企业财务大检查的自查报告范文汇总.docx

1、企业财务大检查的自查报告范文汇总企业财务大检查的自查报告范文汇总企业财务大检查的自查报告范文一XX县商业局：按县局的部署，我们于 9月末组成专门班子，依照检查提纲列出的重点，对我公司 1至9月份的财务收支进行了认真的自查，到10月末全部结束。兹将自查阶段检查出来的违纪问题，报告如下：（一）误将公司所属卫生所和新开办的幼儿园 13名工作人员的工作、奖金开支，全部列入管理费用。 1至8月份共支付11960元。（三） 年初在发放劳动保护用品时，违纪为每名职工发衣 料一块（折合106元），在劳保费用中，共核销 8162元。（四） 今年雨季，公司为职工修缮宿舍支出 34711元，没 有在职工福利费项下列

2、支，也挤入经营费用中核销。对以上违纪问题，公司已交由检查小组提出处理意见，向经理办公会汇报，并按县税收、财务、物价大检查办公室 的要求，于11月末提出纠正违纪问题的报告。以上报告，请予审查。XX县百货公司XXXX年X月X日企业财务大检查的自查报告范文二根据20XX年财务大检查实施方案的通知精神，依据 有关法律、法规和规定，对我单位的 20XX年20XX年两个会计年度进行财务大检查，检查情况如下：一、 此次财务大检查我单位领导高度重视，以积极认真 的态度，精心组织，仔细检查，设立了财务大检查的自查小 组。二、 此次财务大检查的时间为 20XX年、20XX年两个会 计年度。三、 自查的具体内容1、

3、设立了单独的财务核算机构，担任财务核算管理工作的 人员两名，都具备了会计从业资格。2、建立了单位内部会计核算体系，是按照财务管理 制度的 规定制定相应的分工管理职责，财务报销制度健全。 3、现在没有银行账户。 4、会计报表数据真实、完整、编制与报送及时。 5、单位票据的领购、保管、使用和核销都是按照总公司的 规定实行的。6、不存在转让、出借、 和代开财政票据情况，无伪造和使 用伪造财政票据的情况。7、不存在未经批准擅自处置固定资产、降低变价收入，没 有将单位的有关费用直接冲抵租金收入的现象。 8、不存在乱拉赞助、乱摊牌的不合理收入。 9、不存在收款、收费收入不入账的情况。 10、工资、津贴都是

4、按照总公司的要求发放的。 Xx公司企业财务大检查的自查报告范文三 局：在这次财务大检查中，我们根据有关部门的部署，成立 了检查领导小组，由主管财务的副经理任组长，以公司财务 部为主，对本公司和下属分公司的财务收支情况进行了认真 地自查，在自查过程中，发现有以下情况和问题，现报告如 下：1.去年年初，因流动资金极度紧张，经有关部门同意， 将局里给的外汇额度 万美元由省外调剂中心调出，所得人民币万元列作流动资金；2.以前年度曾卖出过一部分调剂外汇，买卖过程中取 得的利息收人 万元，挂账应付款，上年未从应付款账户直 接调至专用基金账户，列作生产发展基金；3.有一部分销货款计 万元挂账应付款结转下年度

5、，未体现在当年的销售实现；4.全年支付劳务费现金 万元，支出方向是用于装卸货物 万元，业务员交际经费 万元，其他零星支出元；5.午餐补助，每人每天 元，金额列支企业管理费。按规定每人每天只能列支 元，全年超列金额 元。以上1 一 5项金额合计 万元。特此报告。商贸公司年 月 日企业财务大检查的自查报告范文四一、 专项活动组织与开展情况根据深圳证监局深证局发XXXX109号关于在深圳辖 区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动 的通知文件的要求，并以本公司于 XXXX年4月14日制定了财务会计基础工作专项活动的工 作方案为指导，本公司于XXXX年4月14 日至XXXX年5 月18日对公

6、司财务会计基础建设情况进行了全面自查，发 现了公司存在的问题，并对问题提出整改措施，同时设定了 整改时间和整改责任人。二、 自查的内容与方法本次专项活动是根据深圳证券交易所创业版股票上市规则、中华人民共和国会计法、企业会计准则 会 计基础工作规范、会计电算化管理办法、会计档案管理办法、企业内部控制基本规范等 相关规定，整个自查的内容主要包括岗位设置、科目设置、 单位相关财务制度设计、 外来发票的规范、自制凭证的规范、 会计摘要的规范、会计凭证的填制、会计业务的规范、各项 资产的盘点、应收账款的核对、账龄分析、凭证的装订、账 表的处理等。自查的方法包括实地检查和穿行测试相结合等方法。三、自查发现

7、的问题通过对照深圳辖区上市公司财务会计基础工作调查问 卷和深圳辖区上市公司财务会计基础工作存在的常见问 题经过全面自查，现将自查情况逐项列示如下：1、财务人员和机构设置基本情况主管会计工作负责人及会计机构负责人情况自查中发现公司总经理兼任主管会计工作负责人的工作，因总经理负责整个公司的全面经营管理， 时间精力有限，且受财务会计专业技能限制，公司拟变更主管会计工作负责 人及会计机构负责人，变更后总经理不再兼任主管会计工作 负责人，由原会计机构负责人变更为主管会计工作负责人， 由财务部财务经理担任会计机构负责人。因财务部财务经理 目前还在试用阶段，待试用期结束后由财务部与人事行政部 门进行综合考核

8、符合任职条件后，由财务部提交申请，公司 总经理批复报董事会审议通过。此事项在整改期结束之前（XXXX年10月31日）变更完成。会计人员岗位设置情况自查中发现，公司财务部共计设置六名财务人员，设财 务总监一名，财务经理一名，会计三名，出纳一名，所有财 务人员均有会计从业资格证，并具备相应的必要的专业 知识和专业技能。公司于 XXXX年10月制定会计人员的工 作岗位定期轮换制度，未发现有不规范事项。会计人员专业培训情况自查中发现公司会计人员有定期和不定期参加新会计 准则、所得税汇算清缴、软件企业税收优惠政策、扶持企业 优惠政策、研发费用加计扣除等外部和内部的相关专题的培 训和讲座；XXXX年企业所

9、得税汇算清缴培训， 外培3小时，税务会计梁秀妮和财务总监黎燕红参加； XXXX年软件企业税收优惠政策培训，外培 小时，税务会计梁秀妮和财务总监黎燕红参加； XXXX年企业所得税汇算清缴注意事项培训，外培3小时，总账会计黄杨梅参加；XXXX 年深圳市扶持企业优惠政策讲座，外培 3小时，总账会计黄杨梅和财务总监黎燕红参加；XXXX年研发费用加计扣除事项专项培训，外培 小时，税务会计梁秀妮参加；XXXX年4月公司全体财务人员黎燕红、梁秀妮、黄杨梅、朱 丹平、徐卓峙、刘飞华参加财务会计基础工作规范企业内部 培训，内培4小时；公司制定员工培训管理办法，财务 部会计人员遵照执行，公司对会计人员年审费用予以

10、报销。 未发现有不规范事项。2、会计核算基础工作规范性情况会计凭证编制及管理情况自查中发现记账凭证所附原始凭证单据齐全，会计凭证 单独按月装订，采购业务记账凭证后附付款申请单，合同， 发票，采购订单，入库单，银行付款单，所附原始单据齐全 销售业务记账凭证后附发票和销售汇总表，公司非经营性资 金往来事项记账凭证后附付款申请单和银行付款单，非经营 性资金往来基本都是与全资子公司发生，全资子公司的资金 账户和账务处理均由公司管理。记账凭证有记账人员，会计 机构负责人，出纳（收款和付款凭证），复核人签名。原始 凭证一个月装订一次，按年按月顺序排列放到柜子里，由会 计专人保管。总账和明细账一年打印一次，

11、由总账会计和会 计机构负责人签字。无不规范事项。记账基础工作情况自查中发现，公司出纳付款或者收款后取得银行支付凭 证或者收款凭证及时进行登记、销售收入是在每个月系统统 计并确认后进行集中入账、采购应付款是在验收入库手续和 单据齐全后入账，会计凭证摘要能清楚反映经济业务，除部 分重分类调整分录外，会计师要求的审计调整均全部入账。 未发现不规范事项。合并报表的编制及相关工作情况自查中发现由公司总账会计专人负责并用手工编制合 并报表和附注，会计机构负责人审核。按月编制合并报表，并在每个月结束后8个工作日内完成。不存在由年审会计师代为编制合并报表和附 注的情况。对合并范围主体之间的往来由总账会计每个月

12、定 期对账，并由会计机构负责人对对账结果签字确认。因公司 存货较小，主要是低值易耗品，且库存量和价值量均较小， 财务部门与仓储部门每半年定期对账一次，并形成有对账相 关人员签名的对账记录。未发现不规范事项。3、资金管理和控制情况管理制度和岗位设置情况自查发现公司已经制定货币资金管理相关制度，公司财 务部是货币资金管理部门，公司所有付款均经过由经办人申 请、经办部门负责人确认、会计审核、财务经理复核、财务 总监审核、总经理签批、出纳付款的程序进行。财务部负责 资金管理业务，财务总监是资金管理负责人，负责确保资金 安全有效、确保资金运作合法合规、做好资金筹划预算、审 批银行开户申请、审核支付手续和

13、方式等。资金管理负责人 及出纳与控股股东、实际控制人和上市公司董事、监事、高 管不构成亲属关系；资金的支付审批、复核与执行岗位分离， 资金的保管、记录与盘点清查岗位分离， 出纳没有兼任稽核、会计档案保管、收入、支出、费用、债权债务账目的登记工 作。未发现不规范的事项。付款审批控制情况自查中发现资金支付尚未建立分级审批制度，执行中所 有的资金支付均需要总经理、财务总监审批才能支付；付款 申请单注明了款项用途， 并附合同、发票、入库单或出库单、 以及其他相关资料说明。公司对全资子公司借款，除履行一 般付款申请程序外，还签订借款协议，公司暂未向其他非子 公司借款。未发现不规范事项。银行账户管理情况自

14、查中不存在公司以个人名义或其他单位名义开立银 行账户的情况，由出纳赴银行获取银行对账单，同时公司指 定总账会计专人每月核对并编制银行余额调节表，并由财务 总监复核签名并留底。单位付款基本使用银行支付，出纳根 据签批的付款申请单及附件办理付款手续。收款和付款记账 凭证均有出纳人员签名或者盖章。公司为加强对银行对账单的稽核和管理，根据企业内部 控制指引有关资金的相关要求公司拟对“由出纳赴银行获取 银行对账单”进行整改，改由其他财务人员赴银行获取对账 单。现金和票据的管理情况自查中发现已经建立定期的现金盘点制度；制度规定公 司的库存现金限额为5万元。日常使用的票据种类为支票，并设置票据登记 薄，对票

15、据购买、领用、注销进行记录，作废票据没有销毁， 不存在加盖公司公章或财务专用章的空白票据。不存在现金 坐支现象，出纳每日对现金进行盘点，总账会计不定期抽盘 和每月末盘点，并出具盘点表。未发现不规范事项。财务印鉴保管情况自查中发现财务专用章由出纳保管，法定代表人私章由 财务总监保管，发票专用章由税务会计保管。自查中发现使 用财务印鉴未形成登记记录。公司拟增加使用印鉴登记薄台账加强印鉴管理。4、企业会计政策相关情况财务管理制度体系基本情况自查中发现，在公司财务管理制度下，公司建立了如下财务管理相关制度：费用报销制度、点卡管理制度、会计基 础工作规范、采购库存管理流程、研发支出核算管理规定、 固定资

16、产管理办法、对外担保管理制度、对外投资管理制度、 关联交易决策制度、募集资金管理办法、信息披露制度、现 金盘点制度、预算管理制度等，最后一次修订时间在 XXXX年 6月。未发现不规范事项。企业会计政策相关情况自查中发现公司会计政策按照企业会计准则（ XX）进行了修订，并经XXXX年第一次临时股东大会审批。下属子公司的会计政策由母公司统一制定，并要求合并范围内各主体均采用与母公司一致的会计政策和会计估计。未发现不规范事项。企业会计估计相关情况自查中发现公司财务管理制度中已经对会计估计的变更做出了相关规定，会计估计变更事项需要履行公司董事会 审批程序，财务管理制度规定需对公允价值变动收益进行检 查

17、，但未做出具体的流程和审批程序，公司目前不存在需要 对公允价值变动收益进行检查的项目。财务管理制度规定需 对预计负债进行检查，但未做出具体的确认流程和审批程 序。为加强和完善对财务管理制度的建设，公司对预计负债的确认、审批等相关的流程和审批程序作为整改事项，在整改期限结束之前（ XXXX年10月31日）制定出相关制度。重大会计差错更正情况自查中发现公司制定年报信息披露重大差错责任追究 制度，当财务报告存在重大会计差错更正事项时，公司审 计部应收集、汇总相关资料，调查责任原因，进行责任认定， 并拟定处罚意见和整改措施。审计部形成书面材料详细说明 会计差错的内容、会计差错的性质及产生原因、会计差错

18、更 正对公司财务状况和经营成果的影响及更正后的财务指标、 会计师事务所重新审计的情况、重大差错责任认定的初步意 见，之后提交董事会审计委员会审议，并抄报监事会。公司 董事会对审计委员会的提议做出专门决议，独立董事发表独 立意见；公司监事会切实履行监督职能，对董事会的决议提 出专门意见并形成决议。公司最近三年未发生重大会计差错 事项。未发现不规范事项。资产减值测试管理情况自查中发现公司财务管理制度对资产减值做了具体的检查要求，对应收款进行减值测试的方法是根据应收款客户 合作现状、造成欠款原因、催款情况以及欠款时间进行测试， 测试的频率为每个年度，因公司存货较少，主要是低值易耗 品，且库存量和价值

19、量均较小、购买时间短，基本未做存货 减值测试。未发现不规范事项。5、财务信息系统使用和控制情况财务信息系统基本情况自查中发现公司于 XXXX年4月制定财务信息系统管理制度，财务信息系统由计算机硬件设备、财务软件、数 据保存及备份、操作规程和使用人员组成的一个综合会计信 息系统，并由it部门专设人员负责软硬件及数据维护。财 务软件的服务器端及客户端的计算机均采用的是 windows平台操作系统，财务软件的操作是建立在 windows平台之上，并且生成的相关财务报表均由office 软件支撑。未发现不规范事项。财务信息系统应用情况自查中发现当月会计凭证生成后，实行交叉审核，即制 单人不能审核由自己

20、所录入的会计凭证，需由不同的人员进 行审核、记账。未发现不规范事项。财务信息系统访问权限的控制自查中发现财务人员根据职位类别及其他部门使用人， 填写财务信息系统权限申请单，并经财务部门负责人审 批后向it系统申请对应的系统权限，除公司财务人员外， 公司其他部门人员非经财务部门负责人审批许可不得使用 财务软件。关联公司人员不得操作使用本公司的财务软件并 进入查询本公司财务系统信息。未发现不规范事项。6、母公司对子公司财务管理和控制情况全面预算管理的执行情况自查中发现母公司对子公司实行全面预算管理，原因是 子公司为新设公司，公司的预算由运营中心负责编制，公司 由总经理、运营中心、技术中心、研发中心

21、、财务部组成预 算管理委员会，但此小组不是正式机构，在制定预算或者修 订预算时进行小组审核，公司运营中心负责参与预算的编 制，具体编制程序为由运营中心产品部制定各产品经营预 算，经与预算管理委员会讨论后交财务部汇总编制总体预 算，审批程序为产品部经理提交、运营中心总监审核、研发 中心总监确认、财务总监审核、总经理签批。在预算执行中 涉及到调整预算的，需要同样的审批，审批流程与预算编制 的审批流程一致。财务部负责对下属子公司预算完成情况进 行考核。未发现不规范事项。母公司对子公司的资金管理自查中发现公司目前有三家全资子公司，其中一家深圳 网页游戏子公司有少量业务，其余两家为苏州子公司，还未 正式

22、运营，全部子公司的账务及资金账户均由母公司财务部 兼职管理。子公司开立银行账户须经母公司审批，从管理制 度上公司不允许下属子公司之间发生日常经营业务以外的 资金往来，子公司日常经营业务范围内的支出，均需要母公 司审批，子公司向外提供借款、向外担保、向银行或其他单 位中小企业融资均需要母公司审批。未发现不规范事项。母公司对子公司财务人员的管理情况自查中发现子公司目前没有全职财务人员，财务人员全 部由母公司财务部财务人员兼任，由母公司进行统一管理。 随着公司未来业务规模的扩大，公司会加强对子公司财务人 员的配置，并实行有效监管，此事项作为公司的长效整改项 目。四、整改期限和整改责任人本次整改的最后

23、期限为 XXXX年10月31日，本次整改 的责任人为公司总经理张云霞企业财务大检查的自查报告范文五、专项活动组织与开展情况（一） 根据工作方案，公司对本次专项活动作出如下组织 部署：1、 公司总经理组织召开动员会并作出具体部署，要求 工作小组高度重视本次专项活动，切实查找存在问题与不 足，制订整改措施并逐项落实到位，使公司财务会计基础工 作得到进一步提高。2、 公司财务负责人组织相关人员认真学习深圳证监局关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知（深证局发XXXX109号）（以下简称专项活动通知）、关于填报（以下简称调查问卷）、 关于深圳辖区上市公司财务会计基础工作常

24、见问题的通报（以下简称常见问题通报）和公司现有的各种财务制 度与文件。3、 公司财务负责人布置专项活动工作安排，就自查阶 段的分工、要求与时间安排等作出部署，要求相关人员按规 定时间认真完成自查内容，形成工作底稿和初步自查情况提 交财务负责人审核。4、 公司审计室按照工作方案的要求，制订审计计划并 及时开展审计。（二） 根据工作方案，本次专项活动开展情况如下：1、公司财务人员根据调查问卷与常见问题通报分类整理、汇总自查内容，开展规范财务会计基础工作专项 活动自查报告2、 财务部副经理对财务人员的自查工作底稿与自查结 果详细复核，对自查发现存在的问题进行重点核查，并提出 相应的自查核查结果，提交

25、财务负责人审核。3、 财务负责人对财务部副经理的自查结果进行了审核， 对自查底稿的内容完善提出指导意见，要求财务部按时提交 专项活动自查报告。4、 按工作方案要求，财务部将自查底稿与自查报 告提交公司审计室。5、 审计室按照制定的审计计划，依据深圳证监局相关 文件要求对自查报告内容逐项稽核，并就与财务控制相关内 容进行审核，同时向审计委员会报告专项活动开展情况，听 取审计委员会对自查工作的指导。6、 财务负责人就自查阶段工作开展情况、自查内容、 发现问题或存在的不足、提出整改措施、期限和责任人等情 况向总经理作出全面汇报；审计室就专项活动的稽核结果与 建议形成内部审计报告提交董事会审计委员会审

26、议，并向总 经理作出通报。7、 根据自查情况与内部审计情况，形成了专项活动的 自查报告提交董事会审议。二、自查内容、发现问题及整改措施依据中华人民共和国会计法、企业内部控制基本 规范、会计基础工作规范、 会计电算化管理办法、会计档案管理办法等相关规定，公司逐项对照调查问 卷和常见问题通报进行了认真、全面地自查。公司在 财务管理组织架构和人员配置、会计核算基础工作规范性、 资金管理和控制、财务管理和会计核算制度建设、财务信息 系统使用和控制、财务会计内部管理控制等方面的财务会计 基础工作较为规范，同时按相关文件的要求尚存在一定不足 之处需进一步加以完善。为此，提出以下整改措施、整改期 限和整改责

27、任人，认真加以落实：（一） 关于财务人员专业培训方面存在问题：会计人员的 专业培训需要进一步加强。整改措施：财务部将根据会计人 员实际情况制订会计专业知识与技能、财政税收政策法规、 关务知识、外汇管理等方面的针对性培训计划，同时安排财 务人员积极参加各政府职能部门与银行举行的专项培训。整 改期限：XXXX年9月30日前，并长期坚持。（二） 关于财务管理制度方面开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告存在问题： （1）公司尚未建立财务会计相关负责人管理制度，未对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等作出规定 ；（2）公司财务管 理制度中未对亲属回避、定期轮岗作出明确规定 ；（3

28、）未专 门对公允价值计价、资产减值和预计负债制定标准与程序;（4）公司财务管理制度中仅仅规定了原则性的责任追究条款，缺乏可操作性。整改措施：根据公司财务管理制 度等有关规定，拟定公司财务负责人管理制度，提交 公司董事会审议批准；拟修订公司财务管理制度，对亲 属回避、定期轮岗作出明确规定 ；根据对公允价值计价、资 产减值和预计负债核算要求，制订出可操作性的标准与程序 ；拟修订公司财务管理制度中的责任追究条款，对责任追 究的范围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机 构和程序等作出明确的规定，且责任追究与财务负责人的绩 效考核挂钩。（三） 关于财务信息系统建设方面存在问题：财务人员对 金蝶财

29、务软件版本的一些功能运用存在不完全熟悉、部分操 作技能不熟练的情况。整改措施：财务负责人组织财务人员 进行会计电算化知识全面业务技能与操作技巧的专门培训， 同时与金蝶财务软件的售后技术支持加强联系，获得其技术 指导和支持。（四） 关于财务会计内部管理控制方面存在问题：财务部 与客户的对账书面确认执行不到位。整改措施：财务部对重点客户核对销售货款，并书面确认核对结果。整改期限：XXXX 年7月31日前整改责任人：财务总监梁新辉、审计室负责 人王秀玲通过专项活动的自查阶段工作，进一步提高了财务 人员对规范财务会计基础工作重要性的认识，加强了财务会 计基础工作系统性学习。对查找到不足之处，公司将严格按 照整改措施认真加以落实。开展规范财务会计基础工作专项 活动自查报告.