房地产项目公司绩效与薪酬制定方案研究.ppt

1、房地产项目公司绩效与薪酬制定方案研究房地产项目公司绩效与薪酬制定方案研究第1页概述概述目的目的对项目公司根据项目具体情况及考核结果进行奖励，以充分调动项目团队工作的积极性，使其努力推动项目按计划顺利实施。奖金提取前提奖金提取前提项目应在项目市场定位、盈利模式、投融资计划、项目目标利润、项目总体开发计划明确且获得北京公司批准的情况下开展项目开发工作，最终根据综合考核结果进行发放。项目公司的考核结果在达到合格及以上的情况下，项目团队获得的奖金额度将极具市场竞争力。项目公司的考核结果在达到合格及以上的情况下，项目团队获得的奖金额度将极具市场竞争力。奖金额度奖金额度项目公司奖金额度项目公司奖金额度=提

2、取基数提取基数奖励系数奖励系数考核系数考核系数适用范围适用范围本激励办法适用于项目公司全员，但不包含营销人员。第2页目录目录项目公司激励方案项目公司激励方案n项目公司奖金额度的确定项目公司奖金额度的确定n项目公司业绩考核指标项目公司业绩考核指标n项目公司奖金的发放项目公司奖金的发放第3页房地产企业常用的项目公司奖金额度确定方法房地产企业常用的项目公司奖金额度确定方法方式方式确定依据确定依据计算公式计算公式发放周期发放周期适用情况适用情况工程量法工程量法根据完成的工程量，如建安投资额或建筑面积，乘以一定系数提取奖金目标建安成本奖励系数总建筑面积奖励因子项目关键节点项目进入稳定期，项目公司主要负责

3、工程建设管理；持有型项目的开发建设销售收入法销售收入法根据以完成的销售收入，提取一定比例奖金额度项目总销售额奖励系数根据销售回款情况，按季度发放项目公司负责项目的全面运作管理税前利润法税前利润法根据项目最终实现的税前利润，提取一定比例奖金额度项目税前利润奖励系数项目竣工结算完成后发放开拓型项目，项目公司负责拿地，开发建设。超额利润法超额利润法项目最终净利润额，扣除目标净利润额，提取一定比例奖金额度项目超额利润奖励系数项目竣工结算完成后发放项目公司在总部获取土地后进行开发建设，项目公司负责策划及销售。第4页地产公司根据各项目的实际情况，采取工程量法或税地产公司根据各项目的实际情况，采取工程量法或

4、税 前利润法确定前利润法确定奖金额度奖金额度项目公司项目公司特点特点采取的业绩奖励方式采取的业绩奖励方式工程成本工程成本税前利润税前利润稳定期项目稳定期项目进入稳定期，项目公司负责项目建设持有型物业持有型物业持有型物业，投资回报期长，且利润与后期的管理密切相关土地一级开土地一级开发项目发项目一般根据投资额给与一定开发费用项目公司奖金额度项目公司奖金额度=提取基数提取基数奖励系数奖励系数考核系数考核系数第5页方法一、根据工程量确定奖金额度方法一、根据工程量确定奖金额度适用情况适用情况 对承担持有型物业建设的项目公司，根据工程量给予一定奖励奖金总额的确定奖金总额的确定 项目公司奖金额度项目公司奖金

5、额度=目标建安成本（调整后）目标建安成本（调整后）奖励系数奖励系数考核系数考核系数 或或 项目公司奖金额度项目公司奖金额度=项目总建筑面积项目总建筑面积奖励因子奖励因子考核系数考核系数 工程竣工结算后，根据工程建安总成本，并结合进度、质量、成本控制等关键业绩指标完成情况，确定总奖金额度 对分期开发的项目，每期独立结算项目奖金额度发放方式发放方式 在项目关键节点完成后，提前发放一定比例奖金 在项目竣工结算后，根据项目考核结果，扣除一定比例的质量保证金，剩余奖金额度全部发放 在交房1年后，根据业主反馈等情况，发放剩余奖金额度第6页方法二、根据利润确定奖金额度方法二、根据利润确定奖金额度适用情况适用

6、情况 对承担项目拓展职责，或项目策划、营销职责的项目公司，根据项目利润确定奖金额度奖金总额的确定奖金总额的确定 项目公司奖金额度项目公司奖金额度=项目税前利润项目税前利润奖励系数奖励系数考核系数考核系数 工程竣工结算后，根据项目税前利润额度，并结合进度、目标利润、质量等关键业绩指标完成情况，确定总奖金额度 对分期开发的项目，每期独立结算项目奖金额度发放方式发放方式 在项目关键节点完成后，根据考核情况，提前发放一定比例奖金；在项目竣工结算后，扣除一定比例的质量保证金，剩余奖金额度全部发放；在交房1年内，根据业主反馈等情况，发放剩余奖金额度。第7页房地产开发项目公司税前利润提成额度的确定，取决于三

7、个方面的因房地产开发项目公司税前利润提成额度的确定，取决于三个方面的因素素n对于实现或超过目标利润的项目公司根据利润情况予以奖励，鼓励不断超越，多超多奖n充分考虑市场的重大变化给项目的利润带来的影响，根据市场因素对原定目标利润进行调整n不同的项目有其固有特点，根据项目的重要性程度和实现超额利润的难易程度，设立不同的提成比例调整系数，以体现激励的公平性第8页项目公司税前利润奖金额度的计算项目公司税前利润奖金额度的计算 项目公司利润提成额项目公司利润提成额=项目税前利润项目税前利润奖励系数（奖励系数（2%-4%）考核系数考核系数提成比例提成比例根据房地产市场的实践情况，针对所有项目制定统一额度（以

8、行业平均税前利润率水平15%为基础）而提成比例调整系数提成比例调整系数则根据不同项目的特殊情况，分别予以确定说明第9页第一步是确定税前利润提成基数，项目奖金的发放要剔除重大市场因第一步是确定税前利润提成基数，项目奖金的发放要剔除重大市场因素对利润的影响素对利润的影响重重大大市市场场因因素素影影响响 实际利润提成基数提成基数-=对于由项目公司进行拓展获取土地开发的项目，不必进行税前利润的调整对于由项目公司进行拓展获取土地开发的项目，不必进行税前利润的调整第10页剔除市场因素的办法是通过对土地价格变动的评估来剔除市场突变剔除市场因素的办法是通过对土地价格变动的评估来剔除市场突变因素对房地产开发项目

9、利润的影响，有两种具体的操作方法，分别因素对房地产开发项目利润的影响，有两种具体的操作方法，分别是地价参考法和土地估价法是地价参考法和土地估价法地价参考法地价参考法土地估价法土地估价法在项目销售期间，在条件允许的情况下，参考项目周围地域的地价拍卖情况对目标利润进行调整在项目临近结束时，聘请专业的土地评估机构对项目土地价格进行评估调整后税前利润调整后税前利润实际利润实际利润（土地调整单价土地实际单价）（土地调整单价土地实际单价）项目土地建筑面积项目土地建筑面积土地调整土地调整单价单价第11页“地价参考法地价参考法”和和“土地估价法土地估价法”各有其优缺点，建议根据外界条件各有其优缺点，建议根据外

10、界条件进行选择进行选择通过土地价格评估剔出市场因素对超额利润影响地价参考法地价参考法土地估价法土地估价法优点优点：通过对项目销售期临近土地价格变动的参考，可比较客观地得出土地价格的变动情况，节约了评估成本；缺点缺点：并非所有项目公司在销售期的周边土地都会出现拍卖的状况，难以全面适用优点优点：无需考虑周边地价，直接可就项目土地评估，简便易行；缺点缺点：需要评估成本，且容易包含人为因素在内，影响评估的客观性两个方法顺序有别，当项目销售期内，周边有拍卖土地参考时，优先选择地价参考法，否则选择土地评估法两个方法顺序有别，当项目销售期内，周边有拍卖土地参考时，优先选择地价参考法，否则选择土地评估法建议建

11、议第12页根据每个项目规模、管理复杂性、项目周期等因素的不同，需要运用根据每个项目规模、管理复杂性、项目周期等因素的不同，需要运用“房地产开发项目影响因素模型房地产开发项目影响因素模型”对提成比例进行调整对提成比例进行调整A100,000mA100,000m2 2 1.1 1.1100,100,000m2 A200,000m2 1.0 000m2 A200,000m2 1.0 200,000m2A500,000m2 0.9200,000m2 500,000m2 0.8 A 500,000m2 0.8 有拆迁有拆迁 1.11.1无拆迁无拆迁 1.0 1.0 精装修精装修 1.11.1毛坯毛坯 1

12、.0 1.0 调整调整 系数系数=拆迁情况拆迁情况项目规模项目规模精装情况精装情况 注注:精装调整系数只针对销售型项目，不包括持有型项目精装调整系数只针对销售型项目，不包括持有型项目房地产开发项目影响因素模型房地产开发项目影响因素模型第13页提成比例调整方式二，根据每个项目的具体情况，考虑以下因素综提成比例调整方式二，根据每个项目的具体情况，考虑以下因素综合进行确定合进行确定影响维度项目复杂性项目复杂性影响因素项目特点项目特点其他其他类型项目规模其他建议权重20%40%10%20%装修情况拆迁情况 10%第14页目录目录项目公司激励方案项目公司激励方案n项目公司奖金额度的确定项目公司奖金额度的

13、确定n项目公司业绩考核指标项目公司业绩考核指标n项目公司奖金的发放项目公司奖金的发放第15页项目公司考核内容项目公司考核内容项目公司考核项目公司考核定期业绩考核定期业绩考核终期业绩考核终期业绩考核对项目公司季度及年度进行考核，重点关注进度、质量、成本、内部管理指标项目交付后，对项目整体执行情况进行考核 第16页销售型物业的业绩考核指标销售型物业的业绩考核指标考核指标考核指标权重权重二级指标二级指标权重权重考核办法考核办法数据来源数据来源财务类20%税前利润10%与目标利润比较财务部成本控制10%与目标成本比较成本管理部运营类60%进度控制40%与项目计划比较总经办、工程部质量控制20%政府质量

14、验收、内部质量验收工程部市场类10%客户满意度10%客户满意度调查、客户投诉等客户服务部学习与成长10%员工满意度5%员工满意度调查人力资源部管理体系完善5%管理评估总经办对销售型物业，重点考核项目公司的利润，进度、质量、成本控制以及客户满意度指标对销售型物业，重点考核项目公司的利润，进度、质量、成本控制以及客户满意度指标对土地一级开发项目参照销售型物业的业绩考核方式对土地一级开发项目参照销售型物业的业绩考核方式第17页持有型物业开发阶段的业绩考核指标持有型物业开发阶段的业绩考核指标考核指标考核指标权重权重二级指标二级指标权重权重考核办法考核办法数据来源数据来源财务类20%成本控制20%与目标

15、成本比较成本管理部运营类60%进度控制40%与项目计划比较总经办、工程部质量控制20%政府质量验收、内部质量验收工程部市场类10%客户满意度10%经营方满意度客户服务部学习与成长10%员工满意度5%员工满意度调查人力资源部管理体系完善5%管理评估总经办对持有型物业开发阶段的业绩考核，重点考核项目进度、质量、成本控制对持有型物业开发阶段的业绩考核，重点考核项目进度、质量、成本控制第18页进度指标的考核进度指标的考核项目公司针对各期项目编制进度计划，北京公司总经办及工程管理部审核确认。由于市场环境因素造成的进度计划修改，经北京公司总经办审核，可调整目标进度计划。120 工期按计划或提前完成 100

16、 （实际工期计划工期）/计划工期10 0 （实际工期计划工期）/计划工期最大允许值中间线性过渡。进度指标进度指标得分得分=需要强调的是，如果进度指标得零分，则项目公司的总体业绩考核指标为零分。需要强调的是，如果进度指标得零分，则项目公司的总体业绩考核指标为零分。第19页建安成本指标的考核建安成本指标的考核项目公司针对各期项目编制目标成本，北京公司成本管理部审核确认。由于规划调整造成的设计修改，经北京公司成本管理部审核，可调整目标成本。120 （实际成本目标成本）/目标成本0 100 （实际成本目标成本）/目标成本2 0 （实际成本目标成本）/目标成本8%中间线性过渡。建安成本建安成本指标得分指标得分=第20页调整后税前利润指标考核调整后税前利润指标考核项目公司与北京公司就项目公司目标税前利润率进行确认，销售实现并交房后，根据考虑地价变化机会成本调整后的税前利润率进行评估。120 调整后税前利润18%100 调整后税前利润=15%0 调整后税前利润8%中间线性过渡。税前利润税前利润指标得分指标得分=注：本处以税前利润为15%作为目标值，各项目根据具体情况对目标值进行调整，并相应调整指标各