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1、彻底搞懂信用证Completely understand Letter of credit 10商英2班 阙玉芳 学号：1010303222 主要内容第一章：信用证入门第二章：信用证之旅流程第三章：用信用证借钱融资第四章：第三只眼看信用证权衡利与弊第五章：信用证的游戏规则法规、惯例第一章信用证的定义、性质、作用信用证中主要当事人信用证的种类信用证的主要内容一、信用证的定义（一）信用证的含义信用证(LetterofCredit，简称L/C)，是指开证行应申请人的要求并按申请人的指示，向第三者开具的载有一定金额，在一定期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。UCP600第2条对信用证定义为：指一

2、项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。Creditmeansanyarrangement,howevernamedordescribed,thatisirrevocableandtherebyconstitutesadefiniteundertakingoftheissuingbanktohonoracomplyingpresentation.（二）信用证的性质1.信用证不可随意撤销 自2007年7月1日起，国际商会在修订的跟单信用证统一惯例（UCP600）中取消了可撤销信用证（RevocableCredit）。从此，UCP600开出的信用证即

3、为不可撤销的银行付款承诺。2.信用证是开证银行独立的承诺在信用证业务中，卖方向银行提交了符合信用证要求的单据，银行承担向卖方付款的责任。开证银行对卖方的付款责任建立在卖方提交了符合信用证的单据基础上，买方不能以其他理由干预开证行独立审核单据和付款的权利。3.信用证是开证银行有条件的付款承诺（Conditionalpaymentundertaking）只有当受益人完全满足信用证要求时，开证行的付款责任才能构成。4.信用证付款的条件是相符交单信用证业务中的一句箴言是“单证一致，单单一致”（ComplyingPresentation）。可概括成以下五类：单据与信用证条款一致单据与单据之间相互一致单据

4、与UCP600相关适用条款一致单据与国际标准银行实务一致与常理一致信用证的作用1.信用证是结算的工具（PaymentInstrument）2.信用证是融资的工具（FinancingInstrument）二、信用证的当事人 1.开证人/申请人（Applicant）请求银行开立信用证的人通常为贸易中的买家、进口商。义务：负责根据合同向银行申请开立信用证；负责向开证行做出承付，赎单提货。权利：验、退赎单；验退货（均以信用证为依据）；拒付（卖方利用信用证进行欺诈行为）2.开证行（Issuingbank）接受开证申请人的委托，开立信用证的银行义务：正确、及时开证；承担第一性付款责任；保管单据权利：收取手

5、续费和押金；拒绝受益人/议付行的不符单据；付款后如开证申请人无力付款赎单，可处理其单、货；货不足款可向开证人追索余额3.通知行（AdvisingBank）受开证行委托，将信用证转入出口人的银行义务：确定信用证的真实性；准确及时通知出口商；不包括议付/代为付款的责任4.受益人（Beneficiary）信用证上所指定的有权使用该证的人通常为贸易中的卖方，出口商义务：按期备货装运；向银行提交合格单权利：获得货款5.被指定银行（NominatedBank）开证行指定的代其向受益人付款的银行（一般在出口商所在地）负责按照开证行的授权对受益人付款常见的授权：对信用证作议付、付款、承兑、保兑、转让6.保兑行

6、（ConfirmingBank）在开证行之外对信用证做出付款保证的银行7.偿付行（ReimbursingBank）代开证行向受益人支付货款的银行（只付款，不审单）8.转让行（TransferringBank）根据可转让信用证的开证行的授权，应第一受益人的要求，将可转让的信用证的部分或全部权利和义务转让给第二受益人的银行基本上不承担付款责任转让行一般只有在收到开证行的付款后，才将第二受益人应得的款项付给第二受益人二、信用证的种类两大类按交易背景划分1.商业信用证（Commercialcredit）通常用于货物贸易，作为一种银行承诺，把相关单据作为基础，对出口商的履约做出承付2.备用信用证（Sta

7、ndbyL/C）通常用于非货物贸易，作为一种银行担保，为被担保人的违约向受益人做出赔付四种方式按付款方式划分1.即期付款（SightPayment）信用证开证行收到受益人的相符交单，在5个工作日内，向受益人支付货款2.延期付款（DeferredPayment）信用证开证行收到受益人的相符交单，在5个工作日内，向受益人做出某个日期付款的保证，到期时，开证行即向受益人支付货款3.承兑（Acceptance）信用证信用证中规定受益人出具远期汇票，开证行收到相符交单，在5个工作日内，对远期汇票作出承兑，待汇票到期时，向受益人支付货款4.议付（Negotiation）信用证当信用证规定兑用方式为议付时，

8、接受开证行指定的银行，在受益人提交相符单据后，在开证行支付货款前，先向受益人预付货款，或向受益人做出预付承诺四类信用证的区别信用证类型信用证类型付款时间付款时间开证行承兑或付开证行承兑或付款承诺款承诺是否需要是否需要受益人提受益人提交汇票交汇票指定银行是否对指定银行是否对受益人有追索权受益人有追索权即期付款即期无可有可无无，可另外约定延期付款远期有不要无，可另外约定承兑远期有要求无议付两者皆可即期无，远期有可有可无有，可另外约定五种常见种类按特性划分1.循环信用证（Revolving Credit）2.保兑信用证（Confirmed Credit）3.可转让信用证（Transferable C

9、redit）背对背信用证（Back to back Credit）三、信用证的内容（一）关于货物的内容1.货物描述通常有货物名称、细节描述（货号、款号、色号等）、相关形式、发票编号、单价、总价等2.包装要求货物数量、重量、包装材料、唛头等3.质量要求通常规定货物质量检验的要求，包括进行检验的机构、时间、检验报告等4.运输要求通常规定装运货物的最迟日期、装货地点、卸货或交货地点、运输公司、运输工具、可否分批、可否转让等其他：有货物的产地公证、进出口许可、保险及一些特殊要求（二）关于单据的内容单据是信用证业务的基础，是受益人向开证行要钱的凭证，是开证行凭以付款的依据1.涉及货款的单据通常要求受益人

10、出具汇票、发票等，其上需注明货款单价、总价、索要货款的货币和金额等2.涉及货物的单据通常有发票、装箱单、重量单、提单、保险单、检验证、产地证、许可证等3.其他：装船通知传真件。邮寄单据的邮据等（三）其他内容1.关于信用证本身的证明开证行要说明信用证的付款方式、有效期及到期地点、交单期及交单地点（被指定行所在地），信用证是否可以转让等2.银行间的指示或授权开证行须在信用证中指定某银行负责信用证的兑用，说明信用证是否需要加具保兑、授权某银行保兑、明确寄单指示以及付款承诺等四、相关内容分清信用证与合同1.信用证源于合同2.信用证独立于合同3.信用证不能代替合同分清单据与货物1.货物与单据的关系出口商

11、出运货物后，得到各种单据其中可能有必须凭以提货的单据，被称为货权单据，但不能等同于货物银行只审核单据TIPSTIPS:1.信用证是付款承诺，不是现钱2.信用证是有条件的，不会随便付款3.信用证是付款的工具，而不是拒付的工具（拒付是开证行的权利，可分为名义拒付和实质拒付，不能滥用）第二章信用证之旅流程信用证业务流程合同和信用证信用证的申请和开立审核与通知信用证的修改制单和交单审单和承付收汇和核销费用信用证业务流程2.申请开证11.付款/到期付款10.交单5.9.8.3.交单开出付款出运1.合同商谈L/C7.付款6.交单4.通知进口商开证行出口商通知银行/议付银行一、合同和信用证评估你的贸易是否是

12、以信用证结算方式1.买卖双方信任的需要2.贸易成本适合信用证更适合较大金额的交易，至少交易利润要大于银行费用3.货物运输方式适用信用证更适合与使用货权单据凭以提货的货物运输方式相结合海洋运输中，多数海运提单是进口商提货的凭证，单据就成为受益人向开证行要钱的砝码4.地域合适信用证更适合于进出口两国地理距离较远，货物运输航程较长的交易情形，至少航程时间与银行操作时间（5个工作日）相当合同条款注意要点全面分析1.如何让选择客户2001年，美国通过爱国者法案，加大了反恐融资的力度。如果外国银行违反了该法案，与受美国制裁的实体和个人进行金融交易，美国司法机构也拥有司法管辖权面对这种形势，进出口商都必须严

13、格把好客户准入关，避免卷入受制裁客户，导致货款被冻结或被扣留的麻烦 对于受国际制裁的敏感国家，如果境外客户、对方银行、承运人、货运代理或者运输工具仅涉及此类国家，但未被列入国际制裁名单，尽量采取非美元结算方式，避开美国的银行、美资银行以及美国控股的银行 对于受国际制裁的实体和个人在出口交单业务时，应查询对方进口商、单据所涉及的银行、保险公司、承运人、货运代理等是否在制裁名单上2.如何确定银行3.如何确定开立信用证的时限通常应该在合同规定的装期之前，生产备货需要的生产周期+申请人落实开证保证需要的时间+银行一般的3个工作日=申请人申请开证的最迟时限注意：申请人一定要尽早向开证行申请开证受益人一定

14、要在收到银行开出的正本信用证，并对信用证的要求仔细审核且满意之后，再开始生产备货4.如何选择合适的信用证种类选择合适的付款期信用证种类与合同联系最为紧密的是付款期，两者规定的付款期相吻合合同是关于货物的交易契约，其付款期以交付货物或收取货物的时间作为参照，而信用证是关于单据的契约，以单据的提交时间为参照在贸易双方协定，相关合同规定下，可采取不同信用证：即期、远期、假远期信用证选择合适的兑用方式在国际惯例规定下有付款、延期付款、承兑和议付四种信用证5.如何确定需要的单据金融类单据合同中一般规定汇票的付款期财务类单据一般规定受益人出具发票、装箱单、重量单等，以便核算货物金额、数量运输类单据信用证下

15、最为适宜的是海运，一般较为公道的规定是全套清洁已装船提单，收货人为凭托运人指定的抬头公证类单据原产地证明书、进出口许可证、检验证书其他单据节骨眼的把握1.信用证与合同吻合（期限、运输方式）2.避免预留软条款影响信用证的效力3.合同无须规定信用证细节合同只需规定开立信用证的时限、开证银行、信用证种类主要单据等关键内容，细节内容可留待信用证再作规定TIPS：1.信用证只有在合适的贸易中才能充分发挥作用2.开证行的新余市信用证的价值所在3.守时、及时，是信用证操作的基本要求4.预设软条款类的陷阱从根本上违背“信用”二字二、申请和开立进口商申请开证进口商申请开证1.落实政策许可首先需根据进口货物情况，

16、按照国家相关政策，办理所需各项进口报批手续，获得相应的批准文件2.落实开证保证开证行在以自己名义作付款承诺前，需申请人先对开证行作出付款保证，开证保证一般包括：保证金授信银行根据进口商提供的抵押、质押或信用担保为进口商核定一定金额的授信额度3.填写开证申请资料开证申请书一般为银行预先印就的格式，主要包括正面的信用证和背面的承诺两部分信用证部分的内容信用证内容a.兑用方式（Availability）-申请人需在议付、承兑、付款、延期付款四项中勾选信用证的付款期和兑用方式b.被指定行（Nominated bank）-指定某家银行为信用证作通知，尽量选择受益人在其当地的业务来往银行，以方便受益人交单和收款C.三大期信用证的效期（Validity）、交单期（PeriodofPresentation）、装船期（Dateofshipment）实际装船日+交单期效期d.贸易双方包括申请人和受益人的名称、地址电话号码等货物方面a.货物描述申请人需把货物名称描述清楚准确（货号、款号、数量、金额等），以满足通关、理货等需要，但也要避免过多的细节描述，减少麻烦b.货物运输（Transportation）-应