某新建电子配件厂财务评价技术经济学.docx

1、某新建电子配件厂财务评价技术经济学 某新建电子配件厂财务评价（经济与管理学院 工商管理专业 吕冲 ）一、概述某新建电子配件厂项目，其可行性研究已完成工艺技术方案、环境保护、工厂组织和劳动定员以及项目实施规划诸方面的研究论证和多方案比较。在此基础上对该项目进行财务可行性评价。二、基础数据预测表1 建设投资估算表 单位：万元 序号工程或费用名称建筑工程总值占总值比（%）建设投资（不含建设期利息）57005700100%1第一部分 固定资产4910491086.14%2第二部分 无形资产4904908.6%3第三部分 其他费用3003005.26%合计（1+2+3）57005700100%表2 流动

2、资金估算表 单位：万元序号 年份 项 目投产期达到设计生产能力期3456141流动资金8051035115011502流动资金增加额3952301150.00 表3：资金使用计划与资金筹措表 单位：万元 序号项目 年份 合计123451总投资6578.5420093829.543952301151.1建设投资(未含利息)570020003700-1.2建设期利息138.549129.54-1.3流动资金740-3952301152资金筹措6578.54-2.1自有资金2110102068041000其中：用于流动资金-410002.1.1资本金21101020680410002.2借款4468

3、.549893149.54-2251152.2.1流动资金借款340-2251152.2.2建设期利息138.549129.54- 表4 销售收入、销售税金及附加和增值税估算表 单位：万序号项目单价（元）生产负荷70%（第3年）生产负荷90%（第4年）生产负荷100%（第5-14年）销售量（万件）金额（万元）销售量（万件）金额（万元）销售量（万件）金额（万元）1产品销售收入807056009072001008000销售税金及其加增值税（销项税-进项税）-35.7357-45.9459-13613602.1城市维护建设税（增值税*7%）-24.99- 31.92- 95.22.2教育费附加 （增

4、值税*3%）-10.71-13.98-40.8注：1.增值税仅为计算城市维护建设税和教育费附加的依据；2.本报表税金的计算方法采用不含增值税的计算方法。表5 总成本费用估算表 单位：万元序号年份 项目投产期达到设计生产能力期34567891011121314生产负荷（%）70901001001001001001001001001001001外购原材料、燃料、动力3500450050005000500050005000500050005000500050002工资及福利费1501501501501501501501501501501501503修理费155.48155.48155.48155.4

5、8155.48155.48155.48155.48155.48155.48155.48155.484折旧费388.71388.71388.71388.71388.71388.71388.71388.71388.71388.71388.71388.715摊销费1091091091091091094949494949496财务费用255.8233.419014294949494949494946.1其中：利息支出255.8233.419014294949494949494947其他费用3203203203203203203203203203203203208总成本费用（1+2+3+4+5+6+7+

6、8）其中：固定成本48794856.64813.24765.24717.24717.24717.24717.24717.24717.24717.24717.2753.5731.1687.7639.7591.7591.7531.7531.7531.7531.7531.7531.7 可变成本：经营成本4125.54125.54125.54125.54125.54125.54185.54185.54185.54185.54185.54185.5序号年份 项目合计折旧率（%）投产期达到设计生产能力期345678910111213141固定资产合计51.1原值49101.2折旧费4664.5388.71

7、388.71388.71388.71388.71388.71388.71388.71388.71388.71388.71388.71净值2272.81266.67253.98241.88230.36219.4208.9199189.52180.5171.9163.7155.9 表6 固定资产折旧费估算表 单位：万元表7 无形资产及递延资产摊销费估算表 单位：万元序号年份 项目摊销年限原值投产期达到设计生产能力期345678910111213141无形资产104901.1摊销49494949494949494949001.2净值4413923432942451961479849000表8 全部资

8、金财务现金流量表 单位：万元序号年份 项目合计建设期投产期达到设计生产能力期1234567891011121314生产负荷（%）70901001001001001001001001001001001现金流入928000.000.005600720080008000800080008000800080008000800080001.1产品销售收入928005600720080008000800080008000800080008000800080001.2回收固定资产余值245.5245.51.3回收流动资金115011502现金流出58097.6200037004901.24406.44376

9、.54261.54261.54261.54321.54321.54321.54321.54321.54321.52.1建设投资（不含建设期借款利息）5700200037002.2流动资金10907402351152.3经营成本49866 4125.54125.54125.54125.54125.54125.54185.54185.54185.54185.54185.54185.52.4销售税金及附加1441.6 35.745.91361361361361361361361361361363净现金流量120657.4-2000-3700698.82793.63623.53738.53738.53

10、738.53678.53678.53678.53678.53678.589633.54累计净现金流量252177.7-2000-5700-5001.2-2207.61415.95154.48892.912631.416309.919988.423666.927345.431023.9120657.4 表9 资本金财务现金流量表 单位：万元序号年份 项目合计建设期投产期达到设计生产能力期1234567891011121314生产负荷（%）70901001001001001001001001001001001现金流入928000.000.005600720080008000800080008000800080008000800080001.1产品销售收入92800560072008000800080008000800080008000800080008