财务部员工各岗位业务操作手册.docx

1、财务部员工各岗位业务操作手册财务部员工岗位操作手册税务会计岗位操作手册一、商场相关业务（一）商场销售、结算数据查询目的：通过商场官网查询系统实现便捷查询、复核、打印等功能。要求：每月初1日从网上导出友好集团销售明细，2日导出王府井超市销售明细，每月及时给业务提供相应发票。核算类型：委托代销模式。流程：1、友好集团销售明细、结算单、费用导出： 首先：进入友好集团官网，其次：销售查询可通过“销售信息” “每月销售查询”根据业务需要进行相应的查询。注：只能查询到近两年的销售数据。再次：销售结算可通过“结算信息” “联营结算” “结算单打印”查询应结算月份的结算金额。注：如现在是10月10日，需打印9

2、月份的销售结算金额及费用清单，“联营结算单打印”中的结算年月应填写“201509”,查询应付9月份商场费用在“结算费用单打印”中结算年月应填写 “201510”进行查询。2、王府井供应商：首先：进入中国零售供应链专家，。其次：王府井供应链系统可实现实时查询销售；销售结算查询。通过“销售分析”“销售商品明细查询”可查询到每个单品的销售情况。通过“结算频道” “联营商场结算单”可看出不同的扣点所产生的应结算金额要点：A、商场扣率及费率要以合同为主，每年新签合同要重点复核扣率及相关费用是否发生变化。B、应选取“销售收入”中的金额作为销售金额C、通常“联营商场结算单”中金额较小的部分商品活动特价低扣率

3、，比正常扣点低。D、结算单打印需注意：使用A4纸，横向打印，信息齐全（“商场相关签字人”、“结算单附有 张”须打在第一面。E、开具、收取的发票的登记，开出的发票经办人要签字。F、商场具体扣率及结算要求见附表（二）、商场盘点及盘点分析要求：每月3日至8日与商场导购核对盘点差异流程：1、制作盘点表：A、导出商场商品存货表：进入速达物流帐报表委托代销报表货品委托代销汇总表，在“客户名称”查找所要盘点的商场，确定所需日期，确定后再导出EXCEL表格。2、使用查找与引用的函数vlookup实现查找、一一对应的数据填充。首先,先将需数据复制到要制作的盘点表同一工作薄（二者基本要素要一致）。其次，将光标放在

4、要填充数据的单元格中，插入函数vlookup。3、盘点表的纵向所需填列项目：货品条码、货品名称、价格、期初库存、本期购进、本期销售、期末库存、实盘数量。要点：A、 “ Lookup value”选取任一货品编码；“Table array”选择取数范围(须在字母与数字之间插入符号“$”隔开)；“Col index num”填写所选范围中的第几列的小写数字；“Range lookup”通常写0B、生成的数字要重新进行复制选择性粘贴-数值，保证数据在调整后不发生变化C、出现的“#N/A”要重点检查原因，可能是价格、货品条码没有或不相符，也可能会有货品条码重合。4、及时打印出准确、时效的有库存余额的盘

5、点表。其中：A、定期盘点：每月28日前对所有商场购进的单品、价格审核，然后根据要求编制打印盘点表，并于商场实盘前一天将盘点表交商超部经理。B、抽查盘点：在盘点当天10点15分将抽盘商场购进的单品、价格审核，然后根据要求编制打印盘点表，并于商场实盘前一天将盘点表交商超部经理。5、商场在每月月末或抽查盘点结束后，盘点人员将盘点表签字（导购、盘点人员）后交给税务会计，税务会计首先先检查是否每张表都有导购签字，其次将商场盘点结果有差异的商品整理出来 ，制作复查表，并由盘点人员继续复核，最后按公司规定，依据盘点情况分别按长货、短货、窜货、套码销售等几种情况制作差异明细表。概念：长货：每个单品盘点后的实际

6、存存大于帐库存短货：每个单品盘点后的实际存存大于帐库存窜货：样式相似、规格接近的单品相互按对方的单价销售套码：公司在商场没有条码的商品为了销售，套用商场有条码且价格、样式相似的单品销售（须业务部核准）处理标准：按公司盘点规定长收短赔，每一个月盘点结束后先暂时挂帐，等第二个月盘点结束后依情况处理：如果差异数量一致，调帐并将短货部分与亏损部分由导购（有专职导购）或相关责任人（无专职导购）按规定赔偿，通过发放盘点当月工资扣除。如果原差异数量发生变化，延至下月盘点后再按此办法处理，依此类推。6、根据商场盘点结果做出每个商场滞销商品明细表并交给业务经理要点：A、有专职导购的商场由导购自盘，公司定期不定期

7、的抽盘。B、无专职导购的商场由公司业务部、财务部、兼职导购（如果有的话）一同参加盘点。C、单品销售金额较大的正常销售商场库存不得大于3个，如需库存超过3个，需业务部人员确认。D、将展柜及货架也纳入盘点范围，盘点要求与商品的盘点标准要求一致。E、检查商场委托代销的商品销售价格与公司制定的商场销售价格是否相符，如不相符，检查原因，并制作“商场销售价格差异反馈单”及时上报财务经理。（三）、商场结算、收款及跟踪1.业务人员取得结算单友好集团（库尔勒超市是自行交费，单独递交发票）；王府井超市从官网打印结算单；西单、汇嘉从商场取得结算单。2.财务审核结算单，重点检查销售金额、扣率、费用、回款额与合同是否一

8、致，是否合理。3.审核无误后，开具发票，票面如无商品明细，须附商品销售明细清单。4.开具商场发票的要求：友好集团：乌市门店只需打印其中一家销售额较大的门店销售商品清单即可。外埠店每个店都要打印销售清单。发票清单与实际销售单品相符率必须大于70%。西单商场：价税合计要相符，销售清单合理即可。王府井商场：金额与税额必须与结算单完全相符。销售清单合理即可。昌吉汇嘉：A、价税合计要相符，销售清单合理即可。 B、发票销售清单行数与结算单的销售清单行数要一致。 C 、结算单中的固定扣率金额要以折扣的形式在发票票面中反映出来。5、代销结算的业务流程A、代销结算的主要操作步骤：进入速达物流帐“委托代销”（销售

9、开单，商场库存增加）“代销结算”（收到结算单，减少商场库存）生成联营商场及回款汇总表（包含各商场的应销金额、联营销售、扣率、实际结算金额、折让与扣点金额等项目）转给总帐会计入帐B、数据的导出与导入：首先进入速达物流帐，进入“委托代销”界面，将商场应结算的当月销售明细表另存为保存类型中选取“CSV逗号分隔”并命名点保存（只留货品编码、数量、单价三列数据）此文件通过点右键用记事本打开再点另存为并重新命名生成TXT文件进入速达“代销结算” 导入明细选取生成的TXT文件货品编码、数量、单价全部增加到匹配结果区域点击完成即可生成。C、通过工行基本户查询，若有商场回款，及时打出网银电子回单，在速达“销售收

10、款”中做收款处理，同时通知业务部经理。结算要点：1、如发现与正常扣点不一致，复核扣点与金额是否与活动商品销售一致；2、检查商场委托代销的商品销售价格与公司制定的商场销售价格是否相符，如不相符，检查原因，并制作“商场销售价格差异反馈单”上报财务经理，再由财务经理交给业务部经理负责跟踪落实。二、超市相关业务目的：实现超市往来帐核对及结算等功能。要求：每月超市往来票据整理、对账及开发票及后续收款跟踪。核算类型：正常销售加返点的销售模式。其中：具体超市返点、超市对帐明细见附表；流程：1、超市对账日前整理好单据（对方签字确认的欠条、收货单等），从前往后按单据顺序整理结款。2、及时与超市业务人员交接票据：

11、业务人员核对、领取单据（去超市结帐用）并签字。3、对完帐后做的，已对账的业务人员要交回结算单，未结账的要交回欠款单，并核对应收款与结算款之间的差额，分析差额后如有异常及时上报处理。4、要开具增值税专用发票的超市：民家超市、昌吉汇金美丽、家乡好五大店（金物园美美店、量贩店、新华店、双辰店、新源店）。5、每天按时到前台收取超市欠款单，检查欠款单上是否有欠款人签字，外地超市欠款单必须附托运单，托运单需有经办人签字并核对托运单与销售单上标注的件数。6、片区主管根据路途远近落实给超市的货物送达情况并签字，正常时间：2-3天完成此程序7、业务与超市对帐完毕后，财务复核超市结算单，如果核实无误后，按合同规定

12、开具发票。8、超市回款：A、开发票收款：通过工行基本户查询，若有商场回款，及时打出网银电子回单，在速达“销售收款”中做收款处理，同时通知业务部经理。B、不开发票收款：根据收到前台收款员转来收款收据，在速达“销售收款”中做收款处理，同时通知业务部经理。三、制作导购工资目的：准确核算商场及超市导购每月的工资。要求：每月超市往来票据整理、对账及开发票及后续收款跟踪。流程：(一)每月10日前收到业务部制作的导购考勤表。复核每个导购的工资发放：考勤天数、当月销售、销售任务、提成比率、明确专职兼职导购、底薪+绩效考核（专职导购）、是否含社保、活动提成、龄贴、电话费、卡号、发卡银行等项目。(二)如有差异，及

13、时与业务部制表人沟通，检查无误后报财务经理审核。(三)13日前根据财务经理、人事部门签字审核过的导购考勤表制作导购工资。要点：要认真、仔细、重复检查。四、制作各网点销售汇总表目的：及时、准确、完整地将各销售网点的销售明细及时上报公司领导用于帮助领导进行运营分析。要求：每月10日前从各种数据来源及时整理制作出符合公司需要的销售汇总表。流程：1、友好集团、王府井超市从各自官网查询销售数据2、昌吉汇嘉、西单商场、百盛等商场的销售数据来自业务人员交来的结算单。3、销售任务是业务部提供的数据4、本年回款是根据当月实际收到上月结算金额为标准填写。5、应收帐款数据来自速达软件中的应收帐款余额加本月收到的确定

14、本月不能回款的还未入帐的结算单上的金额6、上年的回款是根据往年报表（销售汇总表）中取得。要点：1、销售金额*（1-商超扣率）=回款额，其中扣率含正常扣率、特价扣率2、销售数据要明细到每个店，不能因销售额较低将几个连锁店合在一起做反映销售。3、此表要细分四块，流通、商场、超市、汇总。4、此表还应在每月10日前再给业务部经理传一份电子版。五、商贸公司的帐务处理及申报税工作（一）帐务处理。目的：商贸公司的帐务处理规范、合理，能满足外部政府部门的各项要求。要求：严格按照会计准则与税法的要求，及时制作符合规定的财务报表及申报工作。流程：1、制作本月缴纳上月的各项税金的凭证。 2、制作本月销售、购进的凭证

15、 3、制作本月费用报销的凭证，业务招待费尽量不进帐，尽量取得增值税专用发票。 4、制作结转成本、结转损益的凭证，注意毛利控制在10%-12%左右。 5、装订凭证及打印财务报表及税务申报报表后归档保存。要点：1、收入与成本费用要配比，将毛利、费用控制在合理的水平上。 2、增值税缴纳应保持在收入减成本乘17%左右，税负保持在1.1-1.2%之间 3、利润保持一个合理的盈利水平，可有效规避税务局排查。4、年末将库存保持在一个较低合理的库存，平时帐务处理要注意消化库存。（二）办理国税及地税相关纳税申报事宜。要求：按照国家规定的报税期限，及时办理纳税申报事宜。流程：1、国税申报：步骤: A、进项税发票认证：进入“网上认证3.1” 发票录入认证发送认证反馈B、发票导入汇总：进入“新疆国税网上办税系统” 发票采集分别进行进项采集与销售采集； C、增值税报表申报：进入“申报表填写与编辑”编辑各类增值税报表发送报表扣款请求； D、抄报税：核实扣款成功操作无误后进入“税控发票开票软件”，点抄税管理网上抄报反写要点：A、扣款从基本户工行帐户中划拨。B