审计视角下的新旧保险法对比.ppt

1、 20122012年年1010月月.济南济南新保险法公布新保险法公布3 3周年专题培训周年专题培训修订及其影响修订及其影响（内部培训资料，注意保密）目目 录录1保险存在的合理性2保险的基本定义及原则新保险法架构及主要修订新保险法的实践及影响34作为专业理财规划师有义务对客户作为专业理财规划师有义务对客户运用法律允许的方法合理保护自身运用法律允许的方法合理保护自身的合法财产的合法财产给予建设性的意见给予建设性的意见!保险全球公认的财产保保险全球公认的财产保全的最佳方案全的最佳方案保险为什么必然存在保险为什么必然存在？公司法公司法公司法公司法规定，私营企业和合伙企业都需要业主承担无限责任，偿债范围

2、包括规定，私营企业和合伙企业都需要业主承担无限责任，偿债范围包括规定，私营企业和合伙企业都需要业主承担无限责任，偿债范围包括规定，私营企业和合伙企业都需要业主承担无限责任，偿债范围包括了业主的私有财产。了业主的私有财产。了业主的私有财产。了业主的私有财产。我国法律规定，人身保险金不属于破产债权，即我国法律规定，人身保险金不属于破产债权，即我国法律规定，人身保险金不属于破产债权，即我国法律规定，人身保险金不属于破产债权，即在债务人破产的情况下，债权人不能通过要求债务人在债务人破产的情况下，债权人不能通过要求债务人在债务人破产的情况下，债权人不能通过要求债务人在债务人破产的情况下，债权人不能通过要

3、求债务人退保其人寿保单追索保单解约的现金价值。退保其人寿保单追索保单解约的现金价值。退保其人寿保单追索保单解约的现金价值。退保其人寿保单追索保单解约的现金价值。摘自摘自摘自摘自2004200420042004年年年年11111111月月月月18181818日日日日中国保险报中国保险报中国保险报中国保险报原因原因1：人寿保单不纳入破产债权：人寿保单不纳入破产债权 美国安然公司美国安然公司20022002年破产，其主席及首席执行年破产，其主席及首席执行官肯尼思官肯尼思莱中年时曾购买了莱中年时曾购买了37003700万万美元的人寿保险。美元的人寿保险。破产清算了公司的所有资产，但这些保险受法律保破产

4、清算了公司的所有资产，但这些保险受法律保护，债权人却无法以此为由起诉肯尼思护，债权人却无法以此为由起诉肯尼思莱夫妻。两莱夫妻。两人按保险合同每年可从保单中领取人按保险合同每年可从保单中领取9090万万美元安享晚美元安享晚年。年。美国安然主席美国安然主席&首席执行官首席执行官肯尼思肯尼思莱莱 我国我国我国我国合同法合同法合同法合同法第七十三条规定：因债务人怠于行使其第七十三条规定：因债务人怠于行使其第七十三条规定：因债务人怠于行使其第七十三条规定：因债务人怠于行使其到期债权，对债权人造成损害的，债权人可以向人民法院，到期债权，对债权人造成损害的，债权人可以向人民法院，到期债权，对债权人造成损害的

5、，债权人可以向人民法院，到期债权，对债权人造成损害的，债权人可以向人民法院，请自己的名义代位行使债务人的债务，但该债权专属于债务请自己的名义代位行使债务人的债务，但该债权专属于债务请自己的名义代位行使债务人的债务，但该债权专属于债务请自己的名义代位行使债务人的债务，但该债权专属于债务人自身的除外。注：最高人民法院关于适用人自身的除外。注：最高人民法院关于适用人自身的除外。注：最高人民法院关于适用人自身的除外。注：最高人民法院关于适用中华人民共和中华人民共和中华人民共和中华人民共和国合同法国合同法国合同法国合同法若干问题的解释若干问题的解释若干问题的解释若干问题的解释（一）第十二条：债务人自身的

6、（一）第十二条：债务人自身的（一）第十二条：债务人自身的（一）第十二条：债务人自身的债权是指基于扶养、抚养、赡养关系、继承关系产生的给付债权是指基于扶养、抚养、赡养关系、继承关系产生的给付债权是指基于扶养、抚养、赡养关系、继承关系产生的给付债权是指基于扶养、抚养、赡养关系、继承关系产生的给付请求权和劳动报酬：退休金、请求权和劳动报酬：退休金、请求权和劳动报酬：退休金、请求权和劳动报酬：退休金、养老金、养老金、养老金、养老金、抚恤金、安置费、抚恤金、安置费、抚恤金、安置费、抚恤金、安置费、人人人人身保险、身保险、身保险、身保险、人身伤害赔偿请求权等。人身伤害赔偿请求权等。人身伤害赔偿请求权等。人

7、身伤害赔偿请求权等。受益人的保险金请求权来自人身保险合同的规定，受益人的保险金请求权来自人身保险合同的规定，故受益人获得的保险金不属于被保险人的遗产，既不纳故受益人获得的保险金不属于被保险人的遗产，既不纳入遗产分配，也不用于清偿被保险人生前债务。入遗产分配，也不用于清偿被保险人生前债务。原因原因2：受益保险金不用于抵债：受益保险金不用于抵债三、保单是不被查封罚没的财产三、保单是不被查封罚没的财产 保险法保险法保险法保险法第二十四条规定：第二十四条规定：第二十四条规定：第二十四条规定：“任何单位或任何单位或任何单位或任何单位或个人都不得非法干预保险人履行赔偿或者给付个人都不得非法干预保险人履行赔

8、偿或者给付个人都不得非法干预保险人履行赔偿或者给付个人都不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金的义务，也不得限制被保险人或者受益保险金的义务，也不得限制被保险人或者受益保险金的义务，也不得限制被保险人或者受益保险金的义务，也不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利。人取得保险金的权利。人取得保险金的权利。人取得保险金的权利。”其他理财工具决不具有的安全性能其他理财工具决不具有的安全性能财产私有化财产私有化财产私有化财产私有化37003700 安然公司破产了，安然前任总裁肯安然公司破产了，安然前任总裁肯尼斯尼斯 莱有莱有“先见之明先见之明”，早在多年前，早在多年前就投资数就投资数370037

9、0037003700万美元万美元万美元万美元购买了各种购买了各种年金保年金保险险，这笔钱远远超出二人从安然获得的这笔钱远远超出二人从安然获得的全年工资。这些年金将全年工资。这些年金将保证从保证从20072007年开年开始，肯尼斯始，肯尼斯莱夫妇就能开始每年享受莱夫妇就能开始每年享受9090万美元的待遇。最绝的是这些年金是万美元的待遇。最绝的是这些年金是受法律保护的，债权人无法以此为由起受法律保护的，债权人无法以此为由起诉肯尼斯诉肯尼斯莱。莱。在美国，许多州的法律规定，在美国，许多州的法律规定，人寿人寿保险和年金保险都受法律保护。保险和年金保险都受法律保护。莱夫妇莱夫妇所在的得克萨斯州就是其中之

10、一，而莱所在的得克萨斯州就是其中之一，而莱夫妇购买的年金保险基本上都是保险政夫妇购买的年金保险基本上都是保险政策以内的投资，债权人拿他们根本没有策以内的投资，债权人拿他们根本没有办法。办法。先先见之明之明 家里的家里的“顶梁柱顶梁柱”突然去世，后任妻子和前妻所生突然去世，后任妻子和前妻所生的儿子为的儿子为“顶梁柱顶梁柱”留下来的巨额保险究竟属于谁对簿留下来的巨额保险究竟属于谁对簿公堂。公堂。辽阳市中级人民法院做出了判决，按照辽阳市中级人民法院做出了判决，按照保险法保险法中不看中不看“关系关系”而看而看“受益人受益人”的原则，将价值的原则，将价值21620102162010元的元的“天价保单天价

11、保单”的赔付额判给了投保人滕某的赔付额判给了投保人滕某某在买保险时所指定的受益人：儿子滕某。某在买保险时所指定的受益人：儿子滕某。第六十一条第六十一条第六十一条第六十一条 人身保险的受益人由投保险人人身保险的受益人由投保险人人身保险的受益人由投保险人人身保险的受益人由投保险人或者被保人指定。或者被保人指定。或者被保人指定。或者被保人指定。案例二：案例二：案例二：案例二：原因原因4：不存在争议的财产分配：不存在争议的财产分配继承法继承法继承法继承法第第第第10101010条规定：条规定：条规定：条规定：“遗产按照下列顺序继承：第一顺序：配偶、遗产按照下列顺序继承：第一顺序：配偶、遗产按照下列顺序

12、继承：第一顺序：配偶、遗产按照下列顺序继承：第一顺序：配偶、子女、父母。子女、父母。子女、父母。子女、父母。本法所说的子女，包括非婚生子女本法所说的子女，包括非婚生子女本法所说的子女，包括非婚生子女本法所说的子女，包括非婚生子女。”其他值得关其他值得关其他值得关其他值得关注的背景：注的背景：注的背景：注的背景：让您的财富按照您的意愿支配让您的财富按照您的意愿支配不被查封罚没的财产财产私有化财产私有化保险法保险法第二十四条规定：第二十四条规定：“任何单位或个人都不得非法干预任何单位或个人都不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金保险人履行赔偿或者给付保险金的义务，也不得限制被保险人或的义务，也不

13、得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利。者受益人取得保险金的权利。”其他理财工具决不具有的安全性能不用于抵债的 受益人的保险金请求权来自人寿保险受益人的保险金请求权来自人寿保险合同的规定，故受益人获得的保险金不属合同的规定，故受益人获得的保险金不属于被保险人的遗产，即不纳入遗产分配，于被保险人的遗产，即不纳入遗产分配，也不用于清偿被保险人生前债务。也不用于清偿被保险人生前债务。我国我国合同法合同法 第七十三条规定：因债权人怠于行使第七十三条规定：因债权人怠于行使其到期债权，对债权人造成损害的，债权人可以向人民法其到期债权，对债权人造成损害的，债权人可以向人民法院，请自己的名义代位行使债务人的

14、债务，但该债权专属院，请自己的名义代位行使债务人的债务，但该债权专属于债务人自身的除外。注：最高人民法院关于适用于债务人自身的除外。注：最高人民法院关于适用中华中华人民共和国合同法人民共和国合同法若干问题的解释若干问题的解释（一）第十二条：债（一）第十二条：债务人自身的债权是指基于抚养、赡养关系、继承关系产生务人自身的债权是指基于抚养、赡养关系、继承关系产生的给付请求权和劳动报酬：退休金、的给付请求权和劳动报酬：退休金、养老金、养老金、抚恤金、安抚恤金、安置费、置费、人身保险、人身保险、人身伤害赔偿请求权等人身伤害赔偿请求权等不存在争议的第六十一条第六十一条 人身保险的受益人由人身保险的受益人

15、由被保险人或者投保人指定。被保险人或者投保人指定。家里的家里的“顶梁柱顶梁柱”突然去世，后任妻子和前妻所突然去世，后任妻子和前妻所生的儿子为生的儿子为“顶梁柱顶梁柱”留下来的巨额保险究竟属于谁留下来的巨额保险究竟属于谁对簿公堂。对簿公堂。辽阳市中级人民法院做出了判决，按照辽阳市中级人民法院做出了判决，按照保险法保险法中不看中不看“关系关系”而看而看“受益人受益人”的原则，将价值的原则，将价值21620102162010元的元的“天价保单天价保单”的赔付额判给了投保人滕的赔付额判给了投保人滕某某在买保险时所指定的受益人：儿子滕某。某某在买保险时所指定的受益人：儿子滕某。继承法继承法第第1010条

16、规定：条规定：“遗产按照下列顺序遗产按照下列顺序继承：第一顺序：配偶、子女、父母。继承：第一顺序：配偶、子女、父母。本本法所说的子女，包括非婚生子女法所说的子女，包括非婚生子女。”其他值得其他值得关注的背关注的背景：景：案例：案例：让您的财富按照您的意愿支配原因原因5：免税：免税财产个人所得税法个人所得税法第四条规定保第四条规定保险赔款险赔款免纳个人所得税免纳个人所得税遗产税草案遗产税草案第五条规定第五条规定人寿人寿保险所取得的保险金保险所取得的保险金免纳遗产税免纳遗产税百年来，财产保全和转移的最佳方案为什么从业于保险：为什么从业于保险：一是一是安身立命的职业职业。相对稳定的收入和社会地位，上可孝行父母，下可抚育子女，衣食无忧达则兼善。二是二是最理想的自我实现的载体载体。保险是年轻的、朝阳的、开放的和可持续发展的，保险有充足的空间和命题发挥从业人员的潜能与激情，每个人都能可以为且有所为。三是三是以免除天下人苦难为己任的大悲大悲与发愿发愿,是上报四恩、下济三苦的事业事业。保险销售的不是产品，而是保障、责任和爱心，从事保险就是投身公益，就是恒求善事的修行修行。目目 录录1保险存在的合理性2