材料定额管理操作办法---焊材(第一部.doc

1、 大连中远船务工程有限公司 COSCO （DALIAN）SHIPYARD CO., LTD造船产品目标成本材料控制管理操作办法焊接材料定额（第一部分）程 序 编 号： COSCO-SYGD-C(CW)-21版本及修改号：2.0批 准 日 期：2011.2.25生 效 日 期：2011.3.01受 控 状 态：受控发 放 编 号：编写审核批准王忠民高月王秀杰1目的1.1为加强公司造船产品焊材的管理，规范焊材的发放领用操作流程，达到公司焊材降本增效的目的，特制定本管理办法。2适用范围2.1适用于公司（除修船以外）造船产品、海工产品及非船产品。2.2适用于造船技术部、造船系统各工区、物资管理部、财务

2、部等相关部门。3定义3.1焊接材料：是指用于造船产品、海工产品、非船产品及相对应的工装制作安装，所需的焊条、焊丝、焊剂、衬垫、碳棒等焊接材料。3.2焊接材料的分类：直接消耗焊材和辅助消耗焊材两大类。直接消耗焊材：是指直接作用与产品上并随产品一起交付所消耗的焊材，为直接消耗焊材；辅助消耗焊材：是指为保证产品生产和产品质量而制作的种类辅助工装设施所消耗的焊材，为辅助消耗焊材；4职责分工4.1财务部/目标成本管理室(以下简称财务部/成本室)4.1.1财务部/成本室负责制造项目焊材定额的确定、下发、超定额的追加、领用跟踪、台账检查、焊材库房焊材实物的盘点及焊材分析等。4.2造船技术部4.2.1造船技术

3、部各专业设计室下发给工区的施工图纸、托盘、证件和工艺文件，必须同时发给财务部/成本室，并保证完整齐全。4.2.2造船技术部工法室下发的胎架制作、吊耳制作及安装、接板工艺、分段制作工艺、分段下胎封固、总组/搭载工艺、船舶下水及拖移工艺、脚手架零件制作及安装工艺、专用工装及通用工装制作与安装等工艺性图纸文件，必须下发财务部/成本室并保证完整齐全。4.3造船系统各工区4.3.1严格按照财务部目标成本下发的大连中远船务(造船产品)消耗材料定额明细表（附录A，以下简称消耗材料定额表）开具领料单进行领料，申请增补，建立台账并定期反馈财务部，同时做好实物的发放与管理。4.4物资管理部和焊材库房4.4.1严格

4、按照财务部目标成本下发的消耗材料定额表进行发料，控制各工区领用项目的焊材数量在财务部目标成本室下发的范围之内。5操作流程图6业务描述及规程6.1财务部/成本室6.1.1焊材定额的确定及下发6.1.1.1财务部/成本室负责单船焊材总控制指标，按不同工区进行焊材用量指标分解,确定各工区焊材用量控制指标。6.1.1.2财务部/成本室严格按照技术部下发的施工图纸、托盘、工艺规定和焊材定额标准执行，不得擅自修改焊材定额标准。（自2011年3月起统一执行大连中远船务新版钢质船舶常用焊材定额标准详见附录B）6.1.1.3财务部/成本室对首制产品开工时，可根据工区生产需要向钢加、船体工区先期预拨部分焊材，预拨

5、焊材量可以控制在其工区焊材控制总用量的20-30%之间，确保前期生产需求，并在后期陆续下发的焊材定额中逐步扣除。6.1.1.4财务部/成本室各专业定额人员要严格按照图纸、托盘、工艺规程等给定的物量进行焊条、焊丝、衬垫、碳棒等材料用量的计算，履行相关签字手续后加盖专用定额印章并以消耗材料定额表的形式下发至相关生产工区。6.1.1.5消耗材料定额表一式三份，一份下发到相关工区，做为领料的依据并存档；一份下发到物资管理部，同时抄送给钢加工区的焊材库房，作为焊材发放的依据；一份留财务部/成本室作为存档备查依据。6.1.2焊材定额的增补6.1.2.1财务部/成本室对工区上报的因焊材定额不能满足现场施工需

6、求，而增补焊材用量的焊材定额增补申请表（附录C）进行原因分析，在及时处理保证生产的前提下，可先行补发消耗材料定额表。同时，建立好材料增补申请报告接收台帐（附录D），焊材定额增补申请表要存档保管为单船完工总结分析提供依据。6.1.3登记台账、盘点及分析考核6.1.3.1财务部/成本室将所下发的焊材定额，按工区、职种自行建立焊材定额发放统计台帐，并按产品、工装进行分类统计。6.1.3.2原则上每季度的第一周，由财务部/成本室牵头，钢加工区、物资管理部、监督部配合，对钢加工区焊材库房（厂区三个）和造船物资部棉花岛焊材库房，焊材进库出库及领用发放情况进行盘点，确保台账管理与实物发放一致。6.1.3.3

7、财务部/成本室每月20日要对工区上报的焊材发放统计台帐和ERP实际领用量，要进行认真的审核，确保定额用量与实际发放量的完整一致，并对在审核过程中发现的问题及时纠正，同时给予相应的考核。6.1.3.4财务部/成本室在产品完工后一个月内，汇总完成各专业综合分析资料，最终形成单船焊材用量成本分析报告，说明原因、解决办法、预防措施及后期工作要求，并提出奖惩考核意见。6.2造船系统各工区6.2.1财务部/成本室下发的消耗材料定额表，是各工区开据和领取焊材的唯一凭证。6.2.2工区材料员对财务部/成本室下发的消耗材料定额表,必须逐一登记造册，建立完整清晰的统计台帐。6.2.3工区材料员必须按照工区生产主管

8、的施工指令（或派工单）开据领料单，领料单填写的焊材数量，要与财务部/成本室下发的消耗材料定额表规定的焊材定额用量一致，如遇焊材定额不能整包整盘领取时，原则上可按4舍5入的方法超支或欠支下发，待累计数额达到整包整盘数量时再行扣除和补发。6.2.4领料单据要注明船名、工程编号、段号或托盘号、焊材种类及数量、写明施工单位，领料单必须与消耗材料定额表同时保存以备审核。6.2.5施工单位以工区材料员开据的领料单到物资部领取衬垫、碳棒，或到焊材库房，兑换等额的焊条、焊丝领取票据，不允许无领料单发放焊材的事情发生。6.2.6施工单位领用CO2焊丝时必须持焊丝领取票和等额数量的并标有本单位信息内容的空焊丝盘，

9、去兑换领取新的CO2焊丝。6.2.7施工单位必须妥善保管好本部门用过的CO2焊丝盘，以免丢失造成无法兑换领取相应的焊材而影响生产。6.2.8对于新领取的CO2焊丝如果因运输、搬运等因素，造成焊丝盘损坏无法正常使用的,可整盘返库更换,严禁随意丢弃。6.2.9施工单位及施工人员要树立成本意识，焊丝废弃长度必须小于10米，对违反规定的将视情节予以相应的处罚。6.2.10施工单位对下属本单位的各施工班组施工所需的焊材，要按定额用量足额发放不准截留。6.2.11工区材料员要时刻掌握施工班组或施工队伍的材料消耗情况，严禁班组和施工队私自长期囤积焊材，人为加大焊材成本现象。6.2.12工区材料员可以根据施工

10、需求进行焊条与焊丝的置换。焊材的的置换原则：1、1CO2焊丝1.368焊条；1CO2焊丝0.833埋弧焊丝。2、没有充分理由和工艺要求，不允许焊条与CO2焊丝置换，否则是人为加大焊材成本费用。(焊条4.74元/；CO2焊丝8.50元/)6.2.13对焊材定额不能满足现场施工需求需增补焊材用量的，由工区写出专题分析报告，填写材料定额增补申请表，履行完相关签字审批后，财务部/成本室补发消耗材料定额表，所有登记的台账注明“补加”。6.2.14焊材定额增补申请表填写的增补数额必须小写加大写，对增补申请表中数量进行修改的,工区主管要在修改数量的后面签字确认，对无签字确认的视为无效增补报告。6.2.15工

11、区材料员、项目主管及相关人员，未经财务部/成本室同意，不得擅自开据焊材领用票据。6.2.16因生产计划调整或生产流程改变，需拆解或转移焊材定额的，要报送财务部/成本室，由定额人员负责拆解或转移，工区不得随意拆解、转移或截留。6.2.17工区材料员每月7日将本工区上月各类在建产品焊材发放领取记录台帐（附录E电子版），上报财务部/成本室审核，确保焊材定额发放与实际领用及施工内容相对应。6.2.18产品完工签字后当日起，该产品所剩余的所有焊材领取票也随之作废，若继续使用按违规进行考核处理。6.2.19工区材料员在焊材领用发放过程中遇有定额与实际用量不符的情况，应在第一时间通知财务部/成本室，以便现场

12、核实及时解决。6.3焊材库房管理6.3.1根据集团、公司的的要求建立焊材库房管理制度。（焊材进库管理制度、焊材库房日常管理制度、焊材进库台帐、焊材发放台帐等）6.3.2焊材库房要做好常备焊材的储备，保证正常施工焊材的需求。6.3.3焊接材料入库时，应检查焊接材料的包装有无破损，并核对牌号、批号、规格及数量，保证进货票据与实物的一致，同时履行焊材入库上帐签字等手续。 6.3.4焊材库房保管员根据各工区材料员签发的领料单，按产品名称、工程编号、焊材牌号、规格及数量，以财务部/成本室下发的消耗材料定额表为发放标准，将领料单的焊材兑换成焊材领用票。6.3.5焊材库房保管员发料时要认真审核焊材领取票，对

13、票据信息齐全、签字手续完备及无损毁涂改的，可按票据数量发料，并做好票据的回收保管和统计工作。6.3.6焊材库房保管员要对CO2焊丝的发放实行严格的管理，实行“等额发放、实名制管理”，即CO2焊丝发放时领用者必须要有CO2焊丝领取票，同时还要有等量的用后焊丝盘,并核对空盘上的标识信息(标识信息:工区、队伍、班组、姓名)，对审核无误的方可发放。同时要对新领取的焊丝盘进行标识(标识内容:工区、队伍、班组、姓名)6.3.7对新进的施工队伍首次领取CO2焊丝的，必须由工区主管签字确认，并在新领取的焊丝盘上进行信息标识(标识内容:工区、队伍、班组、姓名)，再次领取时仍按本规定（6.3.6）执行,并逐步形成

14、常态化管理。6.3.8对回收后的空丝盘要妥善保管、及时处理防止丢失。6.3.9焊材库房每月7日向财务部/成本室报送焊材各工区上月焊材实际领用情况统计表（电子版）。6.3.10产品完工签字交工后第2日起，焊材库管理员有权收回尚未领用的项目焊材领取票，确保焊材的专船专用规定的执行。6.4物资管理部6.4.1每月要与焊材库房进行帐物核销，并建立完整准确的焊材进出台帐。6.4.2库房保管员根据各工区材料员签发的领料单，按产品名称、工程编号、规格及数量，以财务部/成本室下发的消耗材料定额表为发放标准，发放衬垫及碳棒等。6.4.3每月7日将上月进出库焊材的种类、数量，按产品编号进行汇总上报财务部/成本室。

15、7考核规定7.1对施工单位自身原因超标准施工造成焊接材料增补的，出具罚款单按量、价从工程款中扣除。7.2对未与财务部/成本室沟通，擅自开票领取焊材的，或涂改、伪造、冒领焊材的，或用已经完工产品的过期焊材领取票领用焊材的，当月部门考核扣0.5分。7.3对未按本规定要求按时报送相关统计报表的每次部门考核扣0.5分。7.4对施工单位对掛靠本单位未按定额用量足额发放焊材的，按截留数额的价值对施工单位进行处罚。8本新规定自下发之日起执行。原2010.9.14下发的编号COSCO-SYGD-C(CW)-21的管理规定同时废止。9本规定解释权归财务部/目标成本管理室。9.1本次修改内容：完善条目（ 6.1.1.2 、6.1.3.1 、8 ）；增加条目（ 3.2 、6.2.66.2.10、6.3.6 6.3.8