会计毕业论文79135.docx

1、会计毕业论文79135 山 东 大 学 毕业论文 论文题目 关于青岛海昊广告有限公司内控风险防范措施调研报告 姓 名 曹美玲 学 号 139152114001 专 业 会计学 年级/层次 2015级 专升本 指导教师 李 居 凤 函 授 站 青岛托普科技培训学校 2017年5月摘 要风险无处不在,对于潜在的风险，所有公司企业都必须时刻保持清醒的认和防范,在内控风险管理问题上的不管大小、重要与否的每一个细节疏忽都有可能会导致企业公司产生重大经济损失乃至严重后果。内部控制风险管理就是以风险识别、评估为基础,管理和防范风险、分析和创设实施内部控制的过程,目的就是要把风险降到最低，降到公司企业可以能够

2、承受的范围之内，以此来实现企业的定下的企业目标。企业生存发展和实现企业目标的关键前提就是是否能够在风险发生以前建立好有效的管理机制和控制手段。现代企业持续发展的保障和企业发展的要求和必然趋势就是强化风险管理,以提高管理水平和企业竞争力，从而创建优良的风险管理现代化企业。使用以风险管理为基础的内部控制模式制度符合了现代化企业发展的方向与需求。本篇文文首先从风险管理、内部控制基础概念、理论出发,对内部控制、风险管理的理念进行了陈述讲解。然后根据内部控制和风险管理的相关理论,对青岛海昊广告有限公司内部控制、风险管理中存在的问题和原因进行研究探讨,提出青岛海昊广告有限公司加强提升内控风险管理的必要性。

3、 关键词：内控风险 内部控制 风险管理 风险点 防范措施 AbstractRisk is everywhere, for potential risks, all companies must keep sober in the recognition and prevention, internal control and risk management issues, regardless of the size of an important and not every detail of negligence may lead to significant economic losse

4、s and even corporate serious consequences. Internal control risk management is the risk identification and evaluation as the foundation, management and risk prevention, analysis and implement process of internal control, the purpose is to minimize the risk, down to the company within the scope can b

5、e able to bear, in order to achieve business set business goals. The key premise of the survival and development of enterprises and the realization of the goal of the enterprise is whether it can establish effective management mechanism and control means before the risk occurs. The guarantee of the

6、sustainable development of modern enterprises and the requirement of enterprise development and the inevitable trend is to strengthen the risk management to improve the management level and the competitiveness of enterprises, thus creating a good risk management of modern enterprises. The use of ris

7、k management as the basis of the internal control system in line with the direction of modern enterprise development and demand. This article first from the risk management, the basic concept of internal control, the theory of internal control, risk management, the concept of a statement to explain.

8、 Then according to the theory of internal control and risk management, the study on the problems and causes of Qingdao sea Hao Advertising Co. Ltd, internal control, risk management, proposed the Qingdao sea Hao Advertising Co. Ltd. to enhance the necessity of internal control risk management.Keywor

9、d: Internal control risk; internal controls; risk management; Risk point；Preventive measures一、青岛海昊广告有限公司简介青岛海昊广告有限公司位于山东青岛市青岛市城阳区惜福镇工业园，主营 广告发布; 等。公司秉承顾客第一，勇攀高峰的经营理念，坚持诚实守信的原则为广大客户提供优质的服务。青岛海昊广告有限公司是一家技术先进、实力雄厚，集广告设计、户外广告、楼顶广告、招牌、标牌、展览、展柜于一体的专业制作公司。青岛海昊广告有限公司拥有多年的广告制作经验和市场开发经验，在广告界享有一定的知名度，也在广大客户中树立

10、了良好的口碑。青岛海昊广告有限公司的销售及服务团队都是由资深的行内专业人员及接受过严格培训的技术人员组成，旨在为客户提供无微不至的售前及售后服务。 “想客户所未想，急客户所未急”是他们的服务理念。青岛海昊广告有限公司相信生命不止，奇迹不止，只要有梦想，传媒界就会不断有创新。 他们本着“品质第一、客户至上”的经营理念，将以一流的产品质量，专业的技能，完善的售后服务，与您携手合作，同谋发展，共创辉煌的事业！二、关于青岛海昊广告有限公司实施内控风险防范措施2.1 内控风险的含义风险是一种客观存在，它存在于一定的环境和期限内，就是指生产目的与劳动成果之间的不确定性，导致了损失不确定性的发生。风险有两种

11、含义：一种是强调了风险表现为盈利不确定性；而另外一种则强调了风险表现为代价或者成本的不确定性，若风险表现为代价或者收益的不确定性，说明风险所产生的结果可能会发生获利、损失、亦或是不获利也无损失，这属于广义风险。所有人行使所有权规避风险的做法措施，应该都被视作为管理风险的行为，金融风险亦属于此类管理风险。而风险表现为损失的不确定性，说明风险只能发生为损失，没有可能性在风险中获利，这属于狭义风险。收益和风险成正比，所以一般激进热衷积极与赚钱的投资者偏向于高风险的经济活动，是为了更多的获利和获得更高的利润，而稳健保守的投资者则偏向低风险的经济活动，是着重于安全性的考虑为了降低风险。而内控风险是在经济

12、运营活动中从企业公司内部预防和控制风险的活动，内部会计控制是指单位为了提高会计信息质量，风险管理是保护资产的安全、完整,确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行，识别、评价与控制风险等而制定和实施的一系列方法、措施和程序的控制活动。2.2 实施内控风险防范措施的重大意义企业在是现代经济社会中最基本的单元，担当着向社会提供服务和商品等一切价值物，担任着满足社会需求，促进经济社会发展，创造社会价值和财富的重大责任。在国民经济发展构成中担任着与日俱增重大的推进作用。 对于青岛海昊广告有限公司而言,内控风险防范措施具有以下的一些重大意义:一、保护广告公司的企业财物安全,减少与防止公司财物被人为浪费、损坏、

13、盗窃、挪用，贪污以及不合理使用等；二、加强青岛海昊广告有限公司会计资料的可靠性与真实性,为青岛海昊广告有限公司的内部决策和改进内部管理制度提供可靠、准确、真实的有效依据;三、有利于青岛海昊广告有限公司有效有力地履行国家法律法规,国家制定的一系列规章制度和法律行规,都必须要企业自己通过建立内控风险防范措施制度来落实执行,青岛海昊广告有限公司必须一定要主动的实施执行内控风险防范措施制度以履行社会义务和责任；四、保证青岛海昊广告有限公司的经营效率,优良的内部控制制度能够合理有效地对青岛海昊有限公司内部各大部门和职员进行分工合作,控制、配合和执行,促进青岛海昊广告有限公司更好有效地履行责任,确保青岛海

14、昊广告有限广告经营活动的有序、优质、高效率、高能的完成进行。青岛海昊广告有限公司在运营发展过程中，面临着来自内部和外部各类大不相同各种各样的风险，如果不加以规避、防范和预防，将来会对青岛海昊广告有限公司的经济健康体系构成非常重大严重的损失和伤害，因此加强加大青岛海昊广告有限公司的内控风险控制、内筒风险分析，加强加大完善内控风险防范措施的力度，通过青岛海昊广告有限公司的优良高效的内部控制制度，合理保证青岛海昊广告有限公司的合规合法的经营管理、资产经济安全、会计文件及其他有用的青岛海昊广告有限公司的所有信息完整真实有效，提高经营管理效率，保证青岛海昊广告有限公司的稳定、健康、可持续安全高效发展，具

15、有重要的促进作用和重大意义。因此，青岛海昊广告有限公司在要寻求最大利润的同时规避风险，必须做好内控风险防范措施调研。三、关于青岛海昊广告有限公司风险点与防范措施3.1资金、票据、印章风险点及防范措施风险点：资金是每一个公司企业的“血液”，是流动性最强的资产，资金不到位，极其容易出现特大经济风险。资金调度不合理、不科学极有可能导致青岛海昊广告有限公司的正常营运，造成资金缺少或冗余。 票据、印章形同虚设，很少开、印使用，这就是极大的公司管理漏洞，非常容易增大青岛海昊广告有限公司资金被转移的风险；票据管理不善容易造成资产和债务的杂乱纠纷，给青岛海昊广告有限公司造成极大地经济损失，影响青岛海昊广告有限

16、公司的公司信誉。 资金、票据管控不严格，极有可能会导致资金被偷挪、抽调和侵占。防范措施： 1. 加强票据管理，规范开具票据，建立开具票据登记簿，按照票据号码顺序开票，不得跳号，分门别类逐笔登记票据的使用时间、金额、用途、经办人姓名信息等重要要素，明确注明票据在领用、购买、保管、销毁等每一项环节的记录措施，防止空白票据的盗取和丢失。2. 现金管理日清月结、严格执行库存现金定额管理，按日进行现金盘点，按月进行资金账户盘点。收入现金时及时入账，不得支出现金、白条抵库，更不得将资金挪用公款，另外发现“长短款”等资金、账目异常情况及时查明原因并立刻报领给导批准后处理。 月底按时银行对账单，与企业银行存款账逐笔细心核对，如果发现有未达账项，应及时查明原因并编制银行余额调节表，报财务机构负责人审批后保存。 3. 网上交易、使用网银电子支付办理业务，电子支付操作人