年产3000吨松香840吨松节油项目可行性研究报告书带excel财务分析软件.docx

1、年产3000吨松香840吨松节油项目可行性研究报告书带excel财务分析软件第一章 项目总论11 项目背景 1 .1.1 项目名称：年产3000吨松香、840吨松节油项目 1.1.2 项目的承办单位：*化工有限公司总负责人： 1.1.3 项目的主管部门：*市发展改革局 1.1.4 项目拟建地区和地点：*市*乡 1.1.5 承担可行性研究工作的单位：*工程造价咨询有限公司法人代表人：* 1.1.6 研究工作依据1.1.6.1 主管部门对项目的建设要求所下达的指令性文件；对项目承办单位的请示报告的批复文件。 1.1.6.2 可行性研究开始前已经形成的工作成果及文件。 1.1.6.3 国家和拟建地区

2、的工业建设政策、法令和法规。 （1）中华人民共和国公司法（2005年10月27日第十届全国人大十八次会议通过，2006年1月1日起正式实施）；（2）中华人民共和国环境保护法（1989年12月26日中华人民共和国主席令第22号公布，自公布之日起施行）； （3）建设项目环境保护管理条例（1998年11月29日中华人民共和国国务院令第253号发布，自公布之日起施行）； （4）中华人民共和国大气污染防治法（2000年4月29日中华人民共和国主席令第32号公布，自2000年9月1日起施行）； （5）中华人民共和国环境噪声污染防治法（1996年10月29日中华人民共和国主席令第77号公布，自1997年3月

3、1日起施行）； （6）中华人民共和国消防法（1998年4月29日中华人民共和国主席令第4号公布，自1998年9月1日起施行）； （7）中华人民共和国土地管理法（1998年8月29日中华人民共和国主席令第8号公布，自1999年1月1日起施行）； （8）建设工程质量管理条例（2000年1月30日中华人民共和国国务院令第279号公布，自公布之日起施行）； （9）建设工程勘察设计管理条例（2000年9月25日中华人民共和国国务院令第293号公布，自公布之日起施行）； （10）建设项目（工程）劳动安全卫生监督规定（劳动部1996第3号令）。 （11）林产工业建设项目文件组成及深度要求（LY5142-99

4、）；（12）有关工厂设计与建设（包括土建）标准；（13）中华人民共和国循环经济促进法(2008年8月29日第十一届全国人民代表大会常务委员会第四次会议通过)；（14）、中华人民共和国可再生能源法（2005年2月28日第十届全国人民代表大会常务委员会第十四次会议通过）；1.1.6.4 根据项目需要进行调查和收集的设计基础资料。 1.1.7 研究工作概况 1.1.7.1 项日建设的必要性松香和松节油是宝贵的可再生资源，是两种重要的基本化工原料，其应用涉及到300多个行业，其产品广泛应用于油漆、肥皂、纸张、油墨、胶黏剂、电器、农药、香料、食品医药和化妆品等工业之中，是国民经济不可缺少的化工原料。松香

5、作为一种重要的林化产品，一直被直接或经过加工后用于各生产部门。我国松脂资源丰富，是松香生产大国，松香、松节油生产在世界上占有重要的位置。松节油是用松脂加工松香时的伴生产品，是一种优良的有机溶剂，广泛用于油漆、制革等工业，在医药上用作抗毒剂、皮肤兴奋剂，还可制香料，近年来，松节油更多地用于合成工业，如合成樟脑、合成树脂。进行松脂加工，不但可向国家提供大量的工业原料和出口物资，还可提高山区人民的生活水平，繁荣山区经济。我国目前松香再加工产品年产能力达5万吨以上，但我国松香再加工产品出口都相对较少，近几年来，年出口量维持在12万吨，在今后相当长的一段时间内全球松香贸易量将有增无减，仅日本市场每年就需

6、马来松香3万吨，歧化松香2万吨，聚合松香2万吨。*市现有马尾松面积近80万亩，经实地考察，目前全县可采脂的有50万余亩，共200万株，可年产约7000吨松脂，可采10年以上，为抓住这一有利商机，*化工有限公司拟选址在*市*乡境内，占地约13320m2，投资1902.74万元新建年产3000吨松香、840吨松节油项目。发展松香松节油生产项目，符合国家产业政策、技术政策和生产力布局的要求，能合理利用天然松林资源，推动当地经济发展。根据国务院40号文件公布的促进产业结构调整暂行规定（2005.12），该项目不属于产业结构调整指导目录中限制类和淘汰类项目。因此，本项目的建设符合国家相关政策。 1.1.

7、7.2 项目发展及可行性研究工作概况*化工有限公司投资人均为浙江人，在广西已建有相应的松香、松节油加工企业。项目选址*市公司早就有这种想法，自2007年起，公司有关人员相继来到*，对*的自然条件、森林资源状况进行调查，发现*市有丰富的林业资源，特别是马毛松面积较大。*市有便捷的交通网络、优惠的税收政策，有廉价的劳动力资源、有良好的治安环境、有优质的行政服务管理，这些都为企业的投资与发展奠定了基础。总体来看，前期主要做了以下几项工作：一是完成了技术方案的选择，因投资人原已有松香松节油生产项目，具有丰富的生产销售经验，技术发展较成熟，具有一定的技术和人才优势；二是确定厂址，与当地政府部门进行了多次

8、沟通和接触，双方取得了一致的意见，并得到当地政府的大力支持；三是对该项目建成后对环境的影响进行了初步的评价，认为本项目符合国家相关产业政策，符合当地工业规划，生产过程中污染物产生量不大，只要按有关环保措施加以落实实施，确保“三废”达标排放，杜绝事故的发生，则不会对评价区内的环境质量造成太大的影响；四是公司已处在组建阶段，目前已取得了*市工商行政管理局核发的企业名称预先核准通知书；五是对项目组建后企业的生产和组织已作出较好的安排；六是已准备投资项目所需的全部资金，各股东现已筹足项目可用资金800万元，随着建设的逐步推进，自筹资金将相继到位。1.2 可行性研究结论1.2.1 市场预测和项目规模1.

9、2.1.1 市场需求情况目前，松香的世界产量约为110-120万吨，我国松树资源丰富，松林面积约1600万公顷，年可采松脂40-50万吨，是松香产量最大的国家。我国生产的绝大部分松香是脂松香，每年约产30万吨，最高年份达40.6万吨，已成为世界脂松香生产最多的国家。我国从1953年开始出口松香，到2001年，我国已累计生产松香1241万吨，出口松香664万吨，为国家创汇29亿美元以上。我国脂松香主要出口到欧盟、日本、美国，2001年我国出口到欧盟的脂松香数量为16万吨，占我国出口脂松香总量的55%左右。虽然近年来松香产量有明显的增加，但世界市场松香仍感缺乏，表现在价格上在逐年上涨。在美国，从1

10、968-1980年间，松香、松节油价格都上涨到了原来的四倍以上。因此，发展松香、松节油生产项目，具有广阔的市场前景。1.2.1.2 计划销售量、销售方向。 项目投产后，可年产松香3000吨，松节油840吨，根据近远期市场需求情况，可以做到全部销售。根据投资人原有市场销售经验和渠道，本项目产品可以做到80%出口，主要销往欧盟、日本和美国等国家和地区。1.2.1.3 产品定价及销售收入预测。根据近5年的市场价格调查，松香（一级品）价格维持在每吨维持在6000-9000元之间，并有逐年上涨的趋势。松节油价格维持在每吨14000-18000元之间。取每吨松香价格7500元，每吨松节油价格15000元，

11、项目投产后，每年可实现销售收入3510万元。 1.2.1.4 项目拟建规模本项目采用一次建设投产，计划工期8个月，即2009年5月-2009年12月，2010年1月正式投产。（1）总平面设计，应满足以下基本要求注意节约用地，不占或少占农田；满足生产工艺过程的要求；合理组织厂内外运输，选择方便经济的运输设施和运输路线；适应当地的气候、地形、工程水文地质等自然条件；符合城乡规划要求。根据上述要求，确定以下建设指标：总用地面积：13320建筑占地面积：5500其中：建筑物和构筑物占地面积：2000永久性堆场占地面积：3500厂区道路面积：1500工程管网占地面积：600绿化面积：5720（2）工艺设

12、计工艺设计应遵循先进、适用、可靠、安全和经济合理的原则。根据目前成熟的加工经验，拟采用间歇式蒸汽法进行松脂加工。（3）设备选型与设计设备选型应满足以下要求：与建设规模和生产工艺相适应；主要设备之间、主要设备与辅助设备之间的能力相互配套；设备质量、性能成熟，以保证生产的稳定和产品的质量；在保证质量性能的前提下，力求经济合理；符合国家及有关部门颁布的标准要求。根据上列要求，结合实际先进经验，拟确定主要设备如下：序 号名 称规 格数 量（台）购价（不含安装费）1螺旋输送机2952002熔解锅130013001876003过渡锅190010001780004澄清锅2600150032820005过滤器

13、4506001108006预蒸锅120014001732007蒸馏塔60042001730008中油贮罐200021002272009中油计量罐6000120012600010松节油贮罐2000210012880011往复炉排锅炉SZW2-1.25/400130000012分汽缸卧式55000013合计2011318001.2.1.5 主要产品及副产品品种和产量。主要产品及副产品品种和年产量表序号产品名称数量(吨)1松香30002松节油8403黑脂484重油421.2.2 原材料、燃料和动力供应主要生产原辅料及能源消耗表序号物料名称单耗t/t产品年耗t/a1松脂1.464380能源消耗1电40

14、度/t12万度/a2水0.8m3/t 0.24万m3/a3煤0.26001.2.3 厂址1.2.3.1 地理位置、占地面积：厂址选择在*市*乡，占地面积13320。土地采用租用，目前已与当地政府达成意向性协议。 1.2.3.2 水源及取水条件：采用河塘取水，用水泵抽水至厂区蓄水池，由水池接至各使用点，可以满足项目实施后的用水要求。1.2.3.3 废水排放：本工程废水主要有澄清、油水分离等工段产生的废水及生活污水。拟采取物化+生物接触氧化法处理工艺对其进行治理。 1.2.3.4 固废排放堆置：主要是污水处理设施产生的污泥、燃煤锅炉产生的煤渣及溶解、过滤等工段分离出的杂质。煤渣年产生量为180吨，

15、可供砖瓦厂制砖或用作铺路，不会影响环境。杂质产生量为150t/a，由于主要是原料带进的木屑，可晾干作燃料用。污水处理设施处理废水后会产生污泥，污泥产生量约10kg/d（1.8t/a）。污泥凉干后作深埋处理，不会污染环境。1.2.4 项目工程技术方案1.2.4.1 项目范围：主要的生产设施包括厂房，仓库，道路，办公及生活用房等，主要建设指标如下：厂房：2000 仓 库：3500 办公及生活用房：1000 厂区道路：15001.2.4.2 采用的生产方法、工艺技术：本项目是采用间歇式蒸汽法进行松脂加工，一般可分为三个工序：松脂熔解工序；熔解脂液净制工序；净制脂液的蒸馏工序。 1.2.4.3 主要设

16、备的来源：引进广西大雅林产化工设备厂的全套现代化设备。 1.2.5 环境保护1.2.5.1 工程选址位于*市*乡内，从现状监测结果可知：区内的环境空气质量良好，满足环境空气质量标准（GB3095-1996）中的二级标准要求；地表水环境水质现状尚好，满足地表水环境质量标准（GB3838-2002）中的类标准；声环境也能够满足城市区域噪声标准（GB309693）3类区标准。1.2.5.2 锅炉排放的锅炉烟气，经旋流塔板脱硫除尘器处理后，通过30米烟囱排放，可以满足锅炉烟气排放执行锅炉大气污染物排放标准（GB13271-2001）中的时段二类标准。评价区内的环境空气质量等级可以维持在目前二级标准范围

17、内。1.2.5.3 工程排放的生产废水及生活污水量较少，在采取了环评提出的物化+生物接触氧化法废水治理措施后，能够满足污水综合排放标准（GB8978-96）一级标准，对纳污水体的影响不大。1.2.5.4 工程营运时产生的固体废物主要有炉渣、杂质和废水处理产生的污泥，炉渣可出售供制砖或铺路，杂质可晾干作燃料使用，污泥须统一凉干后深埋处理。按环评提出的各项处理措施处理后对环境无影响。1.2.5.5 本项目在设计过程中应对整个设备进行科学合理的布局，确保项目建设符合国家相关标准要求。做好防火、防爆、防漏措施，最大限度的做好节水工作，提高冷却水的回用率，降低单位产品水耗；注重采取清洁生产工艺，提高产品

18、出率，进而减少“三废”产生量；加强职工素质培训，对属于危险化学品的物料应分别设置专门的存放仓库，严格执行国务院颁布的化学危险品安全管理条例中的有关要求，进行安全生产和运输，防止意外事故的发生，把事故发生率力争降为零。1.2.5.6 工程产生的噪声主要来自于空压机、溶解罐等设备，一般在8095分贝，在采取了一些隔音降噪措施后，对厂界声环境影响不大。1.2.5.7 企业应搞好厂区内绿化，绿化率高于40，专门用于环境保护方面的投资资金为55万元。1.2.5.8 综上所述，本项目符合国家相关产业政策，符合*市工业的规划。生产过程中污染物产生量不大，只要按环评报告所提的有关环保措施加以落实实施，确保“三

19、废”达标排放，杜绝事故的发生，则不会对评价区内的环境质量造成太大的影响。只要做好安全生产工作，认真执行“三同时”的环保政策，确保环保设施正常运转。则从环境保护角度分析，该项目建设是可行的。1.2.6 工厂组织及劳动定员1.2.6.1 本企业的组织机构实行的是总经理负责制，公司的组织结构图如下图所示：总经理生产技术部财会统计部人力资源部营 销 部采 购 部 1.2.6.2 工作制度及劳动定员企业生产采用双班制，每班8小时，年工作日300天。根据企业初建生产规模，本项目估计需要企业管理和技术人员12人，采购人员30人，生产人员50人。专业技术和管理人员可以由企业内部推荐，也可以从人才交流中心招聘，

20、一般工人和采油工在社会上招工。1.2.7 项目建设进度本项目采用一次建设投产，计划工期为8个月，即2009年5月-2009年12月，将于2010年1月正式投产。1.2.8 投资估算和资金筹措1.2.8.1 项目所需总投资额经计算，本项目所需总投资额为人民币1902.74万元，其中固定资产投资（含建设期贷款利息）1200.74万元，流动资金702万元。1.2.8.2 资金来源本项目资金来源全部为投资者自筹，考虑到投资者投入的项目资本金为800万元，其余资金考虑向股东借款，因此仍按银行同期贷款利率年5.76%计算还本付息。本金偿还按项目投产后第1还款140万元，第2-4年每年还款200万元，第5年

21、还款362.74万元，利息在项目投产后每季付息，详见借款还本付息计算表。1.2.9 项目财务和经济评价1.2.9.1 项目总成本、单位成本本项目总成本为人民币1902.74万元，单位成本为4955.05元/吨。 1.2.9.2 项目总收入本项目达产期每年可实现总收入3510万元，其中产品销售收入3510万元。1.2.9.3 主要财务指标指标项目指标值备注项目投资财务内部收益率（%）（所得税前）36.85%项目投资财务内部收益率（%）（所得税后）31.07%项目投资财务净现值（所得税前）（ic= 9.08%）3418.1万元项目投资财务净现值（所得税后）（ic= 9.08%）2594.8万元项目

22、投资回收期（年）（所得税前）3.34年项目投资回收期（年）（所得税后）3.75年借款偿还期(年)2.74年盈亏平衡点(产量)1723.87吨松香及松节油总产量在达产期为3840吨,其中松香3000吨,松节油840吨盈亏平衡率(%)44.89%1.2.10 项目综合评价结论1.2.10.1 通过对市场的调查和预测研究，建设年产松香3000吨，松节油840吨项目，不仅是企业发展的需要，有利于促进*市地方经济的发展，有利于资源的合理利用，有利于创造外汇收入，同时增加当地的就业人员，改善当地居民的生活状况，因此是非常必要的。1.2.10.2 通过对技术方案和建设条件的研究发现，*市及其周边县市具有丰富

23、的松林资源，能源供应充足，交通便利，人力成本低廉，该地区目前尚无类似企业加工松香松节油项目，加上投资者已有的在广西有成成熟的松香松节油加工项目的经验，本项目在技术上切实可行的。1.2.10.3 通过对主要财务指标计算，该项目财务净现值、内部收益率、投资回收期、贷款偿还期均较好，盈亏平衡点较低，风险较小，显示经济效益较好，具有合理性。，1.3 主要技术经济指标表主要技术经济指标表指标项目指标值年耗单耗备注财务内部收益率（所得税前）36.85%财务内部收益率（所得税后）31.07%财务净现值（所得税前)3418.1万元ic= 9.08%财务净现值（所得税后）2594.8万元ic= 9.08%投资回

24、收期（所得税前）3.34年投资回收期（所得税后）3.75年贷款偿还期2.74年盈亏平衡点(产量)1723.87吨松香及松节油总产量在达产期为3840吨,其中松香3000吨,松节油840吨盈亏平衡率(%)44.89%生产规模(吨)3840松香3000吨,松节油840吨全年生产数(吨)3840全厂总定员(人)92主要原材料-松脂(吨)43804380吨/年1.14吨/吨总产量3840吨,其中松香3000吨,松节油840吨燃料、动力年用量其中:电（度）12万/年31.25度/吨水（立方米）2400/年0.625/吨煤（吨）600 /年0.156/吨总投资（万元）1902.74总占地面积(m2)133

25、20全员劳动生产率（万元/人）38.15 年总成本（万元）2757.14 单位产品成本（吨/万元）0.718 年总产值3510万元 1.4 存在问题及建议 本项目拟建地位于四川省*市*乡，该乡自然条件优越，原材料、燃料及劳动力资源都比较丰富，交通便利，基础设施建设较为完善。但是，由于该市从来没有开办过类似的化工企业，当地居民几乎都没有接受过相关的培训，缺乏相关技术知识，因而对采脂和松香生产流程都比较生疏，这可能使得企业在投产初期面临这样两个问题：一是采脂工人不能合理、高效、科学地进行松脂采集从而造成资源的浪费，甚至会破坏森林资源和生态环境；二是生产工人在生产过程中因缺乏技术知识使得生产出来的松

26、脂达不到预定的标准。针对这两个问题，公司应在投产前，聘请有关专家对采脂工人和生产工人分别进行相关的技能培训，让他们尽可能地了解相关知识和掌握相关技能，达到“高效、科学地采脂，合理、有效地用脂”的效果，实现资源的优化配置。第二章 需求预测和拟建规模2.1 市场需求预测 2.1.1 产品需求状况预测首先，从产品自身的特性和用途来看。松香和松节油是宝贵的可再生资源，是两种重要的基本化工原料。其中，松香作为一种重要的林化产品，具有防潮、防腐、绝缘、乳化、粘合等性能，一直被直接或经过加工后用于各生产部门，如造纸、油漆、医药、印染、涂料、纺织等工业行业；松节油是用松脂加工松香时的伴生产品，在工业上用作油漆

27、、制革等工业的有机溶剂，在医药上用作抗毒剂、皮肤兴奋剂，还可制香料，近年来，松节油更多地用于合成工业，如合成樟脑、合成树脂等。因此，松香和松节油的应用领域相当广泛，可直接或间接地应用到300多个行业中，主要可用于油漆、肥皂、纸张、油墨、胶黏剂、电器、农药、香料、食品医药和化妆品等工业生产之中，是国民经济不可缺少的化工原料。我国松脂资源丰富，是松香生产大国，松香、松节油生产均在世界上占有重要的位置。进行松脂加工，不但可向国家提供大量的工业原料和出口物资，还可提高山区人民的生活水平，繁荣山区经济。其次，从世界各国的松香年产量及需求状况来看。目前，松香（主要是脂松香）的世界产量约为110-120万吨

28、，主要产于中国、巴西、葡萄牙、俄罗斯、洪都拉斯和墨西哥等国。由于我国松树资源丰富，松林面积约1600万公顷，年采松脂可达40-50万吨，是松香产量最大的国家且生产的绝大部分松香是脂松香，每年约产30万吨，最高年份达40.6万吨，已成为世界脂松香生产最多的国家。我国从1953年开始出口松香，到2001年，我国已累计生产松香1241万吨，出口松香664万吨，为国家创汇29亿美元以上。加入WTO以后，中国与世界各国间的联系越来越紧密，贸易往来也越来越频繁，从而为松香出口创造了更加有力的条件，松香出口量逐年上升。截至2006年，我国已累计生产松香1604.6万t，累计出口松香834.89万t。近几年我

29、国松香产量和国际贸易量分别占世界总量的50%一60%和60%一70%。我国脂松香主要出口到欧盟、日本、美国。2001年我国出口到欧盟的脂松香数量为16万吨，占我国出口脂松香总量的55%左右。根据欧盟国家客户的需要，我国脂松香对其出口还会有所上升。虽然近年来各国的松香产量及出口量均有明显的增加，但世界市场对松香仍感缺乏且在今后相当长的一段时间内全球松香贸易量也将有增无减，仅日本市场每年就需马来松香3万吨，歧化松香2万吨，聚合松香2万吨，这种供不应求的状况主要表现在价格上的逐年上涨。以美国为例，从1968-1980年，松香、松节油价格都上涨到了原来的四倍以上。因此，发展松香、松节油生产项目，具有广

30、阔的国内和国际市场。 2.1.2 计划销售量、销售方向项目投产后，可年产松香3000吨，松节油840吨，根据近远期市场需求情况，可以做到全部销售。根据投资人员有丰富的市场销售经验和比较固定的渠道，本项目产品可以做到80%出口，主要销往欧盟、日本和美国等国家和地区。 2.1.3 产品定价及销售收入预测根据近5年的市场价格调查，松香（一级品）价格维持在每吨维持在6000-9000元之间，并有逐年上涨的趋势。松节油价格维持在每吨14000-18000元之间。取每吨松香价格7500元，每吨松节油价格15000元，项目投产后，每年可实现销售收入3510万元。2.2 项目拟建规模本项目采用一次建设投产，计划工期8个月，即2009年5月-2009年12月，