用友审计作业系统操作手册.docx

1、用友审计作业系统操作手册用友审计作业系统操作手册（简）2010-121软件的安装（1）在安装光盘中运行ufsyA55setup.EXE；（2）进入安装界面，按照操作提示进行安装；（3）点击下一步后，出现复制文件界面：（4）点击“确定”继续安装程序。安装完成后，会出现如下对话框：这时，如果计算机里已经安装了MS SQLSERVER数据库，可以直接点击“完成”结束安装程序；如果没有安装MS SQLSERVER数据库，只需选择“安装MSDE”前面的复选框，一般情况下安装程序会自动判断进行选择，然后再点击“完成”按钮，完成安装。（5）如果选择了“安装MSDE”，安装完成后请重新启动计算机。（6）软件登

2、录时的启动界面：（7）软件登录时的登录界面：2初始化设置2.1基础设置以系统管理员“admin”（系统管理员）身份登陆系统，通过菜单“系统设置”“部门设置”，进入“部门设置”（右上角点击“新建”按钮），添加审计部门（例如：审计一部、审计二部）。通过菜单“系统设置”“用户管理”，进入“用户管理”点击“添加”按钮，进行审计人员的添加，有“属性”和“主管部门授权”两项，添加完成后“确定”，回到“用户管理”界面，选中刚添加的用户，双击打开，进行“项目授权”设置（注意看界面上方“项目授权”的概念）。通过菜单“系统设置”“综合设置”，进入“综合设置”，重点设置“底稿复核”项。也可根据需要进行其他项的设置。

3、注意：a.项目管理员可以对项目进行人员分配和工作的分工； b.复核人员要在“用户设置”时填写其“全名”。2.2登陆系统系统管理员通过“用户管理”添加新审计人员后，在登陆界面“用户名”的下拉框中选择用户，点击右下角“新项目”按钮，建立新的审计项目。2.3项目管理项目建立好之后，通过菜单“项目管理”，选中新建项目的“项目期间，”进行“人员分配”（进行“用户”、“一级复核人”、“二级复核人”的添加）和“工作分工”（选择“人员清单”、“审计阶段”逐一分工）的设置。注：a.只有项目管理员有权限进行“人员分配”、“工作分工”两项内容的设置；b.哪个用户新建的项目就默认为这个用户是该项目的“项目管理员”c.

4、以“用户”身份登陆系统进入主界面注意看界面最上方和最下方的相关内容（“登陆用户”、“登陆项目”、“审计人员”、“人员角色”等）。到此，初始化设置完成，接下来进行项目审计的具体操作。3数据采集与转换完成审计项目建立和初始化设置后，审计人员需要进行审计前的数据准备工作，包括数据采集、数据转换。此部分工作可以帮助审计人员在执行具体审计工作前，将要审计的数据对象导入至审计项目中，为下一步的审计工作做准备。3.1 数据采集通过菜单“数据准备”“数据采集工具”，打开数据采集工具。如图所示：数据采集工具可以在本机运行，也可以导出到其他的存储介质，方便从其他装有财务软件并且不在局域网内（即离线）的电脑上进行数

5、据采集。在打开的数据采集工具页面中，选“导出到U盘”或者“导出到硬盘”，这样将其下载到可移动的存储介质中。导出后在移动硬盘或U盘里会生成一个如图的文件夹： 文件夹里有这么两个文件： 如果移动硬盘或者U盘里已经有了这个文件夹并且里面也有这两个文件，说明我们已经将取数工具成功导出。然后在被审计单位的财务处理的计算机（或是终端或是本机）插入该移动存储介质，并运行数据采集工具，即可进行数据采集。如果将要采集的财务数据与装有审计软件的电脑在同一局域网内，便不需要进行工具的导出，直接点击左下角的“本机运行”，打开数据采集界面，如下图所示： 下面以用友U8.X财务软件（SQLSERVER）为例介绍应用。3.

6、1.1自动采集自动采集，能自动识别计算机安装的常见的财务软件，包括：金蝶、用友、新中大、浪潮、金算盘、安易、速达、博科、万能、远光、管家婆等，随着我们软件的不断发展，自动识别采集数据的范围将不断扩大、不断完善。进行自动采集的前提条件：必须在装有财务软件的服务器上运行数据采集工具。自动采集程序操作步骤： （1）通过菜单“数据准备”“数据采集工具”，打开数据采集采集工具，在弹出的菜单上点击“本机运行”，弹出如下图所示提示，根据提示选“是”按钮； （2）点击按钮“是”后，程序将自动扫描当前机器安装的财务软件， 扫描结束后，在“已搜索到的财务软件”列表里将列示出自动识别出的本机安装的财务软件，如下图所

7、示，采集程序自动识别出本机安装有“用友U8”财务软件。如下图所示：（3）选定已搜索到的财务软件，点击“执行采集”，弹出账套列表及年度列表窗口，如下图所示：（4）采集工具会自动列示本机的U8财务软件所有账套和年度信息，我们只需要选择需要采集的账套和年度信息即可。点击“浏览”选择采集数据存放的目录。点击“开始采集”按钮，程序开始采集数据，采集完成后，采集的数据自动存入到所选目录下，形成一个扩展名为.AUD的文件。（5）数据采集完成后，即可使用“数据转换”功能，将账套数据导入至相关项目中，“数据转换”功能稍后介绍。3.1.2手动采集对于已知被审计单位使用的财务软件而不通过自动搜索功能，可以直接选择相

8、应的取数程序采集数据。这类情况可以分为三种采集方式讲解。（1）直接从被审计单位财务服务器进行数据采集前提条件：已知财务使用的财务软件名称和详细版本，取数工具在财务服务器上运行。操作步骤： A将带有取数工具的移动硬盘或U盘插在服务器上运行，根据提示选择“否”，然后手动选择财务软件的名称及相关的版本，这里我们选择用友U8 V8.X（SQLSERVER）模板。b.在采集主界面，数据库类别我们选择“MS SQLServer账套”， 点击“读取账套”按钮，通过读取U8的系统数据库而列示出U8的账套编号和名称；点击“读取年度”按钮，列示出所选账套的年度信息。如图所示：注意：勾选界面下方的“本机是服务器”选

9、项。可以不输入用户名和密码。c.也可以选择数据库类别为“MS SQLServe_数据库”，点击“读取”按钮，列示出U8的账套数据库名称，比如：UFDATA_999_2002表示的就是999账套，2002年度的数据库。注意：勾选界面下方的“本机是服务器”选项。选择所需账套、所需年度后，点击“开始采集”按钮，就可以从SQLSERVER数据库中采集数据了。3.1.3在财务客户端上采集数据前提条件：被审计单位财务服务器与取数工具所在电脑在同一局域网内；操作步骤：a.在采集主界面，数据库类别选择【MS SQLServer账套】或者【MS SQLServe_数据库】b.点击“选择服务器”选择财务服务器所在

10、IP地址，并填写财务软件所连数据的用户名和密码。在读取账套或数据库信息前，可以点击左下角的“测试连接”按钮，测试当前电脑与财务服务器的连接状态。c.测试连接成功后，点击“读取”按钮，选择要采集的账套和年度，或者选择要采集的数据库名，点击“开始采集”即可。注：这种方式与直接在服务器上采集的区别有两点：1、需要填写数据库服务器的IP地址；2、不用勾选界面下方的“本机是服务器”选项 。3.1.4财务备份数据的采集前提条件：有财务给提供的备份文件。操作步骤：a.打开采集工具主界面，数据库类别选择“MS SQLServe_备份”； b.点击“选择文件”按钮，选择被审计单位给提供的数据备份，比如：UFDA

11、TA.BA_c.点击“还原”按钮，就可以把这个数据库的备份还原到SQLSERVER数据库中去。d.还原成功后，点击“开始采集”按钮，我们就可以从本地的SQLSERVER数据库中采集数据了，生成一个后缀名为aud的文件。3.2数据转换数据采集工作完成后，审计人员需要将采集取得的数据转换为审易软件的数据格式，以方便审计作业。（1）在数据转换前要新建项目或者打开已经建立好的项目，如进入“模板测试2008010120081231”。（2）点击主菜单“数据准备”“数据转换”，弹出下面窗口：（3）点击“选择文件”弹出“请选择数据文件”窗口，在此选择采集文件路径，找到采集文件，数据包文件的后缀为AUD。如下

12、图所示：选择文件后，点击“打开”按钮，返回到“数据转换”窗口。在上图的审易项目处，默认为当前打开的项目，如果要向其他已经存在项目中转换数据，则点击“选择项目”选择需要转数的项目，然后点“确定”。返回到“数据转换”窗口，在此窗口中点击“选择单位”列后的“”弹出“选择单位”窗口。基础信息填写完毕后，点击“开始转换”，系统开始转换数据，转换过程相关信息在“提示信息”栏中会显示。如下图。数据转换成功后，关闭数据转换系统，便可以进行审计查账并进行分析操作了。4审计查账4.1 科目余额表（1）点击“账表查询”“科目余额表”，窗口如下：（2）打开科目余额表时默认的是列出全部一级科目当前账套第一个月度的余额表

13、，通过点击“科目”按钮选择科目，通过“月份”选择月份，可以列示出所选科目，所选月份的余额表。并且可以设置要显示科目的级次。在科目余额表中，可以实现某科目的余额表至明细账，明细账至其相关凭证三级跳转查询功能，明细账的展现窗口如下：4.2辅助账审易中提供了辅助账检查平台，包括按科目、按项目反映的辅助核算内容。4.2.1 辅助账按项目（1）选择菜单“辅助账”“辅助账按项目”。窗口如下图：（2）可以通过选择“账套”来切换账套，还可以通过选择月份来过滤数据。4.2.2 辅助账按科目（1）选择菜单“辅助账”“辅助账按项目”。窗口如下图：（2）可以通过选择“账套”来切换账套，还可以通过选择月份来过滤数据。5

14、分析工具5.1科目趋势分析通过趋势分析可展示选定科目在年度期间内的数据变化情况，根据会计科目的类别，选择数据的分析选项（“余额”、“发生额”或是“累计发生额”）。趋势分析结果以曲线图和数据显示。具体操作：（1）选择“账表检查”“科目趋势分析”；（2）在“账套”的下拉菜单中选择账套，单击“科目选取”，选择拟分析的会计科目，单击月份再设置分析的起始月份。以选取“产品销售收入”为例，对其所选月份的贷方发生额走势进行分析。选定该科目后，需对该科目的拟分析数据内容进行设定（“贷方”、“发生额”），设定完毕，点击“分析”即出现下图以图形展示的该科目各月份数据变动情况。（3）分析结果分为“图形显示”与“数据

15、显示”两个页签，图形展示默认为“曲线图”，在图形上单击右键可更改图形类型（“柱形图”、“饼图”）。点击“数据显示”，即可将各月份的数据增长率计算并列示出来。（4）此外，还可对多科目数据变化情况进行联动分析，即用户可选取多个会计科目进行联动分析。以“产品销售收入”、“应收账款”为例，设置科目方向及数据内容。设定完毕，点击“分析”按钮，如下图所示：（5）另外还可以对所选科目进行“环比分析”，操作与上述分析类似。5.2科目结构分析科目结构分析可分析展示选定科目在指定某月份明细项目构成情况，其为横向分析，用户可根据会计科目的类别，选择数据的分析选项（“余额”、“发生额”或是“累计发生额”）。分析结果以

16、饼图和数据显示。具体操作：（1）选择“账表检查”“科目结构分析”，出现下图窗口。（2）单击“科目选取”，选择拟分析的会计科目。以选取“管理费用”为例，对其全年的累计发生额明细构成情况进行分析，选定该科目（设科目方向为“借方”，数据内容为“发生额”），并将分析月份选择为1月份到12月份，点击“分析”按钮。如下图所示：（3）分析结果分为“图形显示”与“数据显示”两个页签。点击“数据显示”页签，可将各明细科目的金额及所占总体百分比列示出来。5.3科目对比分析根据经济业务的账务处理原理，一般而言，某会计科目常与另一会计科目的变动存在规律性，比如存在变动的趋同性，我们称两个科目存在关联性，比如产品销售收

17、入与应收账款存在关联。科目对比分析即用作关联科目间的比率情况进行分析。具体操作：（1）点击“账表检查”“科目对比分析”，进入窗口。（2）比如分子科目为产品销售收入，分母科目为应收账款，规定好借贷方向后，点击“发生额分析”，就会出现各月份的比例情况。同时，可以选中下图中变蓝的区域（1月12月产品销售收入/应收账款%），单击鼠标右键，发送至图形，选择“线图”，查看个月比例的趋势情况。同样可以在窗口中对选中的区域，点击右键快捷菜单进行进一步的分析操作，如“排序、区域求和、分类汇总、输出打印、复制”等，还可以“另存中间库、发送至底稿、另存临时底稿”等记录分析工作。5.4对方科目分析对选定科目的对方科目

18、构成情况进行分析，根据对方科目的构成情况，可分析出与选定科目相关的账务处理结果，并进一步可分析出经济业务的发生情况。具体操作：（1）打开项目，选择“账表检查”“对方科目分析”，显示如下图：（2）点击“选择本方科目”按钮选择拟进行对方科目分析的会计科目。拟对“应收账款”的对应科目进行分析，则本方科目选择“应收账款”，本方借贷选择“借方”，之后点击“分析”按钮，显示如下图：双击其中某一科目，进入所选科目的对方科目的明细账信息：再双击某条分录，打开相应的凭证：5.5摘要汇总分析对凭证摘要进行分类统计汇总，得出经济业务的发生频度、发生金额及所占比重，通过此结果对经济业务发生情况进行分析，查找审计重点或

19、疑点。具体操作：（1）选择“账表检查”“摘要汇总分析”，显示如下图：（2）可选择与某会计科目相关的经济业务进行摘要汇总，也可选择全部会计科目进行汇总，还包括分析期间的选择。以“银行存款”科目为例，分析期间选择“200512”至“200512”，点击“分析”按钮：（3）软件将“银行存款”相关的经济业务以摘要内容为汇总口径进行了汇总，并将摘要的频度、发生金额及比重列示出来，供审计人员进行分析，双击可查看凭证明细，如下图所示：5.6综合查询通过单条件或多条件组合实现使用者对数据库（凭证库、科目库、年初数、分类账、明细账等）的查询。，当用鼠标左键单击菜单上的“执行查询”按钮，则窗体右侧会多出分页，并显

20、示相应的查询结果。如下图所示：5.7审计调整分录调整分录即对违规分录进行调整。操作步骤：（1）通过菜单“审计结果”“审计调整分录”“制作调整分录”，打开调整分录界面，进行调整分录的制作。（2）然后从右面的科目表选择科目，点击“增加”按钮，所选科目会出现在调整栏下，再输入借贷方调整金额，点击“确定”，即完成一笔分录的调整。如下图所示：（3）下面再分别做两笔调整分录：以上三笔调整分录汇总显示如下图：注：调整的会计科目其审定表和财务报表的审计表会有相应变动。6预警模型6.1分录检查预警分录检查模型通过定制异常分录对应关系，将不符合会计处理常规的分录存储为模型，并调用执行，起到预警的作用。执行时可选择

21、全部或部分执行，模型支持用户自行定义，并可存储为模板，以供复用。具体操作：（1）点击“账表检查”菜单下的“分录检查模型预警”项，显示如下界面：（2）“模型设置”页签界面为模型定制设计界面，如上图所示。可进行模型的增加、删除和修改等工作，界面的左方为模型的树形结构，每个末级节点对应一个分录模型。如点击“收取现金结算收入”后，可显示出此模型的具体定制内容，其主条件为“现金”、“借方发生”、“大于”，并列条件为“主营业务收入”、“产品销售收入”及“其他业务收入”贷方发生。（3）审计人员可以根据自己审计目标以及审计经验对模型进行新建或修改，以使模型更富有针对性。修改完毕后，用户可点击“模板”按钮，在弹

22、出对话框点击“当前模型另存模板”将新建或修改的模型另存为模板。如下图所示：（4）审计人员可有选择的执行模型，如只选择“财务收支审计”进行执行，执行后将定制的异常会计分录筛选出来，即可逐一查证落实。如下图所示：（5）审计人员可点击分录检查明细表中的某个模型条目，将此模型条目详细疑点分录展现出来。如点击“财务收支审计”模型条目，则展示出明细。如下图所示：（6）双击每笔凭证，查看该凭证的具体内容，并可将认为是疑点的凭证在勾选“发送到疑点”后将其发送至疑点平台，以供进一步审计落实。如下图所示：6.2账户分析预警账户分析模型通过定制指定账户的余额、发生额波动比率，将设定条件存储为模型，可将账户余额或发生

23、额波动过大的月份筛选出来，起到预警的作用。其模型的定制和执行操作与“分录检查模型预警”基本相同，这里不再详细骜述。6.3综合查询预警综合查询模型可将用户日常运用的综合查询方法存储为模型，执行时，可将符合条件的数据筛选出来，筛选结果常表现为审计重点或疑点，起到预警作用。7报表分析7.1财务报表审计工作需要的财务报表种类、样式很多，为了满足审计工作需要，通过模板制定的方式实现，审计人员根据工作需要可自行制定其他财务报表，软件中预置了资产负债表和利润表模板。如图所示：7.2报表趋势分析报表趋势分析是分析报表项目的趋势图。操作步骤：（1）点击菜单“财务报表”“报表趋势分析”，打开报表趋势分析页面，如图

24、所示：（2）选择报表类别：“资产负债表”；项目：“货币资金”、“资产部类总计”；月份：“200501”至“200512”；（3）设置好参数后，点击“分析”按钮，查看分析结果。7.3报表结构分析报表结构分析是分析财务报表的结构比，例如通过对资产负债表的年初数和期末数的结构分析，反映资产负债表的组成状况。为审计人员全面了解被审计单位情况提供支持。操作步骤：（1）点击菜单“财务报表”“报表结构分析”，打开报表结构分析页面；（2）选择报表类别：“资产负债表”；项目选择：“其他应收款”、“存货”；月份选择：“200612”，“期末数”；（3） 设置参数后，点击“分析”按钮，查看分析结果，如图所示：8审计

25、报告8.1底稿管理平台（1）底稿管理平台是将当期项目的所有工作底稿进行集中管理，在此平台上用户可以进行底稿的添加、编辑、删除、导入、导出等操作。网络环境下，审计小组的所有成员完成的工作底稿将统一存放至该底稿管理平台中。如图所示：由于项目的数据、底稿统一存于服务器中，审计阶段及审计文档的操作灵活且便捷，审计组成员按照自己的权限进入项目后，可按权限分工编制审计工作底稿或文档，同时也可对审计文档进行增、删等维护，按照文档的权限分工，针对某一具体文档，无权限成员仅可进行文档的浏览，不能对文档进行编辑。（2）当审计人员在审计工作的过程中发现可疑的凭证或账页时，可将当前打开的凭证或账页全部或者只选择可疑的

26、部分，用鼠标右键发送至底稿管理平台中，进一步进行查证，以及底稿的统一管理。8.2疑点管理平台（1）当审计人员发现可疑的凭证或账页时，可将当前打开的凭证或账页用鼠标右键发送至疑点管理平台中，并可将疑点问题以文字简要记述。（2）通过菜单“审计成果”“疑点管理平台”，打开疑点管理平台页面，可以将登陆的审计疑点确认为审计问题，同时会生成一个问题底稿。加入“问题记述”，包括“审计结论”、“审计意见”等。8.3成果统计审计问题明细表可以按“问题类别”进行汇总，选择“审计成果” “审计成果统计”可以将添加的审计问题和成果进行汇总，并可以将该结果生成EXCEL格式输出。如下图所示：8.4生成审计报告点击“审计

27、成果” “生成审计报告”，选择适用格式和存放报告的审计阶段，点击“确定”，可以自动生成审计报告。9项目备份与恢复9.1项目备份（1）通过菜单“项目管理” “项目维护”，点击“备份”，显示如下图：（2）选择“数据库服务器”为（local），选择“备份文件”存放的位置，选择要备份的项目及年度，点击“确定”，待提示备份完成后，形成一个扩展名为syd的文件。即可完成项目备份工作，如下图所示：9.2项目恢复（1）通过菜单“项目管理”“项目维护”，点击“恢复”，显示如下图：（2）选择“数据库服务器”为（local），选择曾经备份文件（*.syd），选择要恢复的项目及年度，即可完成项目恢复工作。10附录下面

28、我们再介绍两种常用财务软件的采集过程：10.1金蝶财务软件采集步骤：（1）运行用友数据采集工具，如下图所示：我们选择“金蝶K3/KIS V8.x12.x”模板，点击“开始采集”，出现采集主界面，以下按照数据库类别进行讲解。10.1.1基于MS SQLServer数据库的采集前提条件：在局域网内的客户机上采集,客户机和SQLSERVER数据库服务器特定端口保持通信。基于此数据库类别的采集又分为两种类型，一种是从财务服务器端进行采集，一种是从客户端通过直连数据库进行采集。采集界面分为四部分：1、数据库类别；2、数据库相关参数；3、账套和年度列表；4、开始采集。如下图所示：操作步骤：1、数据库类别

29、：选择MS SQLSERVER2、数据库相关参数包括： （1）服务器IP：由于本机是数据库服务器，所以这里可以直接填写(local) 或者 localhost 或者 127.0.0.1 都代表本机；或者直接填写本机IP或者机器名。 （2）用户名：一般为超级用户sa，不用修改。 （3）密码：这里“本机是服务器”，采用信任连接，密码为空，不用修改3、账套列表： 数据库参数填写正确后，点击后面的“读取”按钮，可以读出K3所有的账套信息。我们选择其中一个账套，比如“ABC公司”。 年度列表：我们点击后面的“读取”按钮，可以读出该账套包含的所有年度。我们选择其中一个年度，比如2009年。4、开始采集：点

30、击“开始采集”按钮，我们就可以连接sqlserver采集数据，最终生成一个后缀名为AUD的文件。在客户端上采集，界面如下，不必勾选界面下方的“本机是服务器”： 操作步骤：1、数据库类别：选择MS SQLSERVER2、数据库相关参数包括： （1）服务器IP：填写SQLSERVER数据库服务器IP地址，或者点击“选择服务器”选择该数据库服务器。 （2）用户名：至少对数据表具有读取权限的用户，一般为sa 。 （3）密码： 用户名的口令。3、账套列表：数据库参数填写正确后，点击后面的“读取”按钮，可以读出K3所有的账套信息。我们选择其中一个账套。 年度列表：我们点击后面的“读取”按钮，可以读出该账套

31、包含的所有年度。我们选择其中一个年度。4、开始采集：点击“开始采集”按钮，我们就可以连接sqlserver采集数据，最终生成一个后缀名为AUD的文件。10.1.2基于MS SQLServer数据库备份的采集前提条件：本机必须安装SQLSERVER数据库，或者本机装有审易作业软件。采集界面分为四部分：1、数据库类别；2、数据库相关参数；3、账套和年度列表；4、开始采集。如图所示：1、数据库类别 ： 选择MS SQLSERVER_备份。2、数据库相关参数包括： （1）服务器IP：默认为(local) ，不用修改。 （2）用户名：一般为超级用户sa ，不用修改。 （3）密码：这种方式默认“本机是服务器”，采用信任连接，密码为空，不用修改。（4）备份