培训预算控制体系.ppt

1、培训预算控制体系培训预算控制体系十一、培训预算控制体系1、培训成本直接成本：1、受训人员的交通费、餐饮费及其他各项费用的开支2、购买或租用培训设备、场地、教材等的费用3、管理人员的交通费、餐饮费等费用4、外聘讲师、机构所要求支付的报酬间接成本：1、受训人员因参与培训而减少工作的损失2、受训人员在培训期间所支付的工资3、内部讲师在培训期间所支付的工资4、内部讲师因参加培训而减少工作的损失5、培训管理人员的工资及时间损失1、培训管理人员能够了解所发生成本的性质2、培训管理人员能够对所发生的培训成本进行计量3、培训管理人员能够对所发生的培训成本加以控制和调节2、培训的可控成本必须符合三个条件3、培训

2、可控成本要素1、培训授课费2、培训用材料费3、培训期间的食宿差旅费4、减少成本的措施在实际工作中，培训的直接费用，仅仅占一小部分，而大部分的培训费用，是员工因参加工作，而带来的损失1、由企业进行集中培训，提高资源利用效率，减少培训人工费，场地租用费，设备以及器材购买等费用2、用一系列简短的课程，取代单次长时间的课程，单次的课程时间最好不要超过90分钟，使员工能够方便省时的参与培训，减少员工因参与培训而造成的损失，3、聘请培训训练师训练部分员工，使这些员工掌握培训主题，以及培训方式，再由这部分员工，培训企业的其他员工5、培训预算的四个层次1、老板的培训预算：是最低的培训预算，老板自己安排自己参加

3、培训，完全是老板说了 算，不涉及员工，实际上是老板自己学2、一事一议的培训预算：涉及员工，但培训的开展缺乏整体的预算，没有计划性，采取一事一议的方式，随意性大。3、软性预算：缺乏完整的培训体系和专职的培训经理，但企业会根据当年的销售情况，安排预算，不过如果财务状况出现问题，则培训预算会被取消。4、硬性的预算：有完备的培训体系和详细的培训计划，培训预算不会因企业的财务状况变动而取消，是硬预算。6、培训预算编制的依据1、组织历年培训预算数据2、组织内的培训需求3、组织全年总经费预算4、组织人力资源部全年费用总额5、组织上年度的销售额6、组织上年度的净利润7、同行业培训预算数据8、组织规定的人均培训

4、经费和员工数7、培训预算项目设置的原则1、应遵守会计预算项目设置的相关要求2、培训预算设置，要适应各部门培训活动的特点，适应预算管理要求3、培训预算中的支出项目，按用途统一设置。4、培训预算项目设置，应统一准确、简明扼要，应简单不应烦琐8、培训预算收入项目内容1、来自组织自有资金的培训经费：可以根据情况按照一定的比例，从组织的自有资金中提取2、来自组织员工的培训经费：来自员工的培训经费，通常按照员工工资总额的1.5%提取3、来自组织外部的培训资金支持：包括国家、各级政府的财政支持，其他组织、协会的支持等9、培训预算支出项目内容1、场地费：休息室、培训教教室、活动室、会议室、参观场地费等，公司若

5、有自己的培训场地，则分摊当年的折旧费既可，若租赁则可能包含场地附带的培训设备费用2、食宿费：住宿费、餐饮费等，在组织经营机构和业务场所分散的情况下，由各分公司和业务机构分摊。3、人工费：培训讲师的报酬、培训辅助人员工资、培训咨询费、培训设计费等，包括本组织及聘请外部组织培训相关人员的工资及酬劳4、交通差旅费：公交费、火车费等，特指在培训期间发生的与培训相关的交通差旅费，5、培训器材、教材费：培训讲义、练习册、培训课题横幅、白板笔、荧光笔、打印用纸等的费用、在确定该部分费用预算时，应主要考虑能预测的，且能提高培训效果的费用。10、影响培训费用投放的比例1、公司所在行业的特性2、公司发展所处的阶段

6、3、公司对培训的观念认识4、公司高层管理者对培训的重视程度应遵守的原则：1、与公司的长期战略目标相结合2、遵循既定的投放方向，参考公司短期目标，进行适当调整3、遵循既定的投放方向，适当考虑中高层和普通员工预算费用的投放数量。4、培训费用投放比例，不是固定不变的，可根据情况及时讨论11、培训费用投放比例参考数据包含公司内部人员费用的1、内部相关人员的工资、福利、及其他费用占、30%2、公司内部培训费用占30%3、派遣员工参加外部培训占30%4、作为预备费用，机动使用10%不包含公司内部人员费用：1、公司内部培训50%2、派遣员工参加外部培训40%3、做为预备费用，机动使用10%12、培训预算总额

7、应考虑的因素1、公司的培训需求2、公司的支付能力3、竞争者的培训状况4、培训单位费用5、公司的发展现状及发展潜力6、公司所在行业的岗位结构13、培训预算总额确定方法1、比例法：根据组织预期的销售额、工资总额、利润额，以及总费用预算等指标，从中核定出一定比例作为培训预算，2、推算法：根据以前的培训费用使用情况，对新一年的培训费用进行推算，大多针对上一年度的培训总额，和组织的发展情况，进行一定额度的增加和减少3、费用总额法：有些公司会制订人力资源部全年的费用总额，费用总额包括招聘费用，培训费用、社会保障费用、体检费等人力资源部门全年的所有费用，培训费用的额度，由人力资源部自己确定。4、比较法：参考

8、同行业或优秀公司的培训预算，与本公司做比较，估算出本公司的培训预算总额，5、人均预算法：预先确定公司内的人均预算额，再乘在职员工总数，既得出本公司的培训预算总额。优点和缺点：操作简便、操作成本低、对培训各项支出，缺乏科学系统的分析，导致培训预算制订可能与培训预算需求不匹配。1、零基预算法：指在每个预算年度开始时，以零为基础，根据组织目标重新审查每项培训活动，对实现公司目标的意义和效果，并在费用效益分析的基础上，重新安排出各项活动的优先次序。优点：能够比较科学准确的判断培训需求项目，确保预算支出的有效性，操作复杂，花费大量的人力，物力和时间，操作成本高。14、培训预算总额设置样例1、国际大企业：

9、培训预算的总额度，一般占上一年销售总额的1%-3%，最高达到7%，平均1.5%。2、国内企业：竞争激烈的行业，大企业培训的总额，占上一年销售总额的2%，规模在十几亿的民企，培训预算占0.2%-0.5%，多数企业低于0.5%，甚至还有不少企业在0.1%以下。15、部门培训预算的编制要遵守的原则1、坚持诚实信用的原则，确保培训预算数据的真实性2、严格遵守国家及组织关于部门预算编制的相关规定3、根据公司培训部门的预算控制金额，量入为出，合理安排培训预算4、坚持实事求是的原则，切实调查本部门的培训需求及其他培训相关情况预算编制应预防的问题：1、部门缺少培训预算的定额标准，难以确定合理的支出规模2、部门

10、预算匆忙、随意、不能真正符合实际情况3、主管根据经验编制，不能保证客观性和科学性4、部门培训预算，项目不够细化，培训预算弹性太大1、公司事先制定出培训计划，并根据培训计划的要求，推算出培训预算，然后再根据公司的实际承受能力，对培训预算进行调整2、公司事先规定培训预算的范围，如按公司上年度，销售额的1%计算，培训部门再根据公司制订的培训预算，制订培训计划3、公司事先规定全年人力资源费用总额，再由人力资源部自行分配培训费用总额16、公司培训预算编制的方法1、遵守国家预算相关规定2、安排必须的培训项目、拒绝浪费3、量入为出，根据收入和财力安排培训4、预算确定后，坚决执行，少调整或不调整5、进行综合预

11、算，预算内外资金统筹安排6、实事求是，不瞒报，不虚报培训收入和支出。7、吃饭与建设相结合，培训工作必不可少8、长期培训需求与短期培训需求相结合，合理安排预算资金。17、公司培训预算编制要求1、下一年度预计筹集资金的来源，及其对应金额预算。2、下一年度新员工入职培训预算。3、下一年度岗位技能培训预算。4、下一年度管理技能培训预算。5、下一年度企业核心人员专项培训预算。18、年度培训预算编制包含的内容相关的信息包括：1、与公司员工、高层就培训相关问题进行交流2、公司培训方向及需求的相关会议3、公司发展方向及人力资源规划等文件4、公司各种专业报告5、公司网站人力资源方面的信息。外部：1、相关网站的培

12、训课程内容、定价等信息2、政府出台的公司培训相关政策3、与客户、供应商就公司培训方面进行沟通4、产品行业和竞争对手培训方面的信息5、各类报纸、杂志上对培训预测的相关信息19、编制培训预算的信息来源常见问题1、培训预算项目设置，没有遵循公司的预算编制要求。2、公司高层培训费用与普通员工培训费用投放比例不合理。3、培训预算总费用，超过企业预算标准。解决措施1、建立培训管理团队，团队成员应包括专业的财务人员，培训讲师等，共同协商培训预算的相关问题，2、根据公司的实际情况，设置合理的培训预算项目3、了解培训费用行情，严格培训预算的审核，规避费用风险。20、年度培训预算编制的常见问题及解决措施1、收集培

13、训预算相关信息2、确定培训课程3、确定授课方法4、确定课时5、确定是开发还是购买课程6、确定培训预算费用21、培训预算编制的流程1、确定授课环境。独立学习环境：选择原因，学员习惯于独立完成任务，学员无法远离工作去参加培训，学员人数少，但有充足的培训场地，学员学习积极性高，且能抽出很多时间学习。小组学习环境：课程内容需要学员合作进行，学员人数太多培训场地受限，学员习惯于一起完成任务，并能享受其中的乐趣，2、确定授课方式：基于技术的方法，选择原因：学习人数多，课程开发时间长，但授课时间短，学员交通费用过高，公司需要减少交通费用，学习便利可以极大的提高学习的积极性，公司有能力支持基于技术的培训，学员

14、习惯于基于技术的培训方式，基于书面材料的方法：培训课程开发时间短，培训课程开发预算少，学员习惯于基于书面材料的学习方式，公司没有足够的能力，支持基于技术的培训。3、选择授课方法：在综合考虑授课环境和授课方式的基础上，选用讲授法、研讨法，视听法，角色扮演法，案例分析法、户外训练法、游戏模仿法、Elearning等授课方法22、确定授课方法可分为以下三步1、课程内容的难易与复杂程度，授课方式的影响，学员人数的多少，组织对课程的约束23、确定课时的四个主要因素课程来源及适用条件1、内部开发：公司拥有丰富的教学设计专业知识，拥有充足的课程开发时间、公司内部有课程内容专家，拥有足够的课程内容相关专业知识

15、2、课程外包1：需要教授的东西是公司独有的，如果从经销商处购买则费用更高，公司内部没有课程开发所需要的专业知识，公司内部没有足够的时间自己开发课程，公司有充足的预算进行课程外包3、购买：购买的成本低于课程开发成本、可以找到符合公司需要的课程，不需要量身定做、公司不具备开发课程所需要的人力、财力条件24、确定是开发还是购买课程1、确定课程供应商2、估算内部开发课程费用3、估算外部课程和购买课程费用4、估算培训实施费用5、综合估算培训总费用25、确定培训预算费用1、培训部门根据公司的培训计划，在收集公司内外部培训费用的前提下，编制培训费用预算申请表。2、公司组建由财务部、人力资源部经理，等人员参加的培训预算审核委员会，3、培训预算审核委员会，对培训预算申请的各项内容，费用标准进行审核，4、培训预算申请，经培训预算审核委员会，审核通过后，由总经理审批。通常分以下几类：综合管理类培训、核心素质能力培训、岗位技能培训、专业知识培训、资格认证培训、新员工培训、境外培训、学历教育培训。26、培训预算审核管理流程第十一章结束，第十二章请见下一个PPT,共19章