金湖购销制度.docx

1、金湖购销制度金湖县粮食购销、统计业务手续制度金 湖 县 粮 食 局统计会计岗位职责一、 统计人员应当坚持实事求是，遵守统计职业道德，具备执行统计任务所需的专业知识和技术。二、 统计人员必须组织协调本单位的粮食统计工作，完成各项统计调查任务,搜集、整理、分析、提供统计资料。三、 必须严格执行统计法和江苏省粮食流通统计制度，对所属的统计范围实行统计监督。 四、 统计人员要会同本企业有关职能机构加强统计基础工作的管理，建立建全统计台帐制度，遵守统计纪律，维护统计资料的准确性、客观性和科学性。五、 统计人员要经常检查本企业各业务环节的统计原始记录和统计数字的质量。对于违反统计制度和统计纪律，损害国家利

2、益的错误行为应严格加以制止、纠正或移交有关执法部门处理。六、 服从工作安排，完成领导布置的各项任务。储备粮油管理制度一、储备粮油管理的总体目标是数量真实、质量良好、储存安全、管理规范、保证国家随时调用。基本要求是“一符、三专、四落实”。 “一符”是指帐实相符，即统计帐，会计帐与保管帐相符，保管帐与仓（垛）专卡相符，专卡与库存粮食相符。“三专”是指专仓储存、专人保管、专帐记载。“四落实” 是指数量落实、质量落实、品种落实、地点落实。二、粮食保管工作应认真执行“以防为主，综合防治”的防治原则，广泛深入持久地开展“四无粮仓”活动，不断提高“四无”质量，积极使用储粮新技术，进行科学保粮。努力开展科技创

3、新活动。三、严格执行粮情检查制度。坚持做到所有存粮七天一大查，三天一小查，不安全粮天天查，遇到暴风雨雪和讯期要及时检查。做到：粮情检查要有仓必到、有粮必查、查必彻底、查有实效、查有记录。同时结合检查清卫、安全保卫、仓库牢固程度、防潮、防漏、隔热等措施，发现问题及时处理。四、清洁卫生制度。坚持做好清洁卫生工作，做到“仓内三净一平”，仓外“四不留”（杂草、垃圾、污水、散落粮）。做到天天清扫，七天一大扫，一月彻底扫。五、害虫防治制度。严格按粮食储藏技术规范的规定检查和防治害虫。虫粮处理要采取综合防治措施。探索、研究新的防治方法，减少污染，降低费用。六、做好消毒、隔离工作。做好空仓、工具、装具、器材的

4、消毒、隔离工作，保持防虫帘完整，及时喷洒防虫线，防止害虫交叉感染。七、做好鼠雀防治工作。采用综合防治措施，布好防雀网、防鼠板等，定时投放毒饵、捕鼠工具，发现鼠雀及时捕捉、驱逐。八、做好各种资料的整理存档工作。以仓为单位建立“粮情检查记录簿”、“储备粮油专卡”、“粮质检验记录簿”等。做好各项数据记录工作，保证数据准确、记录完整并及时存档。粮油出入库管理制度一、粮油出入库管理包括入库、保管、出库等三个方面。二、粮油出入库必须有上级下达的有关文件和按中央储备粮管理条例、江苏省地方储备粮管理暂行办法等有关规定执行。三、粮油入库按以下流程进行：准备登记检验检斤入库。（一）、准备1、 按上级下达的计划制定

5、粮油接收方案，落实好进粮及运输协调接洽工作。2、 做好粮食入库工作的人员安排及资金、设备、器材等准备工作，调校各种检验、计量设备，确保有效使用。3、 清扫灭虫按规定铺设好通风管道、环流熏蒸管道，布置好粮情检测设备。（二）、登记检查来粮车辆，核对发货明细表，并做好登记。（三）、检验1、按国家质量标准检验，对每批来粮进行扦样检验，做好检测结果的记录，并建立档案。2、质量不符合要求的粮油，予以拒收，并立即通知发货方来人处理。（四）、检斤由两个以上人员用电子磅（50T）对检验合格粮油检斤、打印并填写检斤单。（五）、入仓1、保管员对入库粮油数量、质量进行抽检，发现计量问题，会同计量人员查明原因，及时处理

6、；发现质量问题，会同检验员查明原因，及时处理。并做好登记。2、入仓时，不同等级、不同品种、不同水分的粮食要分仓储存。3、入仓完成后，要全面检查，核对入仓粮油数量、质量情况。按来粮批次，填写原始记录。4、入仓任务完成后，保管员与统计员、会计员核对粮油分仓数和入库总数，建立中央储备粮油专卡、储备粮油专卡。四、入仓完成后，按中央储备粮管理条例、江苏省地方储备粮管理暂行办法等有关规定认真做好库存粮油保管工作。五、粮食出库按以下流程进行：准备检验出仓检斤出库结算。（一）、准备1、按上级文件和出库通知书要求，制定出库方案。落实好粮食出库及运输等协调接洽工作。2、做好粮食出库工作的人员安排、设备、器材等准备

7、工作，调校各种检验、计量设备，确保有效使用。（二）、检验按国家粮油质量标准，检验员对出仓粮油进行检验，开具检验单。（三）、出仓检斤1、由仓库保管人员、计量人员使用电子打包秤或电子磅（50T）对出仓粮油进行检斤，填写出库检斤单。待每车装完后，根据检斤结果和检验单，保管员开具发货明细表，与质量检验书，随货同行。2、保管人员应及时清理散落粮，保证作业现场清洁。仓房粮食出清后，立即清扫、清点、整理、归堆摆放仓内器材，对损坏设备进行维修。（四）、出库粮油出库时，由专门人员核对运输车号、收粮单位和发货明细表，核查一致后登记放行。（五）、结算1、粮食出完仓后，结算出库粮食总量，并对照原始入库凭证，核算分批次

8、的溢余或损耗。2、保管员、统计员、会计员核对出库无误后，核减库存数量，调整帐卡。财产管理制度一、 政策性粮食管理制度1、 政策性粮食（中央储备粮、国家最低价收购粮、国家临时储备粮、省级储备粮、市级储备粮和县级储备粮）必须严格把好入库质量关，严格按照国家质量标准执行，入库时先验质过秤，后结算付款。确保入库粮食质量良好，储存安全。2、 出库时必须坚持凭指令性计划和财务签发的发票发货，发出商品做到秤准量足，质量符合等级标准。3、 财会人员与仓储业务人员将设置带有数量、金额的商品明细帐，按月核对编制“在库商品分类明细表”保证帐实相符。4、 各栋仓库必须设置有品名、数量、等级、仓号的商品实物帐，实行商品

9、进、出仓收、发验收制度，内部的商品结帐核对牵制制度。所有进出粮要有原始单据，分品种各自汇总，相互核对签证后分别登记商品保管帐、囤头卡，商品销售帐逐日记载收支，逐日结出余额，保证帐实相符。5、 各栋仓库必须定期清查盘点商品，将盘点情况及时记录，盘盈盘亏数要查明原因，分清责任，准确填报“商品溢耗报告单”，并按规定程序和权限给予处理，不得隐瞒不报，任意留抵损耗或移作它用。6、 实行仓库实物收、保、调一条龙负责制，明确经济责任，确保政策性粮食安全完整。二、 包装物管理制度1、 包装物的购置要与粮食经营相适应，在保证粮食商品流转任务完成的前提下，合理节约使用，按计划定额加以控制，做到勤进、勤出、勤还，努

10、力降低库存点用量，加速装具周转。2、 随粮调入的装具，严格把好验收关，发现数量短少，质量降等及时联系，分清责任，及时处理。3、 实行装具管理责任作到，装具由指定专人保管，设立专库，分等、分类储存，建立装具收支、领用、交回的手续制度，避免乱拉乱用损坏丢失。4、 各栋仓库都要建立帐册登记装具的收支存数量，定期清查核对，短少赔偿，保证帐实相符。5、 装具一般不准外借，如遇特殊情况外借时，应报经有关分管领导批准，收取押金和折旧费，发生损坏要按市价赔偿。6、 加强对装具的清理、修补工作，提高使用效能，防止霉烂和短少破损，使用磨损变质，无修补价值，应通过仓储，财会部门共同审核鉴定，逐级审批报废。三、 低值

11、易耗品管理制度1、 正确掌握低值易耗品的划分标准和制度规定特定项目。2、 低值易耗品的购置严格实行预算管理，无预算不动支，有预算不超支，购置时编制计划报有关分管领导审批，要严格审批权限，从严从紧掌握，在审核批准的额度内掌握使用，不得超支。3、 实行用必有人，管必有物的财产责任制，指定专人管理，按品名设置明细帐和各部门的实物帐，逐一编号，分布落实到仓库有部门负责人作为财产管理的直接责任者。4、 坚持以旧换新，购置有根据，有验收。摊销、报销、报废有手续，实物登记领用有凭证，保管有帐卡。5、 加强保管、维修、养成爱护的习惯，发现损坏及时修理，延长使用寿命，残损不能继续使用，有财务部门配合有关部门共同

12、鉴定是否报废，报废残料估价入帐或拍卖处理。6、 低值易耗品原则上不得外借，确需外借须经库领导批准并要有手续，收押金，及时登记并收取折旧费，损坏照价赔偿。7、 加强财产管理，保护财产安全，定期进行清查盘点，发现短少，查明原因，分清责任，并与责任考核挂钩，保证帐实相符。8、 无价财产各部门要指定专人负责，设立备查帐，发现短少，查明原因，分清责任，报请领导处理。四、 固定资产管理制度1、 按现行财务制度规定，正确掌握固定资产划分标准。2、 对固定资产的建造购置，必须提出书面报告，按规定的审批权限和审批程序报有关领导和上级批准，在批准指标内按规定的项目和建设标准，节约使用。3、 建立基建管理组织，加强

13、预决算管理，所有项目必须逐项编制预算，落实材料、设备和设计、施工力量，健全材料领用责任制，竣工组织验收，编制决算，及时入帐。4、 对固定资产不得擅自转卖、出让、拆除、外借等，调拨和出售须经批准，按规定作价收款，出借必须收取租金。5、 做好固定资产养护、维修工作，拟订修理计划，及时组织维修，延长使用时间。固定资产的报废、清理，财会部门要认真审查，会同有关部门进行必要的技术鉴定，防止发生不应有的损失，确保物尽其用。6、 要按类别、名称、规格、所在地、购进时间、原始价值、预计使用年限等项目，分生产用、非生产用、不需用等建立固定资产明细帐，实行专人管理和群众管理相结合，部门之间调剂使用时有交接手续，记

14、录完整，登帐及时。7、 每年至少一次对固定资产进行清查盘点，对损坏和借用发生减少，必须查明原因，分清责任，提出处理意见，按规定权限报请处理，做到帐实相符。储粮安全责任制度一、所（库）主任对库存粮食有管好、管住的责任，未接到上级主管部门的出库通知单，任何人都不准动用，所（库）主任对粮食安全负责。二、粮食保管实行专职制，任务落实到人，粮食从接收入库、保管、到出库，保粮人员、检质人员、计量人员要负责到底，做到数量准确，质量完好、储存安全。保管人员在其收储、保管的储粮未出库之前，原则上不得调离岗位，保持保管队伍的相对稳定。三、储存的粮食存放设施条件，应符合粮油储藏技术规范要求。当发生险情，危害储粮安全

15、及其它生产安全时，立即向上级汇报情况，并立即组织力量进行抢险。是人为因素造成的，追究直接责任人员、库主要负责人责任。 四、手续制度执行情况，仓库设施日常管理，环境卫生状况，出勤状况应在库分月考评细则中明确处罚标准。 五、储粮发生变质、降等问题，经济损失由库主要承担储粮安全责任的五类人员根据实际情况划分责任，分别负担。后果严重的，按有关规定追究责任。六、储粮设施存在问题，未采取有效防护措施，存粮造成损失的，由库主要负责人、分管负责人、防化员、储粮单位负责人、保管员，分别按20%、20%、10%、30%、20%的比例承担。采取有效防护措施，造成损失的，由所（库）主要负责人全部承担。 七、 储粮安全

16、发生其它问题，按岗位责任制度及有关规定，根据实际情况追究责任。粮油品质检化验制度一、粮食入库时，质检人员要严把质量关，要对粮食质量等级和品质控制指标等进行全面检测，并将检测结果和收获年度等原始数据填入粮油专卡。二、正常储存期间要始终保持粮食品质良好，损失损耗不超过规定标准。三、密闭仓库前和放气后的1周内进行1次水分复化四、每年3月和9月要分别对库存粮油进行1次品质控制指标的全面质检，认真做好检测分析报告。并将检测结果及时向上级管理部门报告。五、出仓粮食在出仓前必须进行水分复化和品质检测，出仓时间超过1个月的须再扦取1次样品进行水分复化和品质检测。进行水分复化和品质检测的粮食样品要规范扦取，做到点多面广，具有代表性。每个样品不少于1公斤。样品扦取后详细填写抽样单。