四川省房地产开发税收管理系统(土地增值税)操作培训.pptx

1、四川省四川省房地产开发税收管理系统房地产开发税收管理系统（土地增值税土地增值税）操作培训操作培训目录目录一、系统概述一、系统概述二、上线支持服务二、上线支持服务三、系统运行环境三、系统运行环境四四、总体功能介绍、总体功能介绍五五、软件操作演示、软件操作演示目目 录录系统背景系统背景各级地方税务机关按总局要求，结合各级地方税务机关按总局要求，结合当地实际制定管理办法、强化征管措当地实际制定管理办法、强化征管措施，加强了土地增值税的预征和清算施，加强了土地增值税的预征和清算管理，取得了显著成效。管理，取得了显著成效。但也存在一些急需但也存在一些急需解决的问题解决的问题：双方信息双方信息不对称不对称

2、未实现同未实现同步管理步管理信息严重滞后信息严重滞后材料纸质，报送方式单一材料纸质，报送方式单一信息共享不充分信息共享不充分税收管理手段落后，税收信息税收管理手段落后，税收信息和项目信息未实现同步管理和项目信息未实现同步管理征管质效不高，存在较大税收征管质效不高，存在较大税收执法风险执法风险？土地增值税管理现状土地增值税管理现状系统背景系统背景四川地税对土地增值税管理的要求四川地税对土地增值税管理的要求启动税收征管与项目开发的同步管理启动税收征管与项目开发的同步管理；启动土地增值税数据采集系统上线运行；启动土地增值税数据采集系统上线运行；提高项目清算及审核比率提高项目清算及审核比率；提高清算项

3、目查账征收的比率；提高清算项目查账征收的比率；确保土地增值税管理风险可控确保土地增值税管理风险可控。土土地地增增值值税税同同步步管管理理全省土地增值税征管工作会议（2014年2月）系统介绍系统介绍 四四川川省省房房地地产产开开发发税税收收管管理理系系统统（土土地地增增值值税税）是按照四川省地税局2014年对土地增值税管理“两个启动、两个提高、一个确保”的工作目标，以实现土地增值税数据采集和同步管理为主要功能的应用软件。针对不同的用户类型，提供三种版本：纳税人Web版本(IE8.0及以上)纳税人客户端版本（支持XP/2003/VISTA/7/8税务端Web版本(IE8.0及以上)为纳税人提供多种

4、渠道的信息采集系统介绍系统介绍 应用和数据实现省级集中。提供项目信息登记、项目成本管理、项目收入管理、项目清算管理、项目后续管理等信息采集功能和离线采集数据导入、受理结果通知、数据申报提醒、综合查询、统计报表、知识库、纳税辅导等功能。该版本数据采集等基本功能已经开发完成并上线。后续将会收集纳税人和税务人员的意见建议，对系统进行不断的优化和完善。纳税人Web版本(IE8.0及以上)系统介绍系统介绍 提供客户端独立安装包，纳税人下载后在本地电脑上安装部署。提供项目信息登记、项目成本管理、项目收入管理、项目清算管理、项目后续管理等离线信息采集功能和离线信息导出、在线数据申报、受理结果通知、数据申报提

5、醒、综合查询、统计报表、知识库、纳税辅导等功能。该版本正在开发中，开发测试完成后上线。纳税人客户端版本（支持XP/2003/VISTA/7/8系统介绍系统介绍 应用和数据实现省级集中，提供采集信息受理、审核、纳税人数据申报查询、预警提醒、一项目式查询、统计报表等功能。目前提供一项目式信息查询、数据申报查询等功能，其他功能将陆续上线，以满足税务机关对土地增税税同步管理的需求，后续将会收集税务人员的意见建议，对系统进行不断的优化和完善。税务端Web版本(IE8.0及以上)目录目录一、系统概述一、系统概述二、上线支持服务二、上线支持服务三、系统运行环境三、系统运行环境四、总体功能介绍四、总体功能介绍

6、五五、软件操作演示软件操作演示目目 录录访问地址访问地址纳税人Web版本税务端Web版本测试/培培训环境境http:/155.16.111.122:7001http:/155.16.111.122:8001纳税人Web版本税务端Web版本生生产环境境http:/182.151.197.164:9001（电信外网）（电信外网）http:/155.16.2.125操作培训资料操作培训资料操作手册（企业端）操作手册（企业端）操作手册（税务端）操作手册（税务端）操作视频（所有功能）操作视频（所有功能）上线技术支持上线技术支持13980868209768866357（QQ号）号）6778894 （QQ群

7、）群）目录目录一、系统概述一、系统概述二、上线支持服务二、上线支持服务三、系统运行环境三、系统运行环境四、总体功能介绍四、总体功能介绍五五、软件操作演示软件操作演示目目 录录运行环境运行环境n硬件环境硬件环境lCPU Intel Core Duo 2.0G或以上l内存2G或以上 n软件环境软件环境l操作系统XP/2003/VISTA/7/8l浏览器IE8.0或以上n网络环境网络环境lADSL/光纤接入l2M以上独立带宽目录目录一、系统概述一、系统概述二、上线支持服务二、上线支持服务三、系统运行环境三、系统运行环境四、总体功能介绍四、总体功能介绍五五、软件操作演示软件操作演示目目 录录系统总体功

8、能系统总体功能四川省房地产开发税收管理系统（土地增值税）四川省房地产开发税收管理系统（土地增值税）项目信息登记管理企业端信息采集平台项目房产销售管理项目税收清算管理项目税源后续管理税务端同步管理平台项目开发成本管理土地取得登记项目立项登记会计核算备案登记土地信息登记完税信息登记拆迁许可信息登记项目信息登记施工许可信息登记竣工验收信息登记销预售许可信息登记成本费用管理二级科目管理重要合同管理总包合同管理拆迁补偿管理设计合同管理借款合同管理重要工程类合同管理房源信息登记合同信息登记收款明细登记房款结算登记土地增值税清算剩余房源登记管理公共配套设施管理销售合同登记管理登记管理综合查询报表管理预警提醒

9、会计核算登记数据间关系数据间关系在系统不同环节采集数据，相互之间存在联系。在系统不同环节采集数据，相互之间存在联系。土地信息土地信息完税信息拆迁许可证项目立项登记项目立项登记施工许可登记竣工验收登记销预售许可证会计核算备案登记成本费用登记二级科目管理总包合同登记设计合同登记借款合同登记重要工程合同登记自行拆迁日常登记日常管理决算管理后续管理自行拆迁决算登记自行拆迁后续登记委托拆迁合同登记委托拆迁决算登记委托拆迁后续登记委托拆迁日常登记日常管理决算管理后续管理日常管理决算管理后续管理日常管理决算管理后续管理房源信息合同信息收款信息结算信息剩余房源登记剩余房源销售合同登记公共配套设施管理土地增值税

10、清算会计核算登记数据采集流程数据采集流程土地取得登记项目立项登记开发成本登记销售收入登记清算管理登记后续管理登记完税信息登记拆迁许可登记施工许可登记竣工验收登记销（预）售登记清算申报表重要合同登记二级科目管理成本费用管理合同登记日常管理决算管理后续管理房源信息登记销售合同登记房款收取登记房款结算登记会计核算登记剩余房源登记销售合同登记公共配套设施项目信息构成项目信息构成XX项目项目项目基础数据项目基础数据土地信息土地完税信息土地拆迁许可信息项目立项登记信息用地规划许可证工程规划许可证工程施工许可证竣工验收备案销（预）售许可证项目开发成本项目开发成本成本费用管理成本费用管理二级科目管理重要合同重

11、要合同会计核算方法总包合同设计合同拆迁补偿合同借款合同重要工程类合同（十二项）合同信息日常信息决算信息后续信息项目销售收入项目销售收入会计核算（预收账款、主营业务收入）会计核算（预收账款、主营业务收入）房源信息销售合同房款收取房款结算税收清算税收清算土地增值税清算申报表及其附表、审核结果剩余房源销售合同公共配套设施后续管理后续管理 系统总体功能系统总体功能项目信息登记管理功能概述通过该功能采集项目开发过程中取得的各种权证文书。通过该功能采集项目开发过程中取得的各种权证文书。国有土地使用权证1项目立项批复2建设用地规划许可证3建设工程规划许可证4建设工程施工许可证5商品房销售（预售）许可证6建设

12、工程竣工验收备案表7在系统中登记并提交税务机关后，需报送纸质材料到税务机关审核（将来支持上传影印件）登记后不需要税务机关审核 系统总体功能系统总体功能项目开发成本管理功能概述 成本费用管理以房地产企业会计核算一级科目（包括房地产开发成本和房地产开发费用科目）为核心。二级科目管理以房地产企业会计核算二级科目（包括房地产开发成本中的土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、建筑安装工程费、基础设施费、公共配套设施费、开发间接费用六个二级科目和房地产开发费用中的利息支出一个二级科目）为核心。重要合同管理以房地产企业签订的重要成本费用合同（包括土地征用及拆迁补偿费中的土地征用及拆迁补偿合同；前期工程费中的设计

13、合同；前期工程费、建筑安装工程费、基础设施费中的总包工程合同、重要工程类合同；利息支出中的借款合同，共计四个大类合同）为核心。通过该功能对土地增值税清算中的房地产开发成本和房地产开发费用进行管理。通过该功能对土地增值税清算中的房地产开发成本和房地产开发费用进行管理。按季度采集 系统总体功能系统总体功能项目开发成本管理三个层级之间的关系n“重重要要合合同同管管理理”所所列列示示的的合合同同是是“二二级级科科目目管管理理”中中会会计计核核算算二二级级科科目目内内容容的部分，而不是全部，但此类合同税务机关需要重点关注；的部分，而不是全部，但此类合同税务机关需要重点关注；n“成成本本费费用用管管理理”

14、中中的的房房地地产产开开发发成成本本等等于于“二二级级科科目目管管理理”中中的的六六个个房房地地产产开发成本会计核算二级科目的全部；开发成本会计核算二级科目的全部；n“二二级级科科目目管管理理”中中的的利利息息支支出出是是“成成本本费费用用管管理理”中中的的房房地地产产开开发发费费用用的的部部分，而不是全部。分，而不是全部。系统总体功能系统总体功能项目开发成本管理业务管理进程（1/2）合同管理 此阶段主要进行合同的录入，“重要合同管理”所列示的合同均需要录入基本信息。“重要合同管理”的合同共计16种合同，按合同类型分为5大类（土地征用及拆迁补偿合同、设计合同、总包工程合同、重要工程类合同、借款

15、合同，其中除重要工程类合同为12种合同外，其他均为1种合同），在合同基本信息录入过程中，选择合同所归属的会计核算二级科目，便于进行“二级科目管理”。日常管理 此阶段是过程管理的核心，纳税人需要按季度分别录入。“重要合同管理”和“二级科目管理”均需要进行日常信息的采集；系统会根据逻辑规则自动生成“成本费用管理”的季度数据。业务完成需要进行合同决算、会计科目结转时，由纳税人根据实际情况分别发起决算信息管理阶段。系统总体功能系统总体功能项目开发成本管理业务管理进程（2/2）决算管理 “重要合同管理”、“二级科目管理”、“成本费用管理”均需要根据决算数据填列决算相关信息。本质上，决算信息反映的是从房地

16、产项目建设为起点至项目竣工决算时间为终点的成本费用发生的合计数。后续管理 项目竣工决算为某一时点数，是该时间点之前工程本身的发生金额。在竣工决算时，受市场实际业务规则制约，工程本身的决算金额、建设单位的支付金额、施工单位的发票金额存在差异，而土地增值税清算需要对该三项数据进行重点关注，故“重要合同管理”、“二级科目管理”、“成本费用管理”均需要根据实际业务活动进行信息填写。系统总体功能系统总体功能项目房产销售管理功能概述 通通过过该该功功能能对对可可售售房房产产的的来来源源、销销售售、销销售售房房款款的的收收取取及及结结算算进进行行明明细细登登记记、监监控控；同同时时，按按月月将将“预预收收账账款款”、“主主营营业业务务收收入入”账账户户的的账账面面发发生生额额在在本本模模块块中中登登记记。所所有有明细信息均以系统自动生成的唯一房源编号进行关联和识别。明细信息均以系统自动生成的唯一房源编号进行关联和识别。房源信息登记从事房地产开发的纳税人对所有可售房产，均应在“房源信息”中登记。销售合同登记只有在“房源信息”模块中有房源编号的房产，才能在“合同信息”模块中做销售处理。收款明细登记从事房