信息管理输入原密码及新的密码保存 1、 正常流程。纳税人登录大厅后，个人可以修改自己的登录密码，尤其是在第一次登录时由于密码是由系统生成的简单，因此需要修改成自己的密码以保安全。2、 注意事项。密码是该纳税人登录大厅进行网上报税的口令，应妥善保管，如果由于某种原因而忘记了密码请到自己所在税务机关重新设置。 正常流程 进入大厅界面点击个人信息管理输入原密码及新的密码保存 个人信息管理界面介绍 纳税人点击个人信息管理，出现页面如下：图4-1本模块主要由如下三部分组成：原密码：自己本次登陆大厅的密码，此密码必须正确不然无法修改。新密码及确认密码：这两个密码

6、输入必须一致，要不然同样无法修改。保存：以上三步输入完毕后即可点击保存，以更改密码。 修改密码 输入原密码及修改后的密码，点击保存后如下界面所示：图4-2点击确定后出现如下所示页面：图4-3 注意事项 密码是纳税人登录大厅的钥匙，一定要妥善保管。第五章 填写申报表 概述 此模块可以填写以下税种的申报表（营业税，综合申报，个人所得税，企业所得税，代征代扣，其它税费，财务报表）。注：1、营业税在申报时,有减免扣除明细表的先填写扣除明细表、再填写营业税附表、最后核对“保存”主表。 无减免扣除明细表的先填写营业税附表、最后核对“保存”主表。 无营业税附表的行业直接填写“保存”主表。 当营业税扣除明细表

7、或者附表数据修改时，必须重新打开营业税主表核对无误后进行“保存”。 2、各纳税申报表填写数据完毕后，点击“保存”后,申报操作并未成功。还需要返回纳税大厅界面打开正式申报模块点击正式申报 营业税主表 处理流程 在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照 “用户登录”“填写申报表”“营业税(菜单)”“营业税主表 (菜单项)” “营业税主表页面”的顺序进入后填写数据。 主界面的介绍 一、录入主界面 该申报表主要元素包括：1、税目： 自动根据税种核定带出，也可添加、修改和删除（从下拉列表中选择）2、应税收入： 填写纳税人本期因提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的全部价款和价外

8、费用（包括免税收入），分营业税税目填报，该栏数据为各相应税目营业税纳税申报表中“应税收入”栏的“合计”数。纳税人提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产发生退款或因财务会计核算办法改变冲减营业额时，不在本栏次调减，在第11栏“前期多缴税额”栏次内直接调减税额。3、应税减除项目金额： 填写纳税人本期提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的应税收入中按规定可扣除的项目金额，分营业税税目填报，该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“应税减除项目金额”栏（或“应税减除项目金额”栏中“小计”）的“合计”数。4、应税营业额： L4 =L2 - L35、免税收入： 填写纳税人本期提供营业税

9、应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的应税收入中不需税务机关审批可直接免缴税款的应税收入或已经税务机关批准的免税项目应税收入，分营业税税目填报，该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“免税收入”栏的“合计”数。 6、税率： 根据税种核定自动带出7、小计： L7 =L8 + L98、本期应纳税额： L8 =(L4 - L5)*L69、免（减）税额 ： L9 =L5*L610、期初欠缴税额： 填写截至本期（不含本期），纳税人经过纳税申报或报告、批准延期缴纳、税务机关核定等确定应纳税额后，超过法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规规定确定的税款缴纳期限未缴纳的税款，分营业税税目填报，该

10、栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“期初欠缴税额”栏的“合计”数。 11、前期多缴税额： 填写纳税人截至本期（不含本期）多缴纳的营业税税额，分营业税税目填报，该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“前期多缴税额”栏的“合计”数。12、小计： L12 =L13 + L14 + L1513、已缴本期应纳税额： 填写纳税人已缴的本期应纳营业税税额。该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“已缴本期应纳税额”栏的“合计”数。 14、本期已被扣缴税额： 填写纳税人本期发生纳税义务，按现行税法规定被扣缴义务人扣缴的营业税税额。该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“本期已被扣缴税额”栏的“合计”数。 15、本期已

11、缴欠缴税额： 填写纳税人本期缴纳的前期欠税，包括本期缴纳的前期经过纳税申报或报告、批准延期缴纳、税务机关核定等确定应纳税额后，超过法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规规定确定的税款缴纳期限未缴纳的税款。该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“本期已缴欠缴税额”栏的“合计”数。16、小计： L16 =L17 + L1817、本期期末应缴税额： L17 =L8 - L13 - L1418、本期期末应缴欠缴税额： L18 =L10 - L11 - L15。在该申报表中我们需要填写： 15. 本期已缴欠缴税额、14. 本期已被扣缴税额、13. 已缴本期应纳税额、11. 前期多缴税额、10.

12、期初欠缴税额、5. 免税收入、3. 应税减除项目金额、2. 应税收入，填写完成后，点击保存按钮保存数据。 二、保存成功后主界面由界面所示：1、可以做修改操作，修改完成后，点击保存按钮。2、可以做删除操作，点击删除按钮，删除整张表中的数据。3、可以做返回操作，点击返回按钮返回。三、申报成功后主界面由界面所示：1、可以做打印操作，点击打印按钮，打印该页面。 2、可以做返回操作，点击返回按钮返回。 保存操作 根据要求，填写完申报表后点击保存按钮，保存成功提示界面如图所示： 删除操作 需要删除该申报表时，点击删除按钮删除该申报表的数据。删除成功提示界面如图所示： 打印操作 申报成功后返回，该界面将显示

13、打印按钮。点击打印按钮打印该页面。打印界面如图所示： 返回操作 需要退出当前界面时，选择返回操作。点击返回按钮，返回到的界面如图所示： 注意事项 1、填写完成营业税附表后，才能填写营业税主表。 交通运输业营业税纳税申报表(略) 建筑业营业税纳税申报表(略) 处理流程 在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照“填写申报表”“营业税”“娱乐业营业税纳税申报表”顺完成操作。 主界面的介绍 一、录入主界面 该申报表主要元素包括：1、应税项目：已经给出或手工选择 处理流程 在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照“填写申报表”“营业税”“服务业减除项目金额明细申报表”顺完成操作。 处

14、理流程 在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照“填写申报表”“个人所得税”“个人所得税月份申报表”顺完成操作。 主界面的介绍 一、录入主界面 个人所得税纳税申报表（12万元以上） 处理流程 在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照“填写申报表”“个人所得税”“个人所得税纳税申报表（12万元以上）”顺序完成操作。、薪金所得申报表 处理流程 在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照“填写申报表”“个人所得税”“个人所得税两处或者两处以上工资、薪金所得申报表”顺完成操作。 处理流程 在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照“用户登录”“填写申报表”“其它税费

15、（菜单）”“烟叶税收购情况表 / 烟叶税纳税申报表 / 附加税（费）纳税申报表 / 文化事业建设税缴纳申报表 / 资源税纳税申报表 / 城镇土地使用税纳税申报表 / 城镇土地使用税纳税附表 / 土地增殖税纳税申报表（从事房地产）/ 土地增殖税纳税申报表（非从事房地产） / 房产税（城市房地产税）纳税申报表 / 房产税附表 / 印花税纳税申报表”顺序完成操作。 文化事业建设税缴纳申报表 资源税纳税申报表 城镇土地使用税纳税申报表 城镇土地使用税纳税附表 土地增殖税纳税申报表（从事房地产） 土地增殖税纳税申报表（非从事房地产） 房产税（城市房地产税）纳税申报表 房产税附表 印花税纳税申报表 注意事

16、项 在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照先填写附表，再填写主表的顺序填写申报表。 处理流程 在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照“用户登录”“填写申报表”“代征代扣（菜单）”“代扣代缴税款报告表 / 委托代征税款报告表 / 扣缴个人所得税报告表”顺完成操作。 主界面的介绍 一、录入主界面 该申报表主要元素包括：1、纳税人名称：手工录入。2、纳税人识别号：手工录入。3、税种：手工选择，税种。4、税目：手工选择，税目。5、税款所属期：自动计算，不可修改。6、课税数量：手工录入。7、计税收入：手工录入。 8、税率或单位税额：自动计算，不可修改。9、应扣缴税款：手工录入。1

17、0、实扣缴税款：手工录入。11、实解缴税款：手工录入。12、扣税凭证字号：手工录入。 一、录入主界面 该申报表主要元素包括：1、税 种：手工选择，税种。2、税目：手工选择，税目。3、税款所属期间：手工录入。4、应代征税款：手工录入。5、实代征税款：手工录入。6、解缴税款：手工录入。 一、录入主界面该申报表主要元素包括：1、所得项目：手工选择，税目。2、收入额：手工录入。3、免税收入额：手工录入。4、允许扣除的税费：手工录入。5、应扣税额：手工录入。6、减免税额：手工录入。7、已扣税额：手工录入。 基本操作 本模块介绍基本操作，仅以（委托代征税款报告表）为例，其他表的操作均可参考。 根据要求，填

18、写完申报表后点击保存按钮，保存成功提示界面如图所示： 返回操作 点击返回按钮，返回到的界面如图所示： 修改操作 保存成功后主界面由界面所示：1、可以做修改操作，修改完成后，点击保存按钮。2、可以做删除操作，点击删除按钮，删除整张表中的数据。3、可以做返回操作，点击返回按钮返回。 删除操作 需要删除该申报表时，点击删除按钮删除该申报表的数据。删除成功提示界面如图所示： 打印操作 一、申报成功后主界面由界面所示：1、可以做打印操作，点击打印按钮，打印该页面。 2、可以做返回操作，点击返回按钮返回。二、点击打印按钮打印该页面。打印界面如图所示： 注意事项 每张申报表在插入或删除行时，按照表给出的提示

19、进行操作。表中的合计不用填写，自动计算。代扣代缴税款报告表1、此表不受理个人所得税的代扣代缴。2、必须是扣缴义务人。如果此扣缴义务人没有鉴定代扣代缴的税种或者代扣代缴的税种有效期已经失效，则不允许申报此表，纳税期限同样以鉴定信息为准。3、一张表只允许填写一个税种。委托代征税款报告表纳税人签定了委托代征协议且协议未过有效期的可填写此表。 处理流程 在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照“用户登录”“填写申报表”“财务报表（菜单）”“大企业资产负债表 / 大企业企业资产减值准备明细表 / 大企业利润表 / 大企业利润分配表 / 大企业现金流量表 / 大企业企业所有者权益增减变动表 /

20、小企业资产负债表 / 小企业利润表 / 小企业现金流量表 / 民间非营利组织资产负债表 / 民间非营利组织业务活动表 / 民间非营利组织现金流量表 / 上市公司商业银行所有者权益变动表 / 上市公司商业银行资产负债表 / 上市公司商业银行利润表 / 上市公司商业银行现金流量表 / 上市公司一般企业所有者权益变动表 / 上市公司一般企业资产负债表 / 上市公司一般企业利润表 / 上市公司一般企业现金流量表 / 上市公司证券公司资产负债表 / 上市公司证券公司利润表 / 上市公司证券公司现金流量表 /上市公司保险公司资产负债表 / 上市公司保险公司利润表 / 上市公司保险公司现金流量表 / 民办非

21、企业资产负债表 / 民办非企业现金流量表 / 民办非企业业务活动表 / 事业单位收入支出表 / 事业单位资产负债表”顺完成操作。第六章 正式申报 概述 正式申报是纳税人在填写完申报表后，将自己填写的数据通过此模块申报到征管部门的过程，该纳税人也可在此模块查看自己每个申报表的申报状态。 注：正式申报后各申报表将无法删除，请在点击正式申报前仔细核对所申报的数据是否正确！如误将错误申报表正式申报，只能向税务机关申请作废(注意:划款成功后将无法做废)。 正式申报 处理流程 进入大厅界面点击正式申报查看每个申报表的申报状态申报各个表 1、 正常流程。纳税人填写完申报表后就该申报了，该纳税人进入正式申报后

22、只需查看自己填写的各个表名及申报状态，对目前想要申报的点击申报按钮即可。2、 注意事项。 该纳税人申报哪个表都是有申报期限限制的，提醒纳税人必须在申报期限之内才能申报，否则会提示该表申报过期。 正常流程 进入大厅界面点击正式申报查看每个申报表的申报状态申报各个表 正式申报界面介绍 纳税人开始正式申报时，根据纳税人是否填写申报表会出现以下两种不同界面：当该纳税人填写过申报表有申报信息时页面如下：图6-1 正式申报内容以表格的形式出现的，分为申报表、申报状态、申报三个字段，而其根据不同表出现形式也不一样：申报表：是指该纳税人填写的所有表的名称，将其显示出来，以后操作就是对其对应的表操作申报状态：分

23、为未申报、已申报和申报过期三种申报：同样与申报状态相对应分为三种情况 第一 当此表未申报时，出现申报按钮，按其即可进行申报 第二 当此表显示已申报时，出现成功标志(五角星) 第三 当此表显示申报过期时，为空当该纳税人还没有填写申报表，打开正式申报，页面如下：图6-2因此，只有在填写完申报表后，才会有数据可以申报。 申报 当填完申报表，查看申报状态后点击申报，将提示如下界面：图6-3点击确定后即可申报此申报表。 注意事项 一定要注意各个申报表是年报、月报、季报还是按次申报，以此记住各个表的期限，在申报时不要超过了申报期限。第七章 网上划款 概述 网上划款是纳税人在正式申报成功后，通过此模块将该交

24、的税额在自己的银行账户内扣除的过程。 网上划款 处理流程 进入大厅界面点击网上划款查看应缴纳的税额在是否划款上打对勾单击确认 1、 正常流程。网上划款是纳税人在做完正式申报后，该对申报表中的本期应缴的税额上缴了，纳税人进入网上划款后，会看到自己的基本信息及银行帐号，还有缴税的税额点击划款，而后点击确定后即可。2、 注意事项。网上划款是一种网上交易，纳税人必须在进入此模块时查看清楚自己的银行帐号及应缴纳的税款，以免发生错误。第八章 申报查询 概述 申报查询是用户对以前已经申报成功的申报表搜索、查看的过程，它是根据申报表的所属属期起、止，查找的，而在查找出之后还可查看以前的申报数据。 申报查询 处

25、理流程 进入纳税大厅界面点击申报查询输入所属属期起止单击确认进入如在所属属期内有申报表则点击表名链接查看申报数据。 1、 正常流程。纳税人在申报过后，想要查看自己以前的申报数据，进入该模块，通过输入所属属期起止，查找到期间的申报表。2、 注意事项。 该模块是通过申报表所属属期来查找的，纳税人要想查找到自己所想要的申报表必须输入正确的所属属期，否则就会查找失败。第九章 划款查询 概述 划款查询是用户对以前已经划款成功的记录搜索、查看的过程，它是根据申报表的所属属期起、止，查找的，而在查找出之后还可查看税票开具。 查看税票开具回执 在所选属期内找到划款成功的申报表后，单击税票号码名，即可打开网络申报税票开具回执。如下图所示：图9-4第十章 报表打印在“申报查询”模块中查到申报成功的报表后， 点开报表后即可进行设置、打印报表。具体操作流程如下:“用户登录”“申报查询”打开相应的报表选择文件选择“打印设置” 将页边距上下左右设置为10最后选择文件里面的打印或申报表下面的打印即可。