企业所得税年度纳税申报表.docx

1、企业所得税年度纳税申报表企业所得税年度纳税申报表税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日纳税人识别号: 金额单位：元(列至角分)纳税人名称:收入总额行次项 目金 额1销售(营业)收入(请填附表一)2投资收益（请填附表三）3投资转让净收入（请填附表三）4补贴收入5其他收入(请填附表一)6收入总额合计(1+2+3+4+5)扣除项目7销售(营业)成本(请填附表二)8主营业务税金及附加9期间费用(请填附表二)10投资转让成本（请填附表三）11其他扣除项目（请填附表二）12扣除项目合计（7+8+9+10+11）应纳税所得额的计算13纳税调整前所得（612）14加：纳税调整增加额（请填附表四）15减：纳税

2、调整减少额（请填附表五）16纳税调整后所得（13+1415)17减：弥补以前年度亏损（填附表六）（1716）18减：免税所得（请填附表七）（181617）19加：应补税投资收益已缴所得税额20减：允许扣除的公益救济性捐赠额（请填附表八）21减：加计扣除额 (2116-17-18+19-20)22应纳税所得额（161718+192021）应纳所得税额的计算23适用税率24境内所得应纳所得税额（2223）25减：境内投资所得抵免税额26加：境外所得应纳所得税额(请填附表十)27减：境外所得抵免税额(请填附表十)28境内、外所得应纳所得税额（24252627）29减：减免所得税额（请填附表七）30实

3、际应纳所得税额（2829）31汇总纳税成员企业就地预缴比例32汇总纳税成员企业就地应预缴的所得税额(3031)33减：本期累计实际已预缴的所得税额34本期应补(退)的所得税额35附：上年应缴未缴本年入库所得税额纳税人声明：此纳税申报表是根据中华人民共和国企业所得税暂行条例及其实施细则和国家有关税收规定填报的，是真实的、完整的。法定代表人（签字）： 年 月 日纳税人公章：代理申报中介机构公章：主管税务机关受理专用章:经办人：经办人执业证件号码：受理人:申报日期： 年 月 日代理申报日期： 年 月 日受理日期： 年 月 日1、企业所得税年度纳税申报表附表一(1)销售（营业）收入及其他收入明细表填报

4、时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）行次项 目 金 额1一、销售（营业）收入合计(2+7+12)21、主营业务收入(3+4+5+6)3（1)销售商品4（2)提供劳务5（3)让渡资产使用权6（4)建造合同72、其他业务收入(8+9+10+11)8（1）材料销售收入9（2）代购代销手续费收入10（3）包装物出租收入11（4）其他123、视同销售收入(13+14+15)13（1）自产、委托加工产品视同销售的收入14（2）处置非货币性资产视同销售的收入15（3）其他视同销售的收入16二、其他收入合计（17+24）171、营业外收入(18+19+23)18（1）固定资产盘盈19（2)处置固定资产

5、净收益20（3）非货币性资产交易收益21（3）出售无形资产收益22（4）罚款净收入23（5)其他242、税收上应确认的其他收入(25+26+27+28+29)25（1）因债权人原因确实无法支付的应付款项26（2）债务重组收益27（3）接受捐赠的资产28（4）资产评估增值29（5）其他经办人（签章）: 法定代表人（签章）:2、企业所得税年度纳税申报表附表一（3）事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表填报时间： 年 月 日金额单位：元(列至角分)行次项目金额1一、收入总额(2+3+11)2 财政补助收入3 上级补助收入4 拨入专款5 事业收入6 经营收入7 附属单位缴款8 投资收益（见附

6、表三）9 投资转让净收入（见附表三）10 捐赠收入11 其他收入12二、免税收入总额(13+14+22)13 纳入预算及预算外专户管理的基金及附加14 纳入预算及预算外专户管理的行政事业性收费15 财政部核准不上缴专户管理的预算外资金16 主管部门、上级单位的专项补助收入17 所属独立核算单位上交的税后利润18 各级政府资助19 省级以上民政、财政部门规定收取的会费20 社会各界的捐赠收入21 财政拨款22 其他23三、应纳税收入总额(1-12)24四、应纳税收入总额占全部收入总额比重(231)经办人（签章）： 法定代表人（签章）：3、企业所得税年度纳税申报表附表二(1)成本费用明细表填报时间

7、： 年 月 日 金额单位：元(列至角分)行次项 目 金 额1一、销售（营业）成本合计（2+713）21、主营业务成本（3+4+5+6）3（1)销售商品成本4（2)提供劳务成本5（3)让渡资产使用权成本6（4)建造合同成本72、其他业务支出（8+9+10+11+12）8（1）材料销售成本9（2）代购代销费用10（3）包装物出租成本11（4)相关税金及附加12（5）其他133、视同销售成本（14+15+16）14（1）自产、委托加工产品视同销售成本15（2）处置非货币性资产视同销售成本16（3）其他视同销售成本17二、其他扣除项目合计（18+26）181、营业外支出（19+20+25）19（1）固

8、定资产盘亏20（2)处置固定资产净损失21（3）出售无形资产损失22（4)债务重组损失23（6）罚款支出24（7)非常损失25（8)其他（包括三项减值准备）262、税收上应确认的其他成本费用（27+28）27（1）资产评估减值28（2）其他29三、期间费用合计（30+31+32）301、销售（营业）费用312、管理费用323、财务费用经办人（签章）: 法定代表人（签章）:4、企业所得税年度纳税申报表附表二（3）事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表填报时间： 年 月 日 金额单位：元(列至角分)行次项目金额1一、支出总额(2+3+10)2 拨出经费3 上缴上级支出4 拨出专款5 专款

9、支出6 事业支出7 经营支出8 对附属单位补助9 结转自筹基建10 其他支出11二、不准扣除的支出总额12（1）税收规定不允许扣除的支出项目金额13（2）按分摊比例计算的支出项目金额14三、准予扣除的支出总额1516经办人（签章）： 法定代表人（签章）：5、企业所得税年度纳税申报表附表三投资所得（损失）明细表填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）行次投资资产种类被投资企业所在地占被投资企业权益比例被投资企业适用企业所得税税率投资收益（持有收益）应补税的投资收益已纳企业所得税投资转让所得或损失(处置收益)投资转让净收入投资转让成本投资转让所得或损失初始投资成本计税成本调整投资转让成本1

10、23456789101一、债权投资（小计）*2（一）短期债权投资（小计）*3*4*5*6（二）长期债权投资（小计）*7*8*9*10二、股权投资（小计）*11（一）短期股权投资（小计）*121314（二）长期股权投资（小计）*151617合计*补充资料1、以前年度结转在本年度税前扣除的股权投资转让损失2、本年度股权投资转让损失税前扣除限额3、投资转让净损失纳税调整额4、投资转让净损失结转以后年度扣除金额（累计）经办人（签章）: 法定代表人（签章）：6、企业所得税年度纳税申报表附表四纳税调整增加项目明细表填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）行次项目本期发生数税前扣除限额纳税调增金额1231工资薪金支出2工会经费3职工福利费4职工教育经费5利息支出6业务招待费7本期转回以前年度确认的时间性差异8折旧、摊销支出9广告支出10业务宣传费11销售佣金12股权投资转让净损失13财产损失14坏帐准备金15各类社会保障性缴款16其中：基本养老保险17 失业保险18 基本医疗保险19 基本生育保险20