分包结算管理办法.docx

1、分包结算管理办法分包结算管理办法1.目的 为了规范分包结算工作，加强分包结算的过程控制，为分包工程款的 支付提供有效依据，同时明确相关部室及项目经理部的工作内容，特制定 本办法。2.适用范围 本办法适用于公司所有直营项目工程分包结算管理。3.管理职责 项目经理部负责分包方的竣工结算。 合约部负责审核项目经理部上报的分包月预结算书及竣工结算书。 财务资金部负责审核资金月进度计划，支付工程款。4.工作内容分包结算原则4.1.1严格按照分包合同的约定，进行分包结算。4.1.2按分包方实际完成量进行结算，并控制在业主结算量以内。4.1.3分包方的签证、 索赔等分包合同外的费用控制在工程业主签认的 标准

2、以内，原则上于竣工结算后工程资金到位时予以结算。4.1.4控制分包款的支付。 分包工程付款严格按合同的付款条件， 支付 额度控制在月预结算单审核金额范围内。4.1.5分包的工料超耗（甲供材料）应在结算时予以扣除。4.1.6分包结算单的最终签认前， 必须由公司相关各部门对分包所做工 程进行验证签认，各验证部门要以书面形式明确验证结果。若验证中存在 问题需要处理的，由各部门提出处理意见，项目经理部监督其完成。合约 部最终核定应扣款额，并办理结算手续。4.1.7施工现场零星用工及签工管理的规定详见零工管理规定 。4.1.8劳务分包按分包合同约定及依据国家、 行业的法律法规和相关办 法执行，做到月结季

3、清。分承包方进度款结算的控制 项目按照监理认可量给分包编制月结，填写工程分包合同（）月预 结算单（合约 /FBJS/01 ）和工程分包初审结算单 。项目经理在结算单 上签署意见于每月 28 日前上报合约部，合约部于次月 5日前审核完并发财 务资金部及项目经理部，做为分包预提及进度款结算的依据。4.2.1 编制依据a 分包合同、招标文件b 月进度报量c 分包编制的月结算资料4.2.2填写要求（前三行内容必须填写）d “分包合同编号”一栏无合同填写“无”；e “工程形象进度”一栏填写截止本月 25 日工程完成部位；f “合同总价”一栏填写分包合同价，无法确定分包合同价的填写预 计暂估价；g “合同

4、完成额”一栏按实际完成额填写，且不超过月进度报量； h “合同减少额”一栏填写按合同约定应扣除的管理费、税金等金额； i “工期、质量奖”一栏按分包合同的约定数额填写，并须附项目管理部、质量部审批意见，工期、质量奖含在劳务单价中的除外；j “应预结算总价中甲供材料”一栏指分包合同约定由总包方供应材料的价款，每月扣减量按商务经理核给分承包方的材料及分包合同约定价抵扣，分包工程结算时按分包合同约定量及分包合同约定价抵扣，对分承 包方的超耗量（包括劳务分包超耗量）按合同价、实际发生的超用量抵扣；k “预留保修金”一栏按分包合同约定的比例填写扣减额；l “预留工程款”一栏按分包合同约定的支付比例填写扣

5、减额； m“抵扣垫付款”指分包合同约定，应由分包方采购的材料价款，现由 甲方代为采购的材料，结算时按甲方的实际采购费用的 %抵扣。n “预结应付款”一栏按分包合同约定的支付比例扣除应扣款项后填 入此栏；o “已累计付款”一栏填写截止本月已支付工程款数额；p 在工程分包初审结算单中，要将应预结算总价中的人、材、机费 用分开。分包方竣工结算4.3.1分包方完成合同承包范围内的全部工作内容， 经验收达到合同约 定的质量标准后，项目经理部应依据合同约定的结算时间与分包方进行工 程结算。4.3.2报审资料应包括工程分包合同报结单 （公司和项目 2 张表， 项目表必须有项目经理部各部门负责人签字） 、工程

6、分包合同结算单 、工 程分包初审结算单（必须有分包方签字，原件一式 2 份）并附分包结算相 关资料（注：以上表格所有空格及签字必须填写齐全） 。4.3.3专项分包要求项目经理部上报工程量计算底稿。 土方工程尚需上 报开工前的自然地面标高测量资料、技术部及项目管理部确认的土方开挖 图。4.3.4以建筑平方米单价结算的劳务合同应附详细的建筑面积计算表。4.3.5某单项施工内容如由多家分包单位施工， 应在该单项施工内容全 部施工完毕后同时上报该单项施工内容所有分包单位的结算明细，并做出 该单项施工内容的工程量汇总表。4.3.6劳务合同中的零工结算应按照 施工现场零工用工管理办法 的 格式要求填写并完

7、善签字手续，零工签证单应使用 A4 纸打印，严禁使用不 规范的纸张型号书写。4.3.7与分包方在施工过程中签订的涉及增加费用的补充协议必须首 先经过公司相关部门的认定。4.3.8若商务人员调动工作， 后续办理分包结算的人员在上报结算资料 的同时应附结算工作交接单 。4.3.9分包工程竣工保修期结束后， 分包保修金的结算应扣除公司项目 管理部提供的分包保修期发生的保修费用。分包结算注意事项4.4.1分包结算单应按本管理办法的规定填写， 对无填写数据的空白栏 目必须划斜线标识，不允许有空白栏目出现。4.4.2为了掌握、控制分包施工过程中的零星用工情况，要求各项目每 月 28 日前让分包上报本月发生

8、的零工签证。凡不按时上报的，结算时不预4.4.3所有分包结算要在工程分包初审结算单中将人、 材、机费用分开 专项分包结算要附工程量计算底稿，并要注明中标量或业主结算量。如超 出中标量或业主结算量，要写明原因。5.对结算审核的要求 公司合约部接到结算报审单后，首先由资料员登记台帐，然后组织公 司总部相关各部室（项目管理部、技术质量部、财务资金部、合约部）会 签。14各部室会签完成后，由合约部进行审核。专项分包结算审核周期为 个工作日，劳务、扩大劳务分包结算审核周期为 28 个工作日。审核时首先对上报的结算资料进行“符合性”评审，检查上报的资料 是否按照规定执行，对于不符合要求的结算资料应及时通知

9、项目商务人员 补充或修改。审核应依据分包合同中的有关条款进行，重点审核合同形式、工程量 的依据、工程量的计算原则、价款的确定与调整原则、工作界面划分、违 约责任、超合同范围的施工内容、补充协议、各类认价单。工程量的审核应进行“四量对比”，即工程中标工程量、预算制造成 本工程量、业主结算工程量、项目上报的分包结算工程量。项目上报的分 包结算工程量一旦超过前三个工程量中的任意一个时，审核人员应与项目 经理部的商务人员进行沟通并写明原因。对于多家分包商共同完成的施工项目，审核时应将多家分包商同时结零工审核应分工程项目分别建立零星用工审核记录表 ，统计审核工 程的零星用工总额及占实体总用工的比例，作为

10、对项目经理部劳务管理的 评价依据。分包结算审核完成后，出据工程分包项目结算审核表 ，在审核说明 中详细记录审核情况及审减金额、保修年限和保修金，并注明劳务管理费 是否在审定金额中扣除。具体审核方法执行 结算审核工作手册 。6.奖罚公司将严格考核项目结算情况及公司合约部审核情况。公司合约部对 项目经理部上报的结算审计结果作为对项目商务经理（预算负责人）工作 的重要考核依据。若结算审减额出现偏高等异常现象，不仅对项目商务经 理（预算负责人）进行处罚，而且对项目经理进行处罚。公司将根据审减 额对合约部相关人员进行奖励。公司主管领导及相关人员对合约部的审核结果进行抽查。若审核不严， 出现较大偏差时，将

11、对合约部及相关人员进行处罚。7.附则本办法自颁布之日起开始执行 , 以前相关文件作废，本管理办法由合约 部负责解释。8.附件工程分包合同月预结算单 （ 合约 /FBJS/01）工程分包初审结算单 （合约 /FBJS/02）工程分包合同结算单 （合约 /FBJS/03）工程分包合同报结单 （合约 /FBJS/04）分包结算审核评审表 （合约 /FBSH/01）工程量审核对比评审表 （ 合约/FBSH/01）零星用工审核记录表 （合约 /FBSH/01） 注：分包月结、分包预结、分包竣工结算的区别：在施工程，有监理 确认工作量的，项目给分包编制月结，直至全部完成合同内容。从分包完 成合同约定的施工

12、内容的下一个月开始项目给分包办理竣工结算，不再编 制上报月结。分包预结，是指分包完成合同约定的施工内容，还未办理竣 工结算，而预计结算额又大于月结的“应预结算总价”，那么就暂时给分 包办理预结。工程分包合同（ ）月预结算单工程名称 合约/FBJS/01分包单位名称分工程开工日期工程竣工日期分分工程形象进度现审定金额1合同总价暂定9预本次累计2合同完成额本次金额10抵已付累计金额本次3合同增加额本次金额11返还本次累计金额累计4合同减少额本次金额累计金额12抵扣本次5工期本次金额累计累计金额6（质量）奖 应预结算总价13其本次累计金额本次累计7应预结算总价中甲供材本次金额14预本次本次金额：累计

13、金额本次 累计8预留保修金累计金额： 本次金额15已累计 本次备注：如有罚款等其它扣款由财务执行。项目经理：商务经理：项目经办人：项目成本员：填制日期公司合约部:工程分包初审结算单 合约 /FBJS/02工程名称： 年 月 日序号分包工程分项名 称单位当期 工程 量累计 工程 量合同单价当期金额累计金额备注合计元金额大写：注：以上结算为初步结算，包括现场所发生的工作内容，今后不再发生任何费 用，结算资料应通过公司审核，经公司审核通过后，才能作为最终结算额的依 据。工程分包合同结算单合约 /FBJS/03工程项目名称分包单位名称工程开工日期工程竣工日期1合同总价暂定8预留保修金2合同完成额9预留

14、保证金3合同增加额10抵扣备料款4合同减少额11抵扣供料款5工期（质量） 奖12返还保证 金等其它 款项6应结算总价13抵扣垫付款7应结算总 价中甲供 材料14累计付款注：本表由商务人员填写，其中 7-14 项由商务人员会同财务人员填写 备注：如有罚款等其它扣款由财务执行。项目经理： 商务经理： 项目经办人：项目成本员： 填制日期：公司合约部：工程分包合同报结单（公司）合约 /FBJS/04B工程项目名称工程开工日期分包项目名称分包单位名称分包工程开工日期分包工程竣工日期合同编号结算金额项目签署意见：项目经理：评审部门名称评审意见签字项目管理部技术质量部物资部合约部填制日期：工程分包合同报结单

15、（项目）合约 /FBJS/04A工程项目名称工程开工日期分包项目名称分包单位名称分包工程开工日期分包工程竣工日期合同编号结算金额项目签署意见：项目经理：评审人员名称评审意见签字现场经理质量总监安全总监材料负责人项目总工商务经理填制日期：分包结算审核评审表合约/FBSH/01审核阶段序号审核项目状态备注符合 性 评 审1工程分包合同报结单符合 不符合2工程分包合同结算单符合 不符合3工程分包初审结算单符合 不符合4其他相关资料土方开挖图符合 不符合 不适用自然地面标高测量资料符合 不符合 不适用机械租赁任务书符合 不符合 不适用工程量预算表符合 不符合 不适用零星工作内容记录单符合 不符合 不适

16、用罚款单符合 不符合 不适用各类与业主的认价单符合 不符合 不适用工程量计算底稿符合 不符合 不适用补充协议符合 不符合 不适用工程洽商、变更符合 不符合 不适用工程签证符合 不符合 不适用会议纪要、谈判记录符合 不符合 不适用结算工作交接单符合 不符合 不适用实 质 性 评 审1承包范围符合 不符合2承包方式符合 不符合3工程量计算规则符合 不符合4工程量计算的准确性符合 不符合5合同价款的调整范围符合 不符合6违约责任符合 不符合7工作界面划分符合 不符合8补充协议符合 不符合9工程洽商、变更符合 不符合10工程签证符合 不符合11合同外增加的工作符合 不符合12零星用工符合 不符合13成品保护符合 不符合工程量审核对比评审表序号分部分项名称分包结算工程量中标预算工程量制造成本工程量与业主结算工程量备注项目名称：合约/FBSH/02零星用工审核记录表合约/FBSH/03序号分包单位名称承包范围实体用工（工日）实体用工单 价 （ 元 / 工 日）实体用工总额（元）零星用工（工日）零星用工单 价 （ 元 / 工 日）零星用工总价（元）占实体%